ในการดำเนินการโดยผู้เชี่ยวชาญของเราผู้นำทางความคิดเห็นจากในและนอกอุตสาหกรรมคริปโตจะแสดงความคิดเห็นแบ่งปันประสบการณ์และให้คำแนะนำอย่างมืออาชีพ ผู้เชี่ยวชาญครอบคลุมทุกอย่างตั้งแต่เทคโนโลยี Blockchain และการระดมทุน ICO ไปจนถึงการจัดเก็บภาษีการควบคุมและการยอมรับสกุลเงินดิจิทัลโดยภาคส่วนต่างๆของเศรษฐกิจ.
หากคุณต้องการมีส่วนร่วมใน Expert Take โปรดส่งอีเมลแนวคิดและ CV ของคุณไปที่ [email protected].
คำฟ้องของเจ้าหน้าที่ข่าวกรองรัสเซียสิบสองคนอาจเป็นภาพประกอบที่ชัดเจนที่สุดว่ามีการใช้ cryptocurrencies เพื่อจุดประสงค์ทางอาญาเพื่อ “โจมตีอเมริกาด้วยวิธีใหม่และไม่คาดคิดอย่างไร” แต่“ อาชญากรที่คิดว่าพวกเขาปลอดภัยบน Darknet นั้นผิด เราสามารถเปิดเผยเครือข่ายของพวกเขาและเรามุ่งมั่นที่จะ นำพวกเขาเข้าสู่กระบวนการยุติธรรม” รองอัยการสูงสุดของสหรัฐฯและประธานคณะทำงานด้านความสมบูรณ์ของตลาดและการฉ้อโกงผู้บริโภค Rod J. Rosenstein อธิบาย:
“ สกุลเงิน [เสมือน] ที่เกิดขึ้นใหม่มีศักยภาพที่จะเปลี่ยนแปลงโลกและทำได้ในทางบวก แต่อาชญากรก็ใช้สกุลเงินเสมือนจริงมากขึ้นในการดำเนินแผนการฉ้อโกงและปกปิดรายได้ . . . ประเด็นพื้นฐานคือการฉ้อโกงในยุคดิจิทัลรู้ดี ไม่มีขอบเขต.”
นับตั้งแต่เข้ารับตำแหน่งที่ปรึกษาสกุลเงินดิจิทัลคนแรกของกระทรวงยุติธรรมสหรัฐฯในเดือนกันยายนปี 2017 Michele R. Korver ได้ตอบคำถามเกี่ยวกับสกุลเงินดิจิทัลจากสำนักงานอัยการของสหรัฐอเมริกาทั่วประเทศการพัฒนานโยบายเกี่ยวกับการดำเนินคดีเกี่ยวกับสกุลเงินดิจิทัลและขั้นตอนการริบและการประสานงานเกี่ยวกับสกุลเงินดิจิทัลที่เกี่ยวข้องกับหลายสกุล -jurisdictional – ระหว่างประเทศระดับชาติและระดับรัฐ – การสอบสวนการฟอกเงิน.
คดีฟอกเงินเหล่านี้ไปพร้อมกันกับการฟ้องร้องที่เกี่ยวข้องกับการขายสารควบคุมเนื่องจากเชื่อกันว่า cryptocurrencies เป็นวิธีการชำระเงินที่ใช้บ่อยที่สุดทั่วโลกสำหรับสินค้าและบริการที่ผิดกฎหมายบนเว็บไซต์มืดที่เข้ารหัสซึ่งทำหน้าที่เหมือนเช่นเคย – เพิ่มระบบธนาคารเงาสำหรับอาชญากร crypto นอกจากนี้จากตำแหน่งของเธอที่แผนกการฟอกเงินและการกู้คืนทรัพย์สิน (MLARS) ในวอชิงตัน ดี.ซี. Korver สามารถเจาะลึกความสามารถในด้านนี้ได้ที่ MLARS แผนกคดีอาญาอื่น ๆ ของ DOJ เช่นอาชญากรรมคอมพิวเตอร์และแผนกทรัพย์สินทางปัญญา ( CCIPS) และหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายและหน่วยงานกำกับดูแลของรัฐบาลกลางอีกมากมาย.
