* Το Expert Blog είναι μια νέα σειρά άρθρων Cointelegraph από τους ηγέτες της βιομηχανίας κρυπτογράφησης. Καλύπτει τα πάντα, από την τεχνολογία Blockchain και τα κρυπτονομίσματα έως τη ρύθμιση ICO και την ανάλυση των επενδύσεων. Αν θέλετε να γίνετε φιλοξενούμενος συγγραφέας μας και να δημοσιευτείτε στο Cointelegraph, στείλτε μας ένα email στο [email protected].
Κανείς δεν θέλει να σκεφτεί τους φορολογικούς λογαριασμούς από το IRS, πολύ λιγότερο τους τόκους και τις κυρώσεις. Αλλά εάν είστε μία από τις λεγεώνες των ανθρώπων που εκμεταλλεύονται την άγρια δύση του κρυπτονομίσματος, ίσως χρειαστεί. Τουλάχιστον, θα πρέπει να σταματήσετε περιστασιακά να σκεφτείτε το IRS και τους φόρους. Ακολουθούν 10 συμβουλές:
1. Θυμηθείτε, είναι ιδιοκτησία.
Ίσως να μην συμφωνείτε με το IRS, αλλά ο φορολογικός άνθρωπος λέει ότι η κρυπτογράφηση είναι ιδιοκτησία. Το IRS το κατέστησε σαφές Ανακοίνωση 2014-21. Το Cryptocurrency δεν είναι ξένο νόμισμα και δεν είναι εγχώριο νόμισμα, ανεξάρτητα από το πώς το χρησιμοποιείτε. Αυτό σημαίνει ότι κάθε φορά που το μεταφέρετε, ενδέχεται να προκαλέσετε κέρδος ή ζημία. Αυτό σημαίνει φόρους.
2. Η ανταλλαγή είναι ντεμοντέ, αλλά το IRS παίρνει ένα κομμάτι.
Αυτοί είναι παλιοί κανόνες και η κρυπτογράφηση δεν τους έχει αλλάξει. Οι συναλλαγές ακινήτων φορολογούνται και στις δύο πλευρές, ακόμη και αν ένα μέρος θέλει πίστωση αργότερα. Η ανταλλαγή ενός προϊόντος ή μιας υπηρεσίας για ένα άλλο φορολογείται, όπως εξηγεί το IRS Κέντρο ανταλλαγής φόρων. Το να κερδίζετε συναλλαγές ή δολάρια ανταλλαγής μέσω ανταλλαγής ανταλλαγής είναι επίσης φορολογητέο εισόδημα, όπως και αν το προϊόν ή η υπηρεσία σας πωλήθηκε με μετρητά. Υδραυλικά για οδοντιατρική εργασία; Το IRS το φορολογεί. Ονομάζετε την ανταλλαγή, είναι εισόδημα και στις δύο πλευρές. Και οι δύο πρέπει να αναφέρουν την εύλογη αγοραία αξία των αγαθών ή των υπηρεσιών που λαμβάνονται στις φορολογικές δηλώσεις τους.
3. Προσέξτε με 1031 ανταλλαγές.
Οι περισσότερες ανταλλαγές ακινήτων φορολογούνται και στις δύο πλευρές, όπως και οι πωλήσεις για χρήματα. Υπάρχουν εξαιρέσεις για κάτι που ονομάζεται 1031 ανταλλαγές, αλλά ενδέχεται να μην ισχύουν για ανταλλαγές κρυπτονομισμάτων. Εκτός αυτού, υπάρχουν λεπτομερείς κανόνες που πρέπει να λάβετε υπόψη για να συμμορφωθείτε με το 1031. Λοιπόν, λάβετε μερικές συμβουλές προτού υποθέσετε ότι τυχόν ανταλλαγές ενδέχεται να είναι αφορολόγητα.
4. Δεν είναι όλα μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου.
