บล็อกผู้เชี่ยวชาญ เป็นบทความชุดใหม่ของ Cointelegraph โดยผู้นำในอุตสาหกรรม crypto ครอบคลุมทุกอย่างตั้งแต่เทคโนโลยี Blockchain และ cryptocurrencies ไปจนถึงระเบียบ ICO และการวิเคราะห์การลงทุน หากคุณต้องการเป็นผู้เขียนรับเชิญของเราและได้รับการเผยแพร่บน Cointelegraph โปรดส่งอีเมลถึงเราที่ [email protected].
Larry Fink ซีอีโอของ BlackRock บริษัท บริหารสินทรัพย์ที่ใหญ่ที่สุดในโลกกล่าวกับคณะกรรมการที่ Institute of International Finance:
"Bitcoin แสดงให้คุณเห็นว่าโลกมีความต้องการฟอกเงินมากแค่ไหน เป็นดัชนีของการฟอกเงิน."
ความเชื่อมั่นของ Fink เกี่ยวกับสกุลเงินเสมือนสะท้อนให้เห็นว่าเจ้าหน้าที่แผนกสืบสวนอาชญากรรมของ IRS ใครบอกนักข่าว ในปี 2013 – หลังจากสรุปการสอบสวนหลายเขตอำนาจและปิดการแลกเปลี่ยนสกุลเงินเสมือนจริงมูลค่า 6 พันล้านดอลลาร์สำหรับการฟอกเงิน:
“ ถ้าวันนี้อัลคาโปนยังมีชีวิตอยู่นี่คือวิธีที่เขาจะซ่อนเงินของเขา”
ยาเสพติดและการฟอกเงิน
เมื่อเร็ว ๆ นี้สำนักงานปราบปรามยาเสพติดของสหรัฐอเมริกา (DEA) ได้เผยแพร่ a รายงาน ที่ให้ภาพรวมของความพยายามของสหรัฐฯในการตำรวจการค้ายาเสพติดทั่วโลก รายงานอ้างว่าสกุลเงินเสมือนจริงเช่น Bitcoin, Zcash, Monero และ Ethereum ถูกนำมาใช้ในระบบดิจิทัลใต้ดินมากขึ้นเพื่ออำนวยความสะดวกในแผนการฟอกเงินสำหรับองค์กรอาชญากรรมข้ามชาติ (TCO).
ในช่วง 10 ปีที่ผ่านมาภูมิทัศน์ของยาเสพติดในสหรัฐอเมริกามีการเปลี่ยนแปลงอย่างมากโดยภัยคุกคามจาก opioid ถึงระดับการแพร่ระบาดในส่วนสำคัญของประเทศ พิษของยาเสพติดเป็นสาเหตุสำคัญของการเสียชีวิตในสหรัฐอเมริกาโดยมีผู้เสียชีวิตประมาณ 170 คนทุกวัน การแพร่ระบาดของโรค opioid ได้รับการประกาศให้เป็นภาวะฉุกเฉินระดับชาติโดยประธานาธิบดีทรัมป์เมื่อเดือนสิงหาคมปีที่แล้วเมื่อ Bitcoin ซื้อขายที่ 4,000 ดอลลาร์.
TCO ของเม็กซิกันและ El Chapo
ตามรายงานของ DEA TCO ของเม็กซิโกเป็นภัยคุกคามทางอาญาด้านยาเสพติดที่ใหญ่ที่สุดสำหรับสหรัฐฯ ในช่วงต้นปีนี้เมื่อ Bitcoin ซื้อขายที่ 1,000 ดอลลาร์ Sinaloa Cartel Kingpin Joaquin Archivaldo Guzman Loera (El Chapo) ถูกส่งข้ามแดนโดยเม็กซิโกไปยังสหรัฐอเมริกา การส่งผู้ร้ายข้ามแดนตามจับตัวนายยาเสพติดผู้ลี้ภัยของเม็กซิโกหลังจากหลบหนีจากเรือนจำเม็กซิกันที่มีความปลอดภัยสูงสุดผ่านอุโมงค์ที่มีความยาวเป็นไมล์ที่เชื่อมต่อกับห้องขังของเขา.
ในสหรัฐอเมริกา El Chapo กำลังเผชิญหน้ากับ รายการข้อหาทางอาญาที่ยาวนาน, รวมถึงการค้ายาเสพติดและการฟอกเงินสำหรับการดำเนินงานองค์กรค้ายาเสพติดข้ามชาติที่มีอำนาจและซับซ้อนที่สุดแห่งหนึ่งในโลกนี้.