Korver เริ่มทำงานร่วมกับหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายทั่วโลกกระทรวงความมั่นคงแห่งมาตุภูมิและ บริษัท เทคโนโลยีเอกชนในการสืบสวนหลายเขตอำนาจเพื่อรื้อองค์กรอาชญากรรมข้ามชาติในปี 2013 เพื่อต่อต้านภัยคุกคามข้ามพรมแดนที่เกิดจากสกุลเงินดิจิทัลรวมถึงการฟอกเงินการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้าย การนำเข้าสินค้าผิดกฎหมายการฉ้อโกงและการหลีกเลี่ยงภาษี ในปีเดียวกันนั้นกระทรวงการคลังสหรัฐของเครือข่ายการบังคับใช้อาชญากรรมทางการเงิน (FinCEN) ซึ่งรวบรวมและวิเคราะห์ข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมทางการเงินเพื่อต่อสู้กับการฟอกเงินในประเทศและระหว่างประเทศการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้ายและอาชญากรรมทางการเงินอื่น ๆ ได้กำหนดข้อกำหนดการลงทะเบียนใน ธุรกิจบริการเงิน (MSB) ซึ่งโอนเงินในสกุลเงินเสมือน และในกรณีสกุลเงินเสมือนครั้งแรก DOJ ได้ปิดการแลกเปลี่ยนสกุลเงินเสมือนจริงในคอสตาริกามูลค่า 6 พันล้านดอลลาร์จากนั้นก็ปิดตลาดค้ายาเสพติด Silk Road มูลค่า 1.2 พันล้านดอลลาร์สำหรับการละเมิดทางอาญาของรัฐบาลกลางซึ่งรวมถึง การฟอกเงิน.
Korver ด้วยการใช้กฎหมายที่ยาวนานของสหรัฐอเมริกา Korver กลายเป็นผู้บุกเบิกในการฟ้องร้องคดีอาชญากรรมเกี่ยวกับการเข้ารหัสลับตั้งแต่เริ่มต้นทั่วโลก.
องค์กรค้ายามาเฟียแห่งบรัสเซลส์ของอิตาลี – แก๊งอาชญากรข้ามชาติ
แก๊งค์อาชญากรข้ามชาติเช่นองค์การค้ายามาเฟียบรัสเซลส์ของอิตาลี (IMB) ขายยาผิดกฎหมายผ่านทาง มุมมืดที่สุดของเว็บ, เพื่อแลกเปลี่ยนกับสินทรัพย์ crypto ที่มีระดับการไม่เปิดเผยตัวตนที่แตกต่างกัน องค์กรเหล่านี้มักเก็บทรัพย์สินไว้ในกระเป๋าสตางค์แทนที่จะเป็นธนาคารหรือการแลกเปลี่ยนซึ่งอยู่ภายใต้กฎ Know Your Customer / Anti-Money Laundering (KYC / AML) เพื่อปกปิดกิจกรรมที่ผิดกฎหมายด้วยหนวดในหลายประเทศทั่วโลก.
องค์กร IMB นำเข้า MDMA ซึ่งผลิตในสหภาพยุโรปเข้ามาในสหรัฐอเมริกาผ่านทางไปรษณีย์จากประเทศต่างๆในยุโรปและขายบนเว็บไซต์มืดต่างๆเพื่อแลกกับ Bitcoin การขาย Ecstasy เพื่อแลกกับ Bitcoin บนเว็บมืดทำให้ IMB สามารถโอน Bitcoin P2P ข้ามพรมแดนจากประเทศหนึ่งไปยังอีกประเทศหนึ่งได้อย่างลับๆ – ฝรั่งเศสเบลเยียมโรมาเนียสหรัฐอเมริกาโดยอาศัยการเข้ารหัสเพื่อหลบเลี่ยงภาษีเพื่อฟอกเงินที่ผิดกฎหมายและ เพื่อพยายามปกปิดตัวตนของพวกเขา.