IRS Ανακοίνωση 2014-21 αναφέρει ότι το Bitcoin και άλλο ψηφιακό νόμισμα είναι ιδιοκτησία, αλλά αυτό δεν σημαίνει ότι όλοι κατέχουν την κρυπτογράφηση ως κεφαλαιουχικό στοιχείο. Εάν πληρώνεστε για υπηρεσίες με αυτό, αυτό είναι το συνηθισμένο εισόδημα, και μπορεί ακόμη και να είναι μισθοί. Εάν είστε ανθρακωρύχος, κερδίζετε κανονικό εισόδημα, ίσως ακόμη και εισόδημα αυτοαπασχόλησης. Εάν κατέχετε κρυπτογράφηση και αργότερα το πουλήσετε, εάν το κέρδος ή η απώλεια κεφαλαίου εξαρτάται από το αν είναι κεφαλαιουχικό περιουσιακό στοιχείο στα χέρια σας. Για μακροχρόνια θεραπεία, θέλετε να κρατήσετε για περισσότερο από ένα χρόνο. Κρατήστε επίσης καλά αρχεία.
5. Μπορεί να είναι λιγότερο ανώνυμο από ό, τι νομίζετε.
Το IRS κυνηγά χρήστες ψηφιακού νομίσματος, χρησιμοποιώντας Ο John Doe καλεί να λάβει δεδομένα. Το IRS κυνηγά επίσης Ταυτότητες χρηστών Bitcoin με λογισμικό. Το IRS διαθέτει λογισμικό Chainalysis σύμβαση για τον προσδιορισμό κατόχων ψηφιακών πορτοφολιών. Οι φορολογούμενοι με μη αναφερόμενο εισόδημα θα μπορούσαν να αντιμετωπίσουν φόρους, κυρώσεις ή ακόμα χειρότερα. Θυμηθείτε, το IRS χρησιμοποίησε επίσης John Doe Summons για να πάρει ονόματα Ελβετών κατόχων τραπεζικών λογαριασμών από την UBS και κατέληξε συλλέγοντας πάνω από 10 δισεκατομμύρια δολάρια. Το IRS ενδέχεται να έχει μειώσει το αίτημά του για αρχεία πελατών από το Coinbase σε λογαριασμούς με συναλλαγές πάνω από 20.000 $, αλλά το IRS κάνει σαφώς περισσότερη εξόρυξη δεδομένων για χρήστες ψηφιακών νομισμάτων.
6. Προσοχή όταν πληρώνετε για υπηρεσίες.
Σκεφτείτε εάν πληρώνετε έναν υπάλληλο ή έναν ανεξάρτητο εργολάβο. Οι μισθοί που καταβάλλονται σε υπαλλήλους που χρησιμοποιούν εικονικό νόμισμα φορολογούνται και πρέπει να αναφέρονται στο Έντυπο W-2. Επιπλέον, υπόκεινται σε παρακράτηση φόρου και φόρους μισθοδοσίας. Εάν πληρώνετε κάποιον στην ιδιοκτησία, πώς παρακρατείτε φόρους; Θα μπορούσατε να πληρώσετε κάποια μετρητά και κάποιο Bitcoin και να παρακρατήσετε πολλά χρήματα. Οι πληρωμές σε ανεξάρτητους εργολάβους φορολογούνται και οι πληρωτές πρέπει να εκδίδουν Έντυπο 1099. Όταν πληρώνετε έναν ανεξάρτητο εργολάβο και εκδίδετε το έντυπο 1099, δεν μπορείτε να εισαγάγετε “1.000 Bitcoin” στη φόρμα 1099. Πρέπει να το εκτιμήσετε σε δολάρια από τη στιγμή της πληρωμής.
7. Ακόμη και οι μικρές προσφορές μπορούν να προκαλέσουν φόρους.
Εάν χρησιμοποιείτε το Bitcoin για να αγοράσετε ένα γεύμα, αυτή είναι μια φορολογητέα συναλλαγή και στις δύο πλευρές. Προς το παρόν, δεν υπάρχει πολύ μικρή συμφωνία για να προσελκύσει το IRS. Αλλά αυτό θα μπορούσε να αλλάξει. ΕΝΑ διμερής λογαριασμός, "Ο νόμος περί φορολογικής δικαιοσύνης CryptoCurrency," παρουσιάστηκε στο Σώμα από το Εκπρόσωπος Jared Polis (D-Co) και Rep. David Schweikert (R-Az). Ζητεί απαλλαγή από τον φόρο για όλες τις συναλλαγές κάτω των 600 $. Αλλά δεν έχει περάσει. Μείνετε συντονισμένοι.
8. Μην αναφέρετε όπως είναι το 2015.