รายงานของ DEA เชื่อมโยงความสำเร็จสูงสุดของ TCO ชาวเม็กซิกันกับหลายปัจจัยเช่น:
- ด้วยการควบคุมทางเดินลักลอบขนยาเสพติดทางตะวันตกเฉียงใต้ที่ร่ำรวย TCO ของเม็กซิกันส่งออกและขนส่งยาเสพติดจำนวนมากไปยังสหรัฐอเมริกา El Chapo ให้สัมภาษณ์กับนิตยสารโรลลิงสโตนว่าเขาสามารถ “จัดหาเฮโรอีนเมทแอมเฟตามีนโคเคนและกัญชาได้มากกว่าใครในโลกนี้” เขาได้รับเครดิตอย่างภาคภูมิใจในการดูแลยาเสพติดที่ผิดกฎหมายถึงครึ่งหนึ่งจากเม็กซิโกที่เข้ามาในสหรัฐฯ.
- เพื่อให้บรรลุเป้าหมายนี้ El Chapo กล่าวว่าเขามี“ กองเรือดำน้ำเครื่องบินรถบรรทุกและเรือ." เมื่อปีที่แล้วเจ้าหน้าที่บังคับใช้กฎหมายของเม็กซิโกได้ยึดเครื่องบิน 599 ลำของ Sinaloa Cartel ซึ่งเป็นกองเรือที่ใหญ่กว่า Aero Mexico เครื่องบินเหล่านี้บางลำติดตั้งเทคโนโลยีด้านข่าวกรองการเฝ้าระวังและการลาดตระเวน (ISR) ล่าสุดเพื่อตรวจไม่พบโดยหน่วยลาดตระเวนชายแดนของสหรัฐฯ.
- หลังจากขายยาผิดกฎหมายในสหรัฐฯซึ่งมีรายได้ 64,000 ล้านดอลลาร์ในแต่ละปี TCO ชาวเม็กซิกันต้องการวิธีที่จะได้รับเงินจากยาเสพติดกลับไปยังเม็กซิโก กลายเป็นเรื่องยากมากขึ้นสำหรับ TCO ชาวเม็กซิกันในการฝากเงินสดที่ผิดกฎหมายของพวกเขาโดยตรงไปยังธนาคารของสหรัฐอเมริกาและสถาบันการเงินอื่น ๆ ครั้งหนึ่งธนาคารที่ใหญ่ที่สุดในโลก – HSBC, Wachovia และ Citigroup ได้รับโทษหลายพันล้านดอลลาร์จากการฟอกเงินพันธมิตรของเม็กซิโก TCO ชาวเม็กซิกันถูกบังคับให้หันไปใช้แผนการฟอกเงินตามเขตอำนาจศาลการค้า (TBML) ที่ซับซ้อนมากขึ้นซึ่งรวมถึงการใช้สกุลเงินดิจิทัล.
การฟอกเงินโดยใช้สกุลเงินดิจิทัล
รายงานของ DEA ชี้ให้เห็นว่าจีนกลายเป็นศูนย์กลางที่สำคัญสำหรับแผนการฟอกเงิน TCO ซื้อการขนส่งสินค้าที่“ ผลิตในจีน” จำนวนมากโดยใช้ Bitcoin จากนั้นสินค้าที่“ ผลิตในจีน” เหล่านี้จะถูกส่งไปยังนักธุรกิจในเม็กซิโกและอเมริกาใต้ซึ่งจะคืนเงินให้ TCO เป็นสกุลเงินท้องถิ่น การชำระเงินด้วย Bitcoin ได้รับความนิยมอย่างกว้างขวางในประเทศจีนเนื่องจากสามารถใช้ในการโอนมูลค่าไปต่างประเทศโดยไม่เปิดเผยตัวตนเพื่อหลีกเลี่ยงการควบคุมเงินทุนของจีน.
สหรัฐฯเสนอให้มีการแก้ไขกฎหมาย AML ในสกุลเงินดิจิทัล
เมื่อวันที่ 28 พฤศจิกายน 2017 ขณะที่ Bitcoin ซื้อขายอยู่ที่ 9,880 ดอลลาร์สหรัฐคณะกรรมการตุลาการของสหรัฐฯได้มีการพิจารณาคดีเกี่ยวกับร่างกฎหมายของวุฒิสภา S. 1241 หัวข้อ “Combating Money Laundering, Terrorist Financing and Counterfeiting Act of 2017” การเรียกเก็บเงินนี้แก้ไขกฎหมายต่อต้านการฟอกเงิน (AML) ของสหรัฐอเมริกาในปัจจุบันโดยทำให้สกุลเงินเสมือนเป็นเป้าหมายสำหรับการกำกับดูแลด้านกฎระเบียบมากขึ้น อุปกรณ์การเข้าถึงแบบเติมเงินกระเป๋าเงินดิจิทัลและเครื่องแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลอื่น ๆ ที่อยู่ภายใต้ข้อกำหนดการรายงานหากมีสกุลเงินเสมือนเทียบเท่า 10,000 ดอลลาร์ขึ้นไป.