อย่างไรก็ตามนำโดยทีมดำเนินคดีของ Korver ในโคโลราโดสหรัฐอเมริกาและเจ้าหน้าที่บังคับใช้ในยุโรปที่“ ทำงานอย่างไม่รู้จักเหน็ดเหนื่อยและร่วมมือกันในหลายประเทศในการบุกโจมตีในช่วงเช้าที่ประสานงานกันจับกุมสมาชิกขององค์กร IMB จำนวนมากในเบลเยียมและโรมาเนียพร้อมกัน” อย่างมีประสิทธิภาพ การรื้อถอน แหวนแห่งความปิติยินดีของเว็บมืดระดับนานาชาติของพวกเขา นาย Filip Lucian Simion ซึ่งเป็นหัวหน้า IMB ซึ่งรับสารภาพในข้อหาสมคบคิดหนึ่งกระทงในการนำเข้าสารควบคุมของสหรัฐฯและข้อหาสมคบกันฟอกเงิน 1 กระทงจะถูกตัดสินในเดนเวอร์ในวันที่ 26 กันยายน 2018 ตามเอกสารของศาลที่ยื่นใน เขตโคโลราโด.
ในขณะที่การใช้สกุลเงินดิจิทัลในทางที่ผิดโดยกลุ่มแก๊งค์อาชญากรข้ามชาติยังไม่เป็นที่ทราบแน่ชัด แต่มีรายงานมูลค่าตลาดมาเฟียของสหภาพยุโรป (EU) อยู่ที่เกือบ 110 พันล้านยูโร, ประมาณ 1% ของ GDP ของสหภาพยุโรปที่มีการฟอกเงินมุ่งเน้นไปที่ตลาดเว็บมืด MSB คาสิโนสล็อตแมชชีนเกมและการเดิมพัน คณะกรรมการพิเศษของสหภาพยุโรปเกี่ยวกับอาชญากรรมทางการเงินการหลีกเลี่ยงภาษีและการหลีกเลี่ยงภาษี (TAX3) ในรายงานล่าสุดระบุว่าประเด็นสำคัญที่ต้องได้รับการแก้ไขเกี่ยวกับ cryptocurrencies โดยเฉพาะอย่างยิ่งใน G-20 คือการไม่เปิดเผยตัวตนซึ่งขัดขวางการทำธุรกรรม cryptocurrency อย่างเพียงพอ เฝ้าติดตาม โดยผู้บังคับใช้กฎหมายหน่วยงานกำกับดูแลหรือผู้เสียภาษี.
Operation Dark Gold – จับกุมผู้ฟอกสกุลเงินดิจิทัลในเครือข่ายดาร์กเน็ตทั่วประเทศเป็นรายแรก
“ ในการปฏิบัติการสายลับทั่วประเทศครั้งแรกโดยมีเป้าหมายเป็นผู้ขาย Darknet กว่าหกสิบห้ารายในสิบเก้ารัฐผู้ฟอกเงินสกุลเงินดิจิทัลที่เชื่อมโยงกับยาเสพติดในเว็บมืดมากกว่า 40 รายถูกจับกุมในฐานะส่วนหนึ่งของความพยายามของรัฐบาลกลางโดย DOJ เมื่อปลายเดือนมิถุนายน” ประกาศ กระทรวงยุติธรรมเมื่อวันที่ 26 มิถุนายน 2018 ส่วนการฟอกเงินและการกู้คืนทรัพย์สินได้ประสานงานการสอบสวนทั่วประเทศโดยทำงานร่วมกับสำนักงานอัยการสหรัฐฯมากกว่า 40 แห่งทั่วประเทศซึ่งนำไปสู่การเปิดคดีที่ดำเนินการมากกว่า 90 คดี.
