* Blog chuyên gia là chuỗi bài viết mới của Cointelegraph bởi các nhà lãnh đạo ngành tiền điện tử. Nó bao gồm mọi thứ từ công nghệ Blockchain và tiền điện tử đến quy định ICO và phân tích đầu tư. Nếu bạn muốn trở thành tác giả khách mời của chúng tôi và được xuất bản trên Cointelegraph, vui lòng gửi email cho chúng tôi theo địa chỉ [email protected].
Không ai muốn nghĩ về các hóa đơn thuế từ IRS, lãi suất và tiền phạt ít hơn nhiều. Nhưng nếu bạn là một trong những người tận dụng lợi thế của miền tây hoang dã của tiền điện tử, bạn có thể cần phải làm vậy. Ít nhất, thỉnh thoảng bạn nên dừng lại để suy nghĩ về IRS và thuế. Dưới đây là 10 lời khuyên:
1. Hãy nhớ rằng, đó là tài sản.
Bạn có thể không đồng ý với IRS, nhưng nhân viên thuế nói rằng tiền điện tử là tài sản. IRS đã làm rõ điều này trong Thông báo 2014-21. Tiền điện tử không phải là ngoại tệ và cũng không phải là nội tệ, bất kể bạn sử dụng nó như thế nào. Điều đó có nghĩa là mỗi khi bạn chuyển nó, bạn có thể kích hoạt lãi hoặc lỗ. Điều đó có nghĩa là thuế.
2. Đổi hàng là lỗi thời, nhưng IRS có được một mảnh.
Đây là những quy tắc cũ và tiền điện tử không thay đổi chúng. Các giao dịch tài sản bị đánh thuế cho cả hai bên, ngay cả khi một bên chỉ muốn tín dụng sau này. Việc trao đổi một sản phẩm hoặc dịch vụ này cho một sản phẩm hoặc dịch vụ khác có thể bị đánh thuế, như IRS giải thích tại Trung tâm thuế đổi hàng. Thu nhập từ thương mại hoặc hàng đổi đô la thông qua trao đổi hàng đổi hàng cũng là thu nhập chịu thuế, giống như khi sản phẩm hoặc dịch vụ của bạn được bán lấy tiền mặt. Hệ thống ống nước cho công việc nha khoa? IRS đánh thuế nó. Bạn đặt tên cho hoán đổi, đó là thu nhập của cả hai bên. Cả hai đều phải báo cáo giá trị thị trường hợp lý của hàng hóa hoặc dịch vụ nhận được trên tờ khai thuế của họ.
3. Cẩn thận với 1031 trao đổi.
Hầu hết các giao dịch hoán đổi tài sản đều phải chịu thuế cho cả hai bên, giống như việc mua bán lấy tiền. Có những ngoại lệ đối với thứ gọi là sàn giao dịch 1031, nhưng chúng có thể không áp dụng cho hoán đổi tiền điện tử. Bên cạnh đó, có những quy tắc chi tiết cần xem xét để tuân thủ 1031. Vì vậy, hãy nhận một số lời khuyên trước khi bạn cho rằng bất kỳ giao dịch hoán đổi nào có thể được miễn thuế.
4. Không phải cái gì cũng thu được vốn dài hạn.
IRS Thông báo 2014-21 nói rằng Bitcoin và các loại tiền kỹ thuật số khác là tài sản, nhưng điều đó không có nghĩa là mọi người đều nắm giữ tiền điện tử như một tài sản vốn. Nếu bạn được trả tiền cho các dịch vụ với nó, đó là thu nhập bình thường, và thậm chí có thể là tiền lương. Nếu bạn là một thợ mỏ, bạn đang kiếm được thu nhập bình thường, thậm chí có thể là thu nhập từ công việc tự doanh. Nếu bạn nắm giữ tiền điện tử và sau đó bán nó, việc bạn có lãi hay lỗ vốn phụ thuộc vào việc nó có phải là tài sản vốn trong tay bạn hay không. Để điều trị lâu dài, bạn muốn giữ trên một năm. Giữ hồ sơ tốt.
5. Nó có thể ít ẩn danh hơn bạn nghĩ.
IRS đang săn lùng người dùng tiền tệ kỹ thuật số, sử dụng John Doe triệu tập để lấy dữ liệu. IRS cũng đang săn lùng Danh tính người dùng bitcoin với phần mềm. IRS có một phần mềm Chainalysis hợp đồng để xác định chủ sở hữu của ví kỹ thuật số. Người nộp thuế có thu nhập không được báo cáo có thể phải đối mặt với thuế, hình phạt, hoặc thậm chí tệ hơn. Hãy nhớ rằng IRS cũng đã sử dụng Lệnh triệu tập John Doe để lấy tên của các chủ tài khoản ngân hàng Thụy Sĩ từ UBS, và kết quả là thu về hơn 10 tỷ đô la. IRS có thể đã cắt yêu cầu hồ sơ khách hàng từ Coinbase đến các tài khoản có giao dịch trên 20.000 đô la, nhưng IRS rõ ràng đang khai thác nhiều dữ liệu hơn cho người dùng tiền kỹ thuật số.