Το IRS ισχυρίζεται ότι μόνο το 802 άτομα δήλωσαν κέρδος ή ζημία κεφαλαίου που σχετίζεται με το Bitcoin το 2015! Αυτό υποδηλώνει ότι το μεγαλύτερο μέρος της συναλλαγής Bitcoin δεν αναφέρθηκε, τουλάχιστον το 2015. Αλλά το 2017, υπάρχει περισσότερη ευαισθητοποίηση και περισσότερος φόβος. Η τρέχουσα αξία της οικονομίας κρυπτογράφησης υπερβαίνει τα 200 δισεκατομμύρια δολάρια. Με εκατομμύρια συναλλαγές και τη μετεωρολογική άνοδο του Bitcoin από κάτω από 100 $ σε πάνω από 7.000 $ σε λίγα χρόνια, το IRS προετοιμάζεται.
9. Θυμηθείτε και το FinCEN.
Το FinCEN, το Δίκτυο Επιβολής Οικονομικών Εγκλημάτων, είναι μέρος του Υπουργείου Οικονομικών. ο Κανόνες FinCEN ας πούμε ότι οι ανταλλαγές Bitcoin και οι ανθρακωρύχοι Bitcoin πρέπει να εγγραφούν ως επιχειρήσεις παροχής υπηρεσιών χρημάτων και να συμμορφώνονται με τους κανονισμούς κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Δεδομένων των πιέσεων που αντιμετωπίζουν τώρα τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα για παράδοση κατόχων λογαριασμών, και για παρακράτηση και αποστολή φόρων, θα πρέπει να περιμένουμε περισσότερα από τη FinCEN και την IRS. Θυμηθείτε, οι φορολογούμενοι των ΗΠΑ πρέπει να υποβάλουν αναφορά παγκόσμιο εισόδημα στις φορολογικές δηλώσεις τους.
10. Τα δάνεια μπορεί να είναι δύσκολα.
Οι δανειολήπτες και οι δανειστές θεωρούν τα δάνεια ως μη φορολογητέα. Μπορεί να υπάρχει φορολογικά ζητήματα όταν συγχωρούνται τα δάνεια. Επίσης, μπορεί να υπάρχουν έσοδα από τόκους στους δανειστές, και μειώσεις τόκων στους δανειολήπτες. Κυρίως όμως, τα δάνεια φαίνονται ουδέτερα από φορολογική άποψη. Ίσως πιστεύετε ότι τα δάνεια σε Bitcoin ή άλλο ψηφιακό νόμισμα θα πρέπει να είναι τα ίδια, αλλά αυτό δεν είναι σαφές.
Όταν λαμβάνετε ένα δάνειο σε μετρητά, όλοι καταλαβαίνουν ότι θα επιστρέψετε τον δανειστή με άλλα χρήματα. Αλλά το ίδιο δεν ισχύει απαραίτητα με δάνειο περιουσίας. Σε γενικές γραμμές, εάν θέλετε να αποφύγετε τους φόρους, ένα δάνειο ιδιοκτησίας πρέπει να απαιτεί την επιστροφή του ίδιου ακινήτου. Με δάνεια κρυπτονομίσματος, τα μέρη πιθανότατα σκοπεύουν να κρυπτογραφήσουν το κρυπτογράφηση ως εύχρηστο νόμισμα.
Αλλά ένας δανειολήπτης μπορεί να λάβει Bitcoin και να τα πουλήσει, επιστρέφοντας τον δανειστή με άλλα Bitcoin ή με άλλες μορφές κρυπτογράφησης. Δεν είναι σαφές εάν τα δάνεια σε κρυπτονομίσματα θα φορολογηθούν, αλλά θα πρέπει να προσπαθήσετε να προστατευτείτε στα έγγραφα δανείου σας εάν δανείζεστε ή δανείζετε. Ορισμένες προτάσεις εμφανίζονται εδώ: Το IRS θα μπορούσε να φορολογήσει δάνεια Bitcoin, άλλα κρυπτονομίσματα.
Οι φόροι είναι περίπλοκοι. Να είστε προσεκτικοί εκεί έξω.
Robert W. Wood είναι δικηγόρος που εκπροσωπεί πελάτες σε όλο τον κόσμο από γραφεία στο Wood LLP, στο Σαν Φρανσίσκο (www.WoodLLP.com). Είναι συγγραφέας πολλών φορολογικών βιβλίων και γράφει συχνά σχετικά με τους φόρους για το Forbes.com, τα φορολογικά σημειώματα και άλλες εκδόσεις. Αυτή η συζήτηση δεν προορίζεται ως νομική συμβουλή.