IRS Tổ chức Ân xá Nước ngoài sắp kết thúc, nhưng các nhà đầu tư tiền điện tử vẫn còn thời gian: Chuyên gia nhận lời

Các quan điểm và ý kiến ​​được trình bày ở đây chỉ là của tác giả và không nhất thiết phản ánh quan điểm của Cointelegraph.com. Mọi động thái đầu tư và giao dịch đều có rủi ro, bạn nên tự nghiên cứu khi đưa ra quyết định. Văn bản này không nên được coi là lời khuyên pháp lý.

Trong phần Chuyên gia của chúng tôi, các nhà lãnh đạo quan điểm từ bên trong và bên ngoài ngành tiền điện tử bày tỏ quan điểm, chia sẻ kinh nghiệm của họ và đưa ra lời khuyên chuyên nghiệp. Chuyên gia đảm nhận mọi thứ từ công nghệ Blockchain và tài trợ ICO đến thuế, quy định và áp dụng tiền điện tử trong các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế.

Nếu bạn muốn đóng góp phần Chuyên gia, vui lòng gửi email ý tưởng và CV của bạn đến [email protected].

Cộng đồng tiền điện tử đang ngày càng phải đối mặt với các vấn đề tuân thủ thuế, đặc biệt là với IRS của Mỹ. Và nếu không có lệnh ân xá tập trung vào tiền điện tử rõ ràng, một số người đã tham gia lệnh ân xá nước ngoài chính của IRS được gọi là Chương trình tiết lộ tình nguyện ra nước ngoài (OVDP). Có thể có các tài khoản tiền điện tử ở nước ngoài hoặc chỉ có các tài khoản ngân hàng ở nước ngoài có thể là một cái móc để nhận được lệnh ân xá của IRS.

Tuy nhiên, sau 10 năm hoạt động, OVDP sẽ chính thức đóng cửa vào ngày 28/09/2018, và một số người đang gấp rút tham gia. Chương trình Tinh gọn sẽ vẫn tồn tại, nhưng khi so sánh hai chương trình này, người ta nên xem xét kiểm toán hợp lý. Hầu hết các nhà bình luận đều đồng ý rằng hạn chót ngày 28 tháng 9 là ngày mà người nộp thuế phải gửi “Đệ trình ban đầu” của họ để yêu cầu nhập học.

Yêu cầu thông quan trước là không đủ. Đây là bước đầu tiên không bắt buộc trước khi nhập OVDP liên quan đến một số chi tiết nhỏ. Mục đích của việc yêu cầu thông quan trước là để xác nhận rằng IRS chưa điều tra bạn. Giải phóng mặt bằng luôn có câu trả lời có hoặc không. Thông thường câu trả lời là có, có nghĩa là bạn có thể chuyển sang bước tiếp theo để tham gia OVDP.

Yêu cầu giải phóng mặt bằng nói chung là một ý kiến ​​hay. Nhưng khi thời hạn ngày 28 tháng 9 sắp đến gần hơn, nhiều người có thể bỏ qua bước này và bỏ qua trực tiếp Bài nộp ban đầu. Yêu cầu thông quan trước chỉ yêu cầu các thông tin sau:

  1. Thông tin về Người nộp thuế: Tên đầy đủ, Ngày sinh, Mã số thuế / Số an sinh xã hội, Địa chỉ, Số điện thoại
  2. Thông tin về các tổ chức tài chính nước ngoài không được tiết lộ, bao gồm Tên tổ chức tài chính, địa chỉ, số điện thoại
  3. Thông tin về các tổ chức phi công khai (Tập đoàn, Công ty hợp danh, LLCs, Trusts, Foundations) mà thông qua đó các Tài khoản và Tài sản Nước ngoài không được tiết lộ được nắm giữ, bao gồm Tên của Tổ chức (bao gồm tên d / b / a), EIN (nếu có), Địa chỉ của Tổ chức và Quyền tài phán mà Pháp nhân được tổ chức.

IRS có thể mất 30 ngày để trả lời. Với việc đóng OVDP, Yêu cầu xóa trước sẽ sớm được gửi. Với thời hạn OVDP ngày 28 tháng 9 năm 2018, hãy tập hợp Nội dung gửi ban đầu trong khi chờ phản hồi. Trước đây, một khi người nộp thuế đã được chuẩn bị trước để tham gia OVDP, người đó sẽ có 45 ngày để nộp Hồ sơ ban đầu. Nhưng không rõ bạn có nhận được thời gian đó hay không nếu kéo dài quá ngày 28 tháng 9 năm 2018.

Đệ trình ban đầu yêu cầu nhiều thông tin hơn Yêu cầu xóa trước. Đệ trình ban đầu bao gồm thư xin việc mô tả sự kiện và lịch sử báo cáo. Ngoài ra, hai hình thức được bao gồm. Đầu tiên là Mẫu 14457. Để hoàn thành nó, hãy bao gồm cách bạn đã tìm hiểu về OVDP, nguồn vốn nước ngoài, ước tính giá trị tài khoản / tài sản kết hợp cho mỗi năm và các thông tin chung khác. Chỉ cần một Biểu mẫu 14457.

Thứ hai là Mẫu 14454, và bạn cần một cho mỗi tài khoản nước ngoài. Mẫu 14454 chứa các câu hỏi chi tiết hơn. Ví dụ: nó hỏi bạn đã gửi tiền vào tài khoản nước ngoài từ Hoa Kỳ hay bạn đã chuyển tiền từ tài khoản này sang Hoa Kỳ hay chưa. Nó cũng hỏi về những người tại tổ chức tài chính đã tư vấn về tài khoản nước ngoài.