6. Cẩn thận khi bạn thanh toán cho các dịch vụ.
Cân nhắc xem bạn đang trả tiền cho một nhân viên hay nhà thầu độc lập. Tiền lương trả cho nhân viên sử dụng tiền ảo phải chịu thuế và phải được báo cáo trên Mẫu W-2. Thêm vào đó, họ phải chịu thuế khấu lưu và thuế trả lương. Nếu bạn trả cho ai đó bằng tài sản, bạn sẽ khấu trừ thuế như thế nào? Bạn có thể trả một số tiền mặt và một số Bitcoin, và giữ lại nhiều tiền mặt. Các khoản thanh toán cho các nhà thầu độc lập phải chịu thuế và người thanh toán phải phát hành Mẫu 1099. Khi bạn thanh toán cho một nhà thầu độc lập và phát hành Biểu mẫu 1099, bạn không thể nhập “1.000 Bitcoin” trên Biểu mẫu 1099. Bạn phải định giá nó bằng đô la tại thời điểm thanh toán.
7. Ngay cả những giao dịch nhỏ cũng có thể kích hoạt thuế.
Nếu bạn sử dụng Bitcoin để mua một bữa ăn, đó là một giao dịch chịu thuế cho cả hai bên. Hiện tại, không có thỏa thuận nào quá nhỏ để thu hút IRS. Nhưng điều đó có thể thay đổi. A dự luật lưỡng đảng, "Đạo luật công bằng về thuế tiền điện tử," đã được giới thiệu trong Nhà bởi Đại diện Jared Polis (D-Co) và Đại diện David Schweikert (R-Az). Nó kêu gọi miễn thuế cho tất cả các giao dịch dưới 600 đô la. Nhưng nó đã không trôi qua. Giữ nguyên.
8. Đừng báo cáo như năm 2015.
IRS tuyên bố rằng chỉ có 802 người tuyên bố lãi hoặc lỗ vốn liên quan đến Bitcoin vào năm 2015! Điều này cho thấy rằng phần lớn giao dịch Bitcoin đã không được báo cáo, ít nhất là vào năm 2015. Nhưng vào năm 2017, có nhiều nhận thức hơn và nhiều nỗi sợ hãi hơn. Giá trị hiện tại của nền kinh tế tiền điện tử vượt quá 200 tỷ đô la. Với hàng triệu giao dịch và sự gia tăng vượt bậc của Bitcoin từ dưới 100 đô la lên hơn 7.000 đô la chỉ trong một vài năm, IRS đang phát triển.
9. Nhớ FinCEN quá.
FinCEN, Mạng lưới Thực thi Tội phạm Tài chính, là một phần của Bộ Ngân khố. Các Quy tắc FinCEN nói rằng các sàn giao dịch Bitcoin và thợ đào Bitcoin nên đăng ký là Doanh nghiệp Dịch vụ Tiền tệ và tuân thủ các quy định chống rửa tiền. Với những áp lực mà các tổ chức tài chính đang phải đối mặt hiện nay trong việc chuyển giao chủ tài khoản, giữ lại và nộp thuế, chúng ta nên mong đợi nhiều hơn từ FinCEN và IRS. Hãy nhớ rằng, người nộp thuế ở Hoa Kỳ phải báo cáo thu nhập trên toàn thế giới trên tờ khai thuế của họ.
10. Các khoản cho vay có thể bị lừa.
Người đi vay và người cho vay coi các khoản vay là khoản không phải chịu thuế. Có thể có vấn đề về thuế khi các khoản vay được xóa. Ngoài ra, có thể có thu nhập từ lãi suất cho người cho vay và khoản khấu trừ lãi suất cho người đi vay. Tuy nhiên, hầu hết các khoản vay có vẻ trung lập từ quan điểm thuế. Bạn có thể nghĩ rằng các khoản vay bằng Bitcoin hoặc tiền kỹ thuật số khác phải giống nhau, nhưng điều đó không rõ ràng.
Khi bạn nhận một khoản vay bằng tiền mặt, mọi người đều hiểu rằng bạn sẽ trả lại cho người cho vay bằng số tiền khác. Nhưng điều này cũng không hẳn đúng với khoản vay tài sản. Nói chung, nếu bạn muốn tránh thuế, một khoản vay tài sản nên yêu cầu trả lại chính tài sản đó. Với các khoản vay tiền điện tử, các bên có thể dự định tiền điện tử cho vay được coi là tiền tệ có thể thay thế được.
Nhưng người đi vay có thể nhận Bitcoin và bán chúng, trả nợ cho người cho vay bằng Bitcoin khác hoặc bằng các hình thức tiền điện tử khác. Không rõ liệu các khoản vay tiền điện tử có bị đánh thuế hay không, nhưng bạn nên cố gắng bảo vệ mình trong các tài liệu cho vay nếu bạn đang vay hoặc cho vay. Một số gợi ý xuất hiện ở đây: IRS có thể đánh thuế các khoản cho vay bằng Bitcoin, các loại tiền điện tử khác.
Thuế rất phức tạp. Hãy cẩn thận ở ngoài đó.
Robert W. Wood là một luật sư thuế đại diện cho khách hàng trên toàn thế giới từ các văn phòng tại Wood LLP, ở San Francisco (www.WoodLLP.com). Ông là tác giả của nhiều cuốn sách về thuế và thường xuyên viết về thuế cho Forbes.com, Ghi chú Thuế và các ấn phẩm khác. Cuộc thảo luận này không nhằm mục đích tư vấn pháp lý.