darkweb ประกอบด้วยที่อยู่ IP ที่ถูกปิดบังและอินเทอร์เน็ตที่ซ่อนอยู่ซึ่งผู้คนไม่สามารถเข้าถึงได้หากไม่มีวิธีการเฉพาะในการไปที่นั่นโดยปกติผ่านเว็บเบราว์เซอร์บางตัว “ ในปีที่ผ่านมาสายลับ – [สวมรอยเป็นผู้ฟอกเงินในเว็บไซต์ตลาด Darknet แลกเปลี่ยนสกุลเงินสหรัฐเป็นสกุลเงินเสมือนจริง] – ได้ให้บริการฟอกเงินแก่ผู้ค้าเครือข่ายมืดเหล่านี้โดยเฉพาะผู้ที่เกี่ยวข้องกับการค้ายาเสพติด “ตัวแทนพิเศษของ Homeland Security Investigations (HSI) ใน Charge Angel Melendez ซึ่งเป็นผู้นำปฏิบัติการจากนิวยอร์กกล่าว จากนั้นพวกเขาสามารถติดตามธุรกรรมจากการขนส่งยาเสพติดจำนวนมาก.
โชคลาภเกิดขึ้นอย่างมากหลังจากการจับกุมผู้ค้าที่ผิดกฎหมายเหล่านี้ใน Operation Dark Gold การดำเนินการสายลับทั่วประเทศสร้างเงินสดและสกุลเงินดิจิทัลมากกว่า 20 ล้านดอลลาร์รวมถึง Bitcoin กระทรวงยุติธรรมยังยึดทองคำแท่งได้มากกว่า 3.6 ล้านดอลลาร์ ในฐานะที่เป็นหน่วยงานปราบปรามยาเสพติด (DEA) ตัวแทนพิเศษของนิวยอร์กในความดูแล James J.Hunt กล่าวว่า:
“ ในช่วงเวลาสำคัญของการเสียชีวิตจากยาเสพติดอย่างไม่เคยปรากฏมาก่อนภัยคุกคามที่ยิ่งใหญ่ที่สุดอย่างหนึ่งที่เราเผชิญคือการค้ายาเสพติด เนื่องจาก Darknet เชิญอาชญากรเข้ามาในบ้านของเราและให้การเข้าถึงการค้าที่ผิดกฎหมายไม่ จำกัด หน่วยงานบังคับใช้กฎหมายจึงดำเนินการเพื่อระบุตัวและจับกุมผู้ที่เกี่ยวข้อง ขอปรบมือให้กับทุกหน่วยงานที่เข้าร่วมการสืบสวนครั้งนี้”
Melendez ปฏิเสธที่จะให้รายละเอียดเกี่ยวกับวิธีที่แผนกเชื่อมโยงกระเป๋าเงินลูกค้ากับธุรกรรมยาโดยพูดง่ายๆว่า“ มีเครื่องมือและเทคโนโลยีที่หน่วยงานบังคับใช้กฎหมายใช้ในการวิเคราะห์บล็อกเชน”
Bitcoin Maven – ครั้งแรกของการเรียกเก็บเงินประเภทนี้ใน Central District of California
เป็นเวลากว่าสามปีที่ Theresa Tetley หรือที่รู้จักกันในชื่อ “Bitcoin Maven” ได้ดำเนินการในรูปแบบ
เงินที่ผิดกฎหมายและไม่มีใบอนุญาตส่งธุรกิจแลกเปลี่ยนคำสั่งสำหรับสกุลเงินดิจิทัลซึ่งกระตุ้นระบบการเงินในตลาดมืดในเขตเซ็นทรัลแคลิฟอร์เนียตามวันที่ 9 กรกฎาคม 2018 ซึ่งได้รับการปล่อยตัวจากอัยการสหรัฐอเมริกาในลอสแองเจลิส การสอบสวนดำเนินการโดย DEA และ IRS-CI.
