Malta nổi lên với tư cách là Trung tâm tiền điện tử của Thế giới Bất chấp Cuộc điều tra TAX3 của Liên minh Châu Âu: Chuyên gia thực hiện

Trong phần Chuyên gia của chúng tôi, các nhà lãnh đạo quan điểm từ bên trong và bên ngoài ngành tiền điện tử bày tỏ quan điểm, chia sẻ kinh nghiệm của họ và đưa ra lời khuyên chuyên nghiệp. Chuyên gia đảm nhận mọi thứ từ công nghệ Blockchain và tài trợ ICO đến thuế, quy định và áp dụng tiền điện tử trong các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế.

Nếu bạn muốn đóng góp phần Chuyên gia, vui lòng gửi email ý tưởng và CV của bạn đến [email protected].

Các quan điểm và ý kiến ​​được trình bày ở đây chỉ là của tác giả và không nhất thiết phản ánh quan điểm của Cointelegraph.com. Bài viết này không chứa lời khuyên hoặc khuyến nghị đầu tư. Mọi động thái đầu tư và giao dịch đều có rủi ro, bạn nên tự nghiên cứu khi đưa ra quyết định.

Vào ngày 7 tháng 6, các thành viên của Ủy ban Đặc biệt về Tội phạm Tài chính, Trốn thuế và Tránh Thuế (TAX3) của Liên minh Châu Âu đã tham gia vào một hội thảo về "Đánh thuế và chống rửa tiền: Tiền điện tử, Số hóa và Học kỳ Châu Âu."

Tại hội thảo, Giáo sư Robby Houben đã trình bày bối cảnh pháp lý của tiền ảo và blockchain và lập bản đồ các tác động đối với tội phạm tài chính, rửa tiền và trốn thuế, bao gồm cả bối cảnh của luật Chống rửa tiền mới được thông qua của Liên minh Châu Âu..

Ông giải thích rằng các triển khai tiền điện tử mới hơn và được đề xuất như Cloakcoin, Dash, PIVX và Zcoin đã tích hợp các dịch vụ kết hợp như một phần của mạng blockchain của họ. Tiền điện tử Monero cung cấp dịch vụ ẩn danh mà không gây xáo trộn do thiết kế tập trung vào quyền riêng tư, sử dụng chữ ký vòng để giữ cho toàn bộ chuỗi khối an toàn và không thể theo dõi. Anh ấy chỉ ra sự cần thiết phải áp dụng các quy định về tiền điện tử ở EU và thậm chí có thể ở cấp độ G-20 để có các dịch vụ trộn được công nhận là chỉ số rửa tiền và trốn thuế, với những người sử dụng các dịch vụ trộn được cho là phạm các tội này.

Quyền đánh thuế, bao gồm cả thuế tiền điện tử, là trọng tâm đối với chủ quyền của các Quốc gia Thành viên EU, những quốc gia chỉ giao quyền hạn hạn chế cho EU trong lĩnh vực này. EU thiếu một cơ quan quản lý thuế thống nhất. Do đó, việc lập kế hoạch thuế tích cực của các doanh nghiệp tiền điện tử đa quốc gia được giám sát bởi Ủy ban Chống Tín thác của EU, cơ quan phụ trách chính sách viện trợ nhà nước làm ảnh hưởng đến sự cạnh tranh trong EU. Người phát ngôn Ricardo Cardoso xử lý danh mục đầu tư của Ủy viên Margrethe Vestager cho biết:

“Ủy ban không có cuộc điều tra liên tục nào liên quan đến các vấn đề liên quan đến tiền điện tử và chúng tôi sẽ không bao giờ suy đoán về những vấn đề như vậy.”