ตามที่ Sen. Chuck Grassley ประธานคณะกรรมการตุลาการกล่าวว่า S. 1241 ได้รับการออกแบบมาเพื่อช่วยปรับปรุงกฎหมาย AML ของสหรัฐอเมริกาให้ทันสมัย Grassley อธิบาย:
“ [ส. 1241 จะให้] ผู้บังคับใช้กฎหมายมีเครื่องมือมากขึ้นในการดำเนินคดีและปิดช่องโหว่ทางกฎหมาย จะชี้แจงกฎเกณฑ์เกี่ยวกับหลักฐานสำหรับอัยการและผู้พิพากษาซึ่งจะช่วยเพิ่มความเชื่อมั่น มันจะทำให้ง่ายต่อการไล่ตามราชายาเสพติดแก๊งค้ายาและองค์กรก่อการร้ายโดยสามารถยึดสกุลเงินเสมือนได้ง่ายขึ้น”
สหภาพยุโรปแก้ไขกฎหมายความโปร่งใสของ AML สำหรับการเข้ารหัสลับ
รัฐบาลยุโรปกำลังผลักดันให้มีการควบคุม Bitcoin ทั่วโลกในระดับ G20 ซึ่งประสานงานโดยองค์การเพื่อความร่วมมือและการพัฒนาทางเศรษฐกิจ (OECD) ท่ามกลางสัญญาณเตือนภัยว่ามีการใช้สกุลเงินเสมือนจริงโดยนักฟอกเงินข้ามชาติผู้ค้ายาเสพติดและผู้ก่อการร้ายกระทรวงการคลังเยอรมนีอธิบายว่า:
“ มันสมเหตุสมผลแล้วที่จะหารือเกี่ยวกับความเสี่ยงในการเก็งกำไรของสกุลเงินเสมือนและผลกระทบต่อระบบการเงินในระดับสากล”
ในปีนี้ประเทศในสหภาพยุโรปหลายประเทศจะจัดทำทะเบียนที่เชื่อมต่อกันเพื่อบันทึกรายละเอียดการเป็นเจ้าของที่เป็นประโยชน์ของ บริษัท อื่น ๆ และความไว้วางใจภายใต้คำสั่งต่อต้านการฟอกเงินฉบับที่สี่ของสหภาพยุโรป (4AMLD) การลงทะเบียนกลางของเจ้าของผลประโยชน์เหล่านี้จะมีให้กับหน่วยงานด้านภาษีท้องถิ่นและจะแบ่งปันระหว่างหน่วยงานด้านภาษีภายในสหภาพยุโรป (OECD-BEPS Action 12).
เมื่อวันที่ 20 ธันวาคม 2017 เมื่อ Bitcoin ซื้อขายที่ 17,000 ดอลลาร์รัฐสภายุโรปและคณะผู้บริหารสภายุโรปตกลงที่จะแก้ไข 4AMLD การแก้ไขนี้จะทำให้แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนสกุลเงินเสมือนและกระเป๋าสตางค์อยู่ภายใต้ข้อกำหนดการรายงานความเป็นเจ้าของที่เป็นประโยชน์ (การแก้ไขสกุลเงินเสมือน 4AMLD).
กฎระเบียบใหม่เหล่านี้จะต้องมีการเพิ่มความโปร่งใสโดยทรัสต์และ บริษัท การค้าซึ่งจะถูกกดดันให้เปิดเผยผู้ถือสกุลเงินเสมือนจริงเพื่อขัดขวางการฟอกเงินการหลีกเลี่ยงภาษีและการระดมทุนจากการก่อการร้าย หลักในกฎระเบียบเหล่านี้คือข้อกำหนดในการให้ข้อมูลการเป็นเจ้าของที่เป็นประโยชน์แก่เจ้าหน้าที่และ “บุคคลใด ๆ ที่สามารถแสดงผลประโยชน์โดยชอบด้วยกฎหมาย” เพื่อเข้าถึงข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์ของทรัสต์.
การแก้ไขสกุลเงินเสมือนจริงของ 4AMLD จะต้องได้รับการรับรองอย่างเป็นทางการโดยประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปและเปลี่ยนเป็นกฎหมายภายใน 18 เดือน.
Selva Ozelli, Esq., CPA เป็นทนายความด้านภาษีระหว่างประเทศและ CPA ซึ่งมักเขียนเกี่ยวกับปัญหาด้านภาษีกฎหมายและการบัญชีสำหรับ TaxNotes, Bloomberg BNA และ OECD.