ลูกค้าซึ่งรวมถึงตัวแทน DEA โดยไม่คำนึงถึงแหล่งเงินของพวกเขาใช้บริการของ Bitcoin Maven – แลกเปลี่ยน Bitcoin เป็นเงินสดหรือในทางกลับกันโดยไม่ต้องกลัวว่าจะเป็นเรื่องของรายงานที่ยื่นต่อรัฐบาลกลางสำหรับธุรกรรมบางอย่างที่จะมีการรายงาน เพื่อแลกกับค่าธรรมเนียมพิเศษ.
Bitcoin Maven ซึ่งยอมรับว่าดำเนินธุรกิจแลกเปลี่ยน bitcoin เป็นเงินสดโดยไม่มีใบอนุญาตและทำการฟอก bitcoin ซึ่งเป็นตัวแทนของกิจกรรมยาเสพติดถูกตัดสินจำคุก 12 เดือนและหนึ่งวันในเรือนจำของรัฐบาลกลาง 3 ปีของการปล่อยตัวภายใต้การดูแลและ ละเอียด จำนวน 20,000 ดอลลาร์.
“ คริปโตเคอเรนซีที่มีคุณสมบัติไม่เปิดเผยตัวตนขัดขวางการตรวจสอบการไหลของเงินซึ่งจะทำให้ธุรกรรมที่ผิดกฎหมายเกิดขึ้นนอกขอบเขตของกฎข้อบังคับได้” – ผู้ช่วยอัยการแห่งสหรัฐอเมริกาอธิบาย Puneet V. Kakkar จากแผนกบังคับคดีอาชญากรรมยาเสพติด AUSA Kakkar ดำเนินคดีกับ Tetley โดยได้รับคำแนะนำทางกฎหมายและความช่วยเหลือจาก Korver เกี่ยวกับกฎหมายอาญาที่ซับซ้อนและใหม่นี้.
“ โดยพื้นฐานแล้วเราต้องรักษาความสมบูรณ์และความสามารถในการเข้าถึงของระบบการเงินทั่วโลกและปกป้องระบบจากการละเมิด” Thomas Ott ผู้อำนวยการฝ่ายบังคับคดีของเครือข่ายการบังคับใช้อาชญากรรมทางการเงิน, กล่าวว่า:“ ในขณะที่เรายังคงเห็นเทคโนโลยีพัฒนาและผสานรวมเข้ากับระบบการเงินของสหรัฐอเมริกาและทั่วโลกเราต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าจะดำเนินการดังกล่าวในลักษณะที่ช่วยให้เกิดความโปร่งใสที่จำเป็นในการปกป้องระบบการเงิน”
ดังนั้น“ เราควรพิจารณาการดำเนินการทางกฎหมายหรือกฎระเบียบเพิ่มเติมเพื่อจัดการกับความท้าทายที่อาจเกิดขึ้นเกี่ยวกับสกุลเงินดิจิทัลที่ปรับปรุงโดยไม่เปิดเผยตัวตนบริการที่มีวัตถุประสงค์เพื่อปิดบังธุรกรรมบนบล็อกเชน (เช่นเครื่องดื่มคริปโตเคอเรนซีหรือเครื่องผสม) และกลุ่มการขุด cryptocurrency” – Robert Novy ผู้ช่วยรอง ผู้อำนวยการสำนักงานสืบสวนของหน่วยสืบราชการลับ.
ด้วยความพยายามอย่างดีที่สุดของหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายระหว่างประเทศที่ต้องเผชิญกับความท้าทายทางเทคโนโลยีที่เกี่ยวข้องกับ cryptocurrencies ที่เพิ่มความไม่เปิดเผยตัวตนและความต้องการที่เพิ่มขึ้นสำหรับการใช้งานสกุลเงินดิจิทัลที่ผิดกฎหมายงานของ Korver จะต้องปฏิบัติตาม.
Selva Ozelli, Esq., CPA เป็นทนายความด้านภาษีระหว่างประเทศและ CPA ซึ่งมักเขียนเกี่ยวกับปัญหาด้านภาษีกฎหมายและการบัญชีสำหรับ Tax Notes, Bloomberg BNA, สิ่งพิมพ์อื่น ๆ และ OECD.