Cảnh báo về thuế của IRS vào ngày kỷ niệm thứ năm của Ethereum

Như Ethereum đã trở nên quan trọng, thậm chí làm lu mờ Bitcoin (BTC) trong một số vòng kết nối, không có gì lạ khi sinh nhật lần thứ năm của nó đã thúc đẩy các bình luận – một số tiên tri, một số khác thì hoài cổ. Tuy nhiên, rất ít người sẽ đánh dấu cơ hội này bằng cách nghĩ về thuế, nhưng điều đó có thể là thiển cận. Năm năm qua đã chứng kiến ​​những thay đổi gần như kiến ​​tạo về cách các nhà đầu tư, sàn giao dịch và các cơ quan chính phủ nhìn nhận tiền điện tử.

Sở Thuế vụ, hay IRS, đứng đầu khối khi nói đến việc cưỡng chế thuế. Điều này rõ ràng là đúng ở Hoa Kỳ, và nó cũng đang ngày càng đúng trên toàn thế giới. Năm 2008, IRS và Bộ Tư pháp phá vỡ mặt sau của ngân hàng Thụy Sĩ. Hơn 50.000 người Mỹ vội vã tiết lộ tài khoản ở nước ngoài của họ, trả hàng tỷ đồng tiền thuế và tiền phạt trong khi Hoa Kỳ bị kết án hình sự và tiền phạt khổng lồ từ các ngân hàng Thụy Sĩ và các ngân hàng nước ngoài khác.

Với Đạo luật tuân thủ thuế tài khoản nước ngoài duy nhất của Hoa Kỳ, hoặc FATCA, các ngân hàng trên toàn thế giới hiện thường xuyên báo cáo các chủ tài khoản có kết nối của Mỹ với IRS. Quyền lực của IRS và Bộ Tư pháp Hoa Kỳ rõ ràng có liên quan đến tiền điện tử, được cho là ngân hàng nước ngoài của thời kỳ hiện đại. IRS muốn mô phỏng hoạt động ngân hàng nước ngoài cực kỳ thành công của mình bằng tiền điện tử. Đã có rất nhiều thay đổi trong 5 năm dài kể từ khi Ethereum ra đời. Hãy xem.

Biểu mẫu IRS cho thuế tiền điện tử 

Vào năm 2015, không có nhiều người báo cáo các giao dịch tiền điện tử, theo IRS. Hiện nay, thực tế có một cuộc tấn công dữ dội của các biểu mẫu IRS. Thông thường, các biểu mẫu khai thuế nhỏ không vui này sẽ đến vào khoảng cuối tháng 1 để báo cáo thu nhập trả cho bạn hoặc các giao dịch được thực hiện trong năm tính thuế trước đó. Nhân viên được trả bằng tiền điện tử? IRS nói rằng tiền lương trả cho nhân viên sử dụng tiền ảo phải chịu thuế, phải được báo cáo trên Mẫu W-2, và phải chịu thuế thu nhập liên bang khấu trừ và thuế trả lương.

Các khoản thanh toán bằng tiền ảo được thực hiện cho các nhà thầu độc lập phải chịu thuế đối với họ và những người thanh toán tham gia kinh doanh phải phát hành Mẫu 1099. Một khoản thanh toán được thực hiện bằng tiền ảo là môn học cho Biểu mẫu 1099 báo cáo giống như bất kỳ khoản thanh toán nào khác được thực hiện bằng tài sản. Điều đó có nghĩa là nếu một người trong doanh nghiệp thanh toán tiền điện tử trị giá 600 đô la trở lên cho một nhà thầu độc lập cho các dịch vụ, thì cần phải có Biểu mẫu 1099.

Nếu bạn nhận được Biểu mẫu 1099, hãy theo dõi chúng. Mỗi người được báo cáo cho IRS (và cơ quan thuế tiểu bang). Nếu bạn không báo cáo hoặc giải quyết theo cách khác thu nhập được báo cáo trên tờ khai thuế của mình, bạn có thể mong đợi rằng IRS sẽ theo dõi.

Quyền truy cập thông tin IRS

Đây là một vấn đề lớn. Vào năm 2015, nhiều người cho rằng IRS đang vật lộn để tạo ra bất kỳ bước tiến nào với tiền điện tử. Hầu như không có ai phát hành biểu mẫu thuế và nhiều nhà đầu tư tiền điện tử rõ ràng chỉ không báo cáo – IRS đã báo cáo số liệu thống kê như vậy. Năm 2020 hoàn toàn khác. Giờ đây, IRS đang sử dụng phần mềm để theo dõi tiền điện tử.

IRS cũng có truy cập cho các hồ sơ của chủ tài khoản Coinbase trong vụ kiện tụng Coinbase John Doe Summons bắt đầu vào năm 2016. Nhiều người cho rằng chúng ta sẽ thấy nhiều nỗ lực hơn như vậy đối với bất kỳ sàn giao dịch nào không phát hành nhiều thông tin IRS trả lại. Hãy nhớ rằng, IRS đã phá vỡ mặt sau của ngân hàng Thụy Sĩ bằng Lệnh triệu tập Joe Doe. 

Hồ sơ

Trong năm 2015, có rất ít sự chú ý đến chủ đề này, và có rất ít hệ thống và nhà cung cấp để theo dõi các giao dịch và hoạt động. Nhìn chung, người ta nhận ra rằng bạn cần có quyền truy cập vào dữ liệu giao dịch để báo cáo thuế của mình, nhưng thông tin chi tiết rất hiếm và một số người cho rằng hậu quả có thể không tệ. Ngày nay, tất cả mọi người đều biết IRS có thể trở nên quan trọng như thế nào và mọi người đều biết rằng IRS quan tâm đến tiền điện tử. Chứng kiến ​​câu hỏi về tiền điện tử hiện xuất hiện trên mọi tờ khai thuế của Hoa Kỳ. IRS thực sự đang theo dõi.