Các khía cạnh tốn thời gian nhất của việc tiết lộ OVDP là thu thập bảng sao kê ngân hàng và chuẩn bị các tờ khai thuế và FBAR. Chúng không bắt buộc đối với Đệ trình ban đầu. Chúng thường được hoàn thành và được gửi cùng với “Bản đệ trình cuối cùng”, không cần phải hoàn thành trước ngày 28 tháng 9 năm 2018.

Đối với hầu hết mọi người, việc trả thuế, lãi suất và tiền phạt, thậm chí lên đến 8 năm như OVDP yêu cầu, không phải là quá tệ. Đó là hình phạt dựa trên tài khoản lớn hơn trong OVDP là khó nuốt nhất. Nó có thể là 27,5 phần trăm hoặc 50 phần trăm giá trị cao nhất của tài khoản của bạn trong khoảng thời gian 8 năm. Tuy nhiên, nếu bạn tham gia OVDP, triển vọng chọn không tham gia có thể đáng xem xét, trước khi bạn trả tất cả các hình phạt và ký thỏa thuận đóng.

Vào chương trình để chọn không tham gia nghe có vẻ kỳ lạ, và nó chắc chắn không dành cho tất cả mọi người. Nhưng về sự thật, nó có thể tạo ra một thế giới khác biệt đến tận cùng. Cuộc bầu cử chọn không tham gia là không thể hủy bỏ và thường được thực hiện sau khi IRS đã tính toán một hình phạt được đề xuất. Đó có thể là một năm hoặc hơn sau khi bạn tham gia chương trình. Đến lúc đó, bạn sẽ hoàn toàn tuân thủ và khắc phục tất cả các báo cáo sai sót của mình.

Bạn cũng đã thanh toán tất cả các khoản thuế và tiền lãi mà bạn nợ, cộng với các khoản phạt do báo cáo thiếu của bạn. Nhưng các hình phạt lớn nhất dựa trên quy mô tài khoản của bạn và đó là điều có thể bị đe dọa khi chọn không tham gia. Tất nhiên, một lựa chọn không tham gia cũng có rủi ro. IRS có thể đánh giá hành vi gian lận dân sự hoặc hình phạt trả lại thông tin. Theo Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế, hơn 1.000 người nộp thuế đã chọn không tham gia các chương trình công bố thông tin tự nguyện ra nước ngoài năm 2009 và 2011.

Hầu hết liên quan đến đô la nhỏ, có vẻ phản trực quan. Đối với một số luật sư thuế, tình hình lại ngược lại, khi việc chọn không tham gia có thể liên quan đến số tiền lớn. Các động lực để chọn không tham gia có vẻ cao hơn nhiều nếu số đô la lớn đang bị đe dọa. Nếu bạn có thể phải trả một khoản phạt 50.000 đô la trong OVDP, việc chọn không tham gia có lẽ không thể giúp bạn tiết kiệm quá nhiều, ngay cả khi bạn phải chịu các hình phạt không cố ý.

Tuy nhiên, khoản phạt 500.000 đô la trong OVDP có thể khiến việc từ chối trở nên khó cưỡng lại, đặc biệt nếu bạn có thông tin xác thực. Nếu bạn phải đối mặt với hình phạt 1 triệu đô la hoặc cao hơn, nó có thể còn hấp dẫn hơn. Mặc dù các hình phạt FBAR tiềm năng có thể cao, nhưng kết quả chọn không tham gia có thể khá ấn tượng với các sự kiện phù hợp. Những lần nhập học trước đây, thậm chí cả OVDP các bài nộp, có thể được sử dụng để chống lại người nộp thuế nếu người đó chọn không tham gia. Do đó, điều quan trọng là phải xem xét những gì bạn đã nói với IRS trước khi thực hiện cuộc bầu cử chọn không tham gia.

OVDP có thể dự đoán được, trong khi chọn không tham gia thì ít hơn nhiều. Nhưng thời gian và chi phí có thể trả cổ tức rất lớn. Nếu bạn không có bằng chứng về sự cố ý, những con số tuyệt đối có thể khiến việc chọn không tham gia trở nên hấp dẫn. Lời khuyên cá nhân về các sự kiện cụ thể của bạn là quan trọng. Sự thật cho thấy sự cố ý có thể đặc biệt như vậy. Tuy nhiên, việc chuyển tiền từ ngân hàng này sang ngân hàng khác không phải lúc nào cũng phù hợp với ý muốn. Ngay cả các công ty vỏ bọc cũng không nhất thiết phải loại bỏ việc chọn không tham gia. Đối với những người có sự thật đúng đắn và sẵn sàng chịu đựng một số rủi ro, việc chọn không tham gia đôi khi có thể tiết kiệm được số tiền lớn. Nó có thể đáng được đánh giá cẩn thận, ngay cả khi một người tham gia chương trình.

Robert W. Wood là một luật sư thuế đại diện cho khách hàng trên toàn thế giới từ các văn phòng tại Gỗ LLP, ở San Francisco. Ông là tác giả của nhiều cuốn sách về thuế, và thường xuyên viết về thuế cho Forbes.com, Ghi chú Thuế và các ấn phẩm khác. Cuộc thảo luận này không nhằm mục đích tư vấn pháp lý.