Ειδικό ιστολόγιο είναι η νέα σειρά άρθρων της Cointelegraph από ηγέτες της βιομηχανίας κρυπτογράφησης. Καλύπτει τα πάντα, από την τεχνολογία Blockchain και τα κρυπτονομίσματα έως τη ρύθμιση ICO και την ανάλυση των επενδύσεων. Αν θέλετε να γίνετε φιλοξενούμενος συγγραφέας μας και να δημοσιευτείτε στο Cointelegraph, στείλτε μας ένα email στο [email protected].
Ο Larry Fink, Διευθύνων Σύμβουλος της μεγαλύτερης εταιρείας διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων στον κόσμο, BlackRock, δήλωσε σε ένα πάνελ στο Institute of International Finance:
"Το Bitcoin σας δείχνει πόσο μεγάλη είναι η ζήτηση για ξέπλυμα χρήματος στον κόσμο. Είναι ένας δείκτης νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες."
Το συναίσθημα του Fink σχετικά με τα εικονικά νομίσματα αντικατοπτρίζει αυτό του υπαλλήλου του τμήματος ποινικής έρευνας IRS που είπε στους δημοσιογράφους το 2013 – μετά την ολοκλήρωση μιας διερεύνησης πολλαπλών δικαιοδοσιών και το κλείσιμο ενός εικονικού νομίσματος αξίας 6 δισεκατομμυρίων δολαρίων για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες:
«Αν ο Al Capone ήταν ζωντανός σήμερα, έτσι θα έκρυβε τα χρήματά του».
Ναρκωτικά και ξέπλυμα χρήματος
Πρόσφατα, η αμερικανική υπηρεσία επιβολής ναρκωτικών (DEA) δημοσίευσε ένα κανω ΑΝΑΦΟΡΑ που παρέχει μια επισκόπηση των προσπαθειών των ΗΠΑ για αστυνομία του παγκόσμιου λαθρεμπορίου ναρκωτικών. Η έκθεση ισχυρίζεται ότι τα εικονικά νομίσματα – Bitcoin, Zcash, Monero και Ethereum – χρησιμοποιούνται όλο και περισσότερο στο ψηφιακό υπόγειο για τη διευκόλυνση συστημάτων νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες για διεθνικές εγκληματικές οργανώσεις (TCO).
Κατά τα τελευταία 10 χρόνια, το τοπίο των ναρκωτικών στις ΗΠΑ έχει αλλάξει σε μεγάλο βαθμό, με την απειλή των οπιοειδών να φτάνει τα επιδημικά επίπεδα σε σημαντικό τμήμα της χώρας. Η δηλητηρίαση από τα ναρκωτικά είναι η κύρια αιτία θανάτων στις ΗΠΑ, με περίπου 170 άτομα να πεθαίνουν καθημερινά από αυτήν. Η επιδημία οπιοειδών κηρύχθηκε εθνική κατάσταση έκτακτης ανάγκης από τον Πρόεδρο Τραμπ τον περασμένο Αύγουστο, όταν το Bitcoin διαπραγματευόταν στα 4.000 δολάρια.
Μεξικάνικα TCO και El Chapo
Σύμφωνα με την έκθεση της DEA, τα μεξικανικά TCO είναι η μεγαλύτερη απειλή για εγκληματικά ναρκωτικά για τις ΗΠΑ. Στις αρχές του τρέχοντος έτους, όταν το Bitcoin διαπραγματευόταν στα 1.000 $, ο βασιλιάς του καρναλίνου Sinaloa Joaquin Archivaldo Guzman Loera (El Chapo) εκδόθηκε από το Μεξικό στις ΗΠΑ. Η έκδοση ακολούθησε την ανάκτηση του φυγάδιου άρχοντα ναρκωτικών από το Μεξικό, μετά από την απρόσεκτη διαφυγή του από μια μεξικανική φυλακή μέγιστης ασφάλειας μέσω μιας περίτεχης σήραγγας μήκους μιλίων που συνδέθηκε με το κελί του.
Στις ΗΠΑ, το El Chapo αντιμετωπίζει ένα μεγάλη λίστα ποινικών κατηγοριών, συμπεριλαμβανομένης της διακίνησης ναρκωτικών και της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, για τη λειτουργία μιας από τις πιο ισχυρές και εξελιγμένες διεθνικές οργανώσεις διακίνησης ναρκωτικών σε αυτόν τον κόσμο.