Có, điều đó cũng áp dụng cho các nhà đầu tư tiền điện tử. Tốt hơn bạn nên có một số nếu bạn đang suy nghĩ về thuế. Nếu bạn đã từng cố gắng nói với IRS “Tôi làm mất biên lai”, thì bạn không muốn làm điều đó lần thứ hai. IRS đã nghe mọi lời bào chữa trong cuốn sách. Mặc dù không phải là không có sự đồng cảm, nhưng bạn sẽ thấy dễ dàng hơn nhiều khi không cần phải nỗ lực bổ sung để chứng minh điều gì đó bằng một cách khác.

Mọi thứ gây ra thuế

Vào năm 2015, chúng tôi đã biết rằng IRS nói rằng tiền điện tử là tài sản. Thông báo đó được đưa ra vào năm 2014, nhưng không có chi tiết. Kể từ đó đã có một số và IRS sẽ thu thuế ở mọi giao dịch. Vào năm 2015, người ta thường cho rằng bạn có thể giao dịch một loại tiền điện tử này cho một loại tiền điện tử khác theo mục 1031 của mã số thuế. Không có fiat, không có gì phải đánh thuế, lập luận là. 

Nhưng vào năm 2018, luật đã được thay đổi thành “Không có thỏa thuận”, khiến cho các giao dịch tiền điện tử ngay cả tiền điện tử cũng phải chịu thuế như doanh số bán hàng. Vì vậy, đối với bất kỳ giao dịch nào, trong khi có nhiều thứ hơn thuế liên quan đến các quyết định, có thể là khôn ngoan khi luôn bao gồm các loại thuế trong danh sách của bạn.  

Bạn đã bán loại tiền điện tử nào?

Vào năm 2015, các chủ đề như hệ thống kiểm kê và xác định cụ thể đã được thảo luận, nhưng ngày nay những chủ đề này quan trọng hơn rất nhiều. Nếu bạn có 100 Bitcoin và bạn bán 10 Bitcoin, bạn đã bán 10 Bitcoin nào? Không có câu trả lời hoàn hảo cho câu hỏi này. Hầu hết luật thuế coi cổ phiếu là cổ phiếu, không phải tiền điện tử. 

Xác định cụ thể những gì bạn đang bán, khi bạn mua nó và giá mua có khả năng là sạch nhất. Nhưng điều đó có thể không thực hiện được. Một số người sử dụng quy ước tính trung bình, trong đó bạn tính trung bình chi phí của mình trên một số lần mua hàng. Tính nhất quán và lưu trữ hồ sơ là quan trọng.

Quà tặng, giữ cho người khác

Quà tặng tiền điện tử đã ở giai đoạn sơ khai vào năm 2015. Một số người phải vật lộn với cách thực hiện, cách báo cáo và hơn thế nữa. Nhưng nếu người nhận sau đó bán nó thì sao? Vào năm 2020, điều này phổ biến hơn nhiều và các nhà quy hoạch bất động sản ngày càng đề cập đến nó nhiều hơn. Đóng góp từ thiện cũng được tính. Tiền điện tử cũng đang được đề cao trong lập kế hoạch thuế bất động sản và kiểm tra thuế bất động sản.

Giữ tiền điện tử cho người khác không phải là một món quà, vậy tại sao lại đề cập đến nó? Nhiều thỏa thuận ký quỹ và ủy thác khác nhau – một số không chính thức, một số không – đã nở rộ. Chúng có thể nhạy cảm, đặc biệt là bây giờ với quyền truy cập thông tin lớn hơn nhiều của IRS. Hãy cẩn thận xem ai đang bán và cách các hoạt động đó được báo cáo.

Kiểm toán IRS

Các cuộc kiểm toán liên quan đến tiền điện tử đã ở giai đoạn sơ khai vào năm 2015, nhưng hiện đã tăng lên gấp bội. IRS hiện đã đào tạo về tiền điện tử cho các kiểm toán viên và các đại lý bộ phận điều tra tội phạm. Sau này có nên làm bạn sợ không? Tôi nghĩ vậy. IRS và Bộ Tư pháp vẫn đưa ra các cáo buộc hình sự chủ yếu liên quan đến việc sử dụng tiền điện tử cho các mục đích bất hợp pháp liên quan đến các tội phạm khác. Giả sử rửa tiền hoặc nội dung khiêu dâm trẻ em.

Nhưng điều đó không có gì đảm bảo. Bên cạnh đó, hầu hết các vụ án hình sự về thuế trong lịch sử đều xuất phát từ các cuộc kiểm tra IRS dân sự cũ thường xuyên. Kiểm toán viên của IRS thấy điều gì đó mà anh ta hoặc cô ta cho là khó hiểu, và mời những người phạm tội tại IRS xem xét. Nó được gọi là giới thiệu và bạn không biết liệu nó có đang diễn ra hay không. Trên thực tế, bạn thường không biết cho đến khi quá muộn.

Các quan điểm, suy nghĩ và ý kiến ​​được trình bày ở đây là của riêng tác giả và không nhất thiết phản ánh hoặc đại diện cho quan điểm và ý kiến ​​của Cointelegraph.

Robert W. Wood là luật sư thuế đại diện cho các khách hàng trên toàn thế giới từ văn phòng của Wood LLP ở San Francisco, nơi anh là đối tác quản lý. Ông là tác giả của nhiều cuốn sách về thuế và thường xuyên viết về thuế cho Forbes, Ghi chú Thuế và các ấn phẩm khác.