Theo đó, TAX3 được Nghị viện Châu Âu thành lập vào ngày 1 tháng 3 năm 2018 để đáp lại những tiết lộ liên tục trong 5 năm qua thông qua LuxLeaks, Hồ sơ Panama và Hồ sơ Paradise, làm sáng tỏ tình trạng trốn thuế, rửa tiền và tham nhũng tràn lan tại các Thành viên EU. Các tiểu bang có các chương trình quốc tịch độc lập, thuế và chính sách. Như Dariusz Rosati MEP, Người phát ngôn của Nhóm EPP trong Ủy ban Đặc biệt về Tội phạm Tài chính, Trốn thuế và Tránh Thuế, cho biết:

“Đối với tôi, bán quyền công dân EU không chỉ có nghĩa là cho phép người giàu tự do sử dụng các tài sản chung châu Âu của chúng tôi. Nó cũng cho phép người giàu thoát khỏi các lệnh trừng phạt hoặc rửa tiền. Lấy ví dụ về Malta sử dụng quyền công dân để đổi lấy chương trình đầu tư nhằm thu hút đầu tư, nơi các công dân Nga giàu có – những người có khả năng bị nhắm mục tiêu bởi các lệnh trừng phạt hơn nữa – nằm trong số các quốc tịch thường xuyên nhận Malta – do đó là quốc tịch châu Âu – ”.

Nhiệm vụ của TAX3 là:

  • Đóng góp vào cuộc tranh luận đang diễn ra về thuế của nền kinh tế kỹ thuật số, bao gồm VAT;
  • Đánh giá các chương trình quốc gia cung cấp các đặc quyền về thuế (chẳng hạn như bán các chương trình quốc tịch);
  • Theo dõi chặt chẽ công việc đang diễn ra và đóng góp của Ủy ban và các Quốc gia thành viên trong các tổ chức quốc tế, bao gồm Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD), G20, LHQ và Lực lượng Đặc nhiệm Hành động Tài chính (FATF) liên quan đến thuế / tiền điện tử vấn đề.

Ủy ban TAX3 có nhiệm vụ 12 tháng. Vào cuối giai đoạn này, nó sẽ đệ trình một báo cáo với những phát hiện và khuyến nghị cần làm nhiều hơn nữa để chống tội phạm thuế, trốn thuế và tránh thuế ở EU để tạo tiền đề cho sự công bằng trong cạnh tranh thuế với nhiều nước thành viên EU..

“Các cuộc điều tra – giống như TAX3 – có thể dẫn đến sự chia rẽ lâu dài trong thị trường tiền điện tử, vì các sàn giao dịch phải đối mặt với sự lựa chọn xem có tuân thủ các yêu cầu quy định ngày càng tăng hay không”, giáo sư Cornell và nhà khoa học máy tính Emin Gun Sirer, người đồng sáng lập của một công ty ngang hàng, cảnh báo hệ thống tiền ảo ngang hàng được gọi là Karma, có trước Bitcoin 7 năm. Sirer nói: “Việc trao đổi sẽ đi theo một trong hai cách. “Hoặc là họ sẽ làm sạch hành vi của mình, trước tiên bằng cách mua sắm các khu vực pháp lý khoan dung nhất với KYC / AML và luật thuế có liên quan hoặc họ sẽ hoạt động ‘hoàn toàn ngầm’ và hoạt động không theo quy tắc nào, đằng sau Tor và các công nghệ truyền thông ẩn danh khác” với sự pha trộn khả năng trốn tránh KYC / AML và luật thuế.

Thật vậy, nhiều sàn giao dịch từ Châu Á và EU sau khi mua sắm xung quanh quyền tài phán tiền điện tử khoan dung nhất về thuế và quy định đã thiết lập cửa hàng ở Malta. Kết quả là, theo một nghiên cứu được thực hiện bởi Morgan Stanley, Malta hiện chiếm thị phần lớn nhất về khối lượng giao dịch tiền điện tử trên thế giới.

Malta là quốc gia đi tiên phong trên toàn cầu trong quy định về chuỗi khối tiền điện tử và ICO

Thủ tướng Joseph Muscat của Malta đã mô tả đất nước của ông là quốc gia tiên phong trên toàn cầu trong việc quản lý các doanh nghiệp dựa trên blockchain và thẩm quyền về chất lượng và sự lựa chọn cho các công ty fintech đẳng cấp thế giới. Muscat gắn kết thành công của Malta với việc trở thành thành viên của Đối tác chuỗi khối của EU; đó là ba dự luật tiền điện tử mới được quốc hội thông qua vào ngày 24 tháng 4; cũng như chính sách thuế tiền điện tử thuận lợi.