Η έκθεση της DEA συνδέει την εξαιρετική επιτυχία των μεξικανικών TCO σε πολλούς παράγοντες, όπως:
- Ελέγχοντας τους προσοδοφόρους διαδρόμους λαθρεμπορίου ναρκωτικών νοτιοδυτικά, οι μεξικάνικοι TCO εξάγουν και μεταφέρουν σημαντικές ποσότητες παράνομων ναρκωτικών στις ΗΠΑ. Ο El Chapo, σε συνέντευξή του στο περιοδικό Rolling Stone, καυχιέται ότι μπορούσε «να προμηθεύσει περισσότερη ηρωίνη, μεθαμφεταμίνη, κοκαΐνη και μαριχουάνα από οποιονδήποτε άλλο στον κόσμο». Πήρε υπερηφάνεια για την επίβλεψη έως και των μισών παράνομων ναρκωτικών που εισέρχονται στις ΗΠΑ από το Μεξικό.
- Για να το επιτύχει αυτό, ο El Chapo είπε ότι είχε «στόλο υποβρυχίων, αεροπλάνων, φορτηγών και σκαφών." Πέρυσι, αξιωματούχοι επιβολής του νόμου του Μεξικού κατάσχεσαν τα 599 αεροσκάφη του Sinaloa Cartel – έναν στόλο μεγαλύτερο από το Aero Mexico. Μερικά από αυτά τα αεροπλάνα ήταν εξοπλισμένα με τις τελευταίες τεχνολογίες πληροφοριών, επιτήρησης και αναγνώρισης (ISR) για να μην εντοπιστούν από την αμερικανική περιπολία των συνόρων.
- Μετά την πώληση των παράνομων ναρκωτικών στις ΗΠΑ – που έφεραν 64 δισεκατομμύρια δολάρια κάθε χρόνο – τα μεξικανικά TCO χρειάζονταν έναν τρόπο για να επιστρέψουν τα χρήματα για τα ναρκωτικά στο Μεξικό. Έγινε όλο και πιο δύσκολο για τους Μεξικού TCO να καταθέσουν τα παράνομα έσοδα σε μετρητά απευθείας σε τράπεζες των ΗΠΑ και σε άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα όταν οι μεγαλύτερες τράπεζες του κόσμου – HSBC, Wachovia και Citigroup – χτυπήθηκαν με δισεκατομμύρια δολάρια σε κυρώσεις για νομιμοποίηση εσόδων από καρτέλ του Μεξικού. Τα μεξικάνικα TCO αναγκάστηκαν να καταφύγουν σε πιο πολύπλοκα συστήματα πολλαπλών δικαιοδοτικών συναλλαγών που βασίζονται στο ξέπλυμα χρήματος (TBML) που περιελάμβαναν τη χρήση κρυπτονομισμάτων.
Ξέπλυμα χρήματος με χρήση κρυπτονομισμάτων
Η έκθεση DEA επεσήμανε ότι η Κίνα έχει καταστεί ένας σημαντικός κόμβος για προγράμματα νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Τα TCO αγοράζουν μεγάλες αποστολές προϊόντων «κατασκευασμένων στην Κίνα» χρησιμοποιώντας Bitcoin. Αυτά τα «προϊόντα στην Κίνα» αποστέλλονται έπειτα σε επιχειρηματίες στο Μεξικό και τη Νότια Αμερική που επιστρέφουν τα TCO σε τοπικό νόμισμα. Οι πληρωμές με Bitcoin είναι ευρέως δημοφιλείς στην Κίνα, επειδή μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την ανώνυμη μεταφορά αξίας στο εξωτερικό, παρακάμπτοντας τους ελέγχους κεφαλαίου της Κίνας.
Οι ΗΠΑ προτείνουν τροποποίηση κρυπτονομισμάτων στους νόμους AML
Στις 28 Νοεμβρίου 2017, όταν το Bitcoin διαπραγματευόταν στα 9.880 δολάρια, η Επιτροπή Δικαιοσύνης των ΗΠΑ πραγματοποίησε ακρόαση σχετικά με το νομοσχέδιο της Γερουσίας S. 1241, με τίτλο «Καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας και της παραποίησης / απομίμησης του 2017». Αυτό το νομοσχέδιο τροποποιεί τους ισχύοντες νόμους των ΗΠΑ για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (AML), καθιστώντας τα εικονικά νομίσματα περισσότερο στόχο στόχο της εποπτικής εποπτείας. Οι συσκευές προπληρωμένης πρόσβασης, τα ψηφιακά πορτοφόλια και άλλοι ψηφιακοί εναλλάκτες νομίσματος υπόκεινται σε απαιτήσεις αναφοράς, εάν περιέχουν το εικονικό ισοδύναμο νομίσματος 10.000 $ ή υψηλότερο.
Σύμφωνα με τον πρόεδρο της επιτροπής δικαστικών, γερουσιαστής Chuck Grassley, ο S. 1241 έχει σχεδιαστεί για να βοηθήσει στον εκσυγχρονισμό των νόμων AML των ΗΠΑ. Γκράσλεϊ εξήγησε:
“[ΜΙΚΡΟ. Το 1241 θα δώσει] στην επιβολή του νόμου περισσότερα εργαλεία για να διώξει και να κλείσει νομικά κενά. Θα αποσαφηνίσει κανόνες σχετικά με αποδεικτικά στοιχεία για εισαγγελείς και δικαστές, οι οποίοι με τη σειρά τους θα βοηθήσουν στην αύξηση των καταδικαστικών αποφάσεων. Θα καταστήσει ευκολότερο να κυνηγήσει κανόνια ναρκωτικών, καρτέλ ναρκωτικών και τρομοκρατικές οργανώσεις, έχοντας τη δυνατότητα να καταλάβει ευκολότερα εικονικά νομίσματα. “
Η ΕΕ τροποποιεί τους νόμους περί διαφάνειας AML για την κρυπτογράφηση
Οι ευρωπαϊκές κυβερνήσεις πιέζουν για παγκόσμια ρύθμιση Bitcoin σε επίπεδο G20, που συντονίζεται από τον Οργανισμό Οικονομικής Συνεργασίας και Ανάπτυξης (ΟΟΣΑ). Εν μέσω αυξανόμενου συναγερμού ότι τα εικονικά νομίσματα χρησιμοποιούνται από πολυεθνικούς ξεπλύματα χρημάτων, εμπόρους ναρκωτικών και τρομοκράτες, το γερμανικό υπουργείο Οικονομικών εξήγησε:
«Είναι λογικό να συζητάμε τους κερδοσκοπικούς κινδύνους των εικονικών νομισμάτων και τον αντίκτυπό τους στο χρηματοπιστωτικό σύστημα σε διεθνές επίπεδο».
Αρκετές χώρες της ΕΕ θα δημιουργήσουν διασυνδεδεμένα μητρώα φέτος, για να καταγράψουν λεπτομέρειες της πραγματικής ιδιοκτησίας μεταξύ άλλων εταιρειών και καταπιστευμάτων σύμφωνα με την τέταρτη οδηγία της ΕΕ για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (4AMLD). Αυτά τα κεντρικά μητρώα πραγματικών κατόχων θα διατίθενται στις τοπικές φορολογικές αρχές και θα κοινοποιούνται μεταξύ των φορολογικών αρχών εντός της ΕΕ (Δράση 12 του ΟΟΣΑ-BEPS).
Στις 20 Δεκεμβρίου 2017, όταν το Bitcoin διαπραγματευόταν στα 17.000 $, το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το εκτελεστικό του σκέλος, το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο, συμφώνησαν να τροποποιήσουν το 4AMLD. Αυτή η τροποποίηση θα εξαρτά τις πλατφόρμες και τα πορτοφόλια ανταλλαγής εικονικών νομισμάτων από τις πραγματικές απαιτήσεις αναφοράς ιδιοκτησίας (Τροποποίηση εικονικού νομίσματος 4AMLD).
Αυτοί οι νέοι κανονισμοί θα απαιτήσουν αύξηση της διαφάνειας από εταιρείες εμπιστοσύνης και συναλλαγών, οι οποίες θα πιεστούν για να αποκαλύψουν τους κατόχους εικονικού νομίσματος προκειμένου να αποτρέψουν πιθανή νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, φοροδιαφυγή και χρηματοδότηση τρομοκρατίας. Πρωταρχικός μεταξύ αυτών των κανονισμών είναι η απαίτηση παροχής πληροφοριών ωφέλιμης ιδιοκτησίας στις αρχές και «κάθε πρόσωπο που μπορεί να αποδείξει έννομο συμφέρον» για πρόσβαση σε δεδομένα σχετικά με τους πραγματικούς κατόχους εμπιστευμάτων.
Η τροποποίηση εικονικού νομίσματος 4AMLD πρέπει να εγκριθεί επίσημα από τα κράτη μέλη της ΕΕ και να μετατραπεί σε εθνική νομοθεσία εντός 18 μηνών.
Selva Ozelli, Esq., CPA είναι ένας διεθνής φορολογικός σύμβουλος και CPA που γράφει συχνά για φορολογικά, νομικά και λογιστικά θέματα για τα TaxNotes, το Bloomberg BNA και τον ΟΟΣΑ.