Các dự luật trao quyền quản lý cho Cơ quan Dịch vụ Tài chính Malta để xuất bản và thực thi các quy tắc cụ thể liên quan đến tiền điện tử.

Dự luật của Cơ quan Đổi mới Kỹ thuật số Malta. Nó thành lập Cơ quan Đổi mới Kỹ thuật số Malta, trên cơ sở tự nguyện, sẽ chứng nhận các nền tảng blockchain để đảm bảo uy tín và cung cấp các bảo đảm pháp lý liên quan đến tiền điện tử.

Dự luật sắp xếp công nghệ đổi mới. Nó cung cấp một khuôn khổ cho việc đăng ký các nhà cung cấp dịch vụ công nghệ và chứng nhận các thỏa thuận công nghệ liên quan đến quản trị viên hệ thống và đánh giá viên.

Dịch vụ và Hóa đơn tài sản tài chính ảo. Nó cung cấp khuôn khổ quy định cho tiền điện tử và các đợt cung cấp tiền xu ban đầu (ICO).

Tiền điện tử hiện không được kiểm soát theo luật Malta và việc trao đổi tiền điện tử được coi là tương đương với giao dịch hàng hóa. Một công ty sử dụng tiền điện tử không bắt buộc phải có giấy phép từ Cơ quan Dịch vụ Tài chính Malta trừ khi công ty đó đủ điều kiện là một chương trình đầu tư tập thể hoặc thực hiện hoạt động kinh doanh của một tổ chức tài chính hoặc nhà cung cấp dịch vụ thanh toán, trong trường hợp đó, công ty đó sẽ cần phải phù hợp được cấp phép theo Đạo luật Định chế Tài chính.

Hơn nữa, tiền điện tử không được coi là công cụ đầu tư theo Đạo luật dịch vụ đầu tư và không kích hoạt bất kỳ yêu cầu cấp phép nào theo đạo luật.

Đánh thuế tiền điện tử

Khi giải thích về chính sách thuế của Malta, ba MEP, David Casa, Roberta Metsola và Francis Zammit Dimech cho biết “Chúng tôi sẽ không bao giờ cho phép EU thay mặt người dân Malta quyết định cách điều hành hệ thống thuế của chúng tôi. Đó là, vẫn là, và phải duy trì, thẩm quyền của các chính phủ tương ứng. ”

“Maltese không có luật thuế quy định tiền điện tử như một phương tiện trao đổi. Chỉ khi việc bán tiền điện tử được thực hiện theo thói quen và / hoặc thời gian sở hữu rất ngắn, thì việc bán tiền có thể được coi là thu nhập và do đó phải chịu thuế thu nhập ở mức 5% ” nói Tiến sĩ Mariella Baldacchino B.A, Cử nhân Đại học E&Tư vấn S.

Hơn nữa, “Cục Thuế Giá trị Gia tăng (VAT) của Malta tuân theo phán quyết của Tòa án Công lý Châu Âu tại Hedqvist (C-264/14). Do đó, các giao dịch để trao đổi tiền tệ fiat lấy các đơn vị tiền điện tử và ngược lại cũng được miễn thuế VAT ”, Baldacchino nói thêm.

Tuy nhiên, khách hàng / nhà đầu tư Hoa Kỳ của các sàn giao dịch tiền điện tử / quỹ tiền điện tử Maltese nên ghi nhớ các nghĩa vụ thuế của họ tại Hoa Kỳ, bao gồm Đạo luật tuân thủ thuế tài khoản nước ngoài (FATCA) và các yêu cầu báo cáo về thuế của Ngân hàng nước ngoài và Tài khoản tài chính (FBAR) như đã được nhắc lại bởi AICPA trong lá thư thứ hai tới IRS.

Selva Ozelli, Esq., CPA là luật sư thuế quốc tế và CPA, người thường xuyên viết về các vấn đề thuế, pháp lý và kế toán cho Tax Notes, Bloomberg BNA, các ấn phẩm khác và OECD.