Gặp gỡ DOJ’s Crypto Czar: Expert Take

Trong phần Chuyên gia của chúng tôi, các nhà lãnh đạo quan điểm từ bên trong và bên ngoài ngành tiền điện tử bày tỏ quan điểm, chia sẻ kinh nghiệm của họ và đưa ra lời khuyên chuyên nghiệp. Chuyên gia đảm nhận mọi thứ từ công nghệ Blockchain và tài trợ ICO đến thuế, quy định và áp dụng tiền điện tử trong các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế.

Nếu bạn muốn đóng góp phần Chuyên gia, vui lòng gửi email ý tưởng và CV của bạn đến [email protected].

Bản cáo trạng của 12 quan chức tình báo Nga có thể là minh họa sống động nhất về cách tiền điện tử đã được sử dụng cho mục đích tội phạm để “Tấn công nước Mỹ theo những cách mới và bất ngờ”. Nhưng “Những tên tội phạm nghĩ rằng họ an toàn trên Darknet là sai. Chúng tôi có thể tiết lộ mạng của họ và chúng tôi quyết tâm đưa họ ra trước công lý”, Phó Tổng chưởng lý Hoa Kỳ và Chủ tịch Nhóm Đặc nhiệm về Tính liêm chính của Thị trường và Gian lận Người tiêu dùng, Rod J. Rosenstein giải thích:

“Các loại tiền tệ [ảo] mới nổi có tiềm năng biến đổi thế giới và làm điều đó theo hướng tích cực. Nhưng bọn tội phạm cũng ngày càng sử dụng tiền ảo để thực hiện các âm mưu lừa đảo và che giấu số tiền thu được. . . . Điểm cơ bản là gian lận trong thời đại kỹ thuật số biết không có ranh giới.”

Kể từ khi đảm nhận vị trí Cố vấn tiền tệ kỹ thuật số đầu tiên của Bộ Tư pháp Hoa Kỳ vào tháng 9 năm 2017, Michele R. Korver đã trả lời các câu hỏi liên quan đến tiền điện tử từ các Văn phòng luật sư Hoa Kỳ trên toàn quốc, phát triển chính sách về các vụ truy tố và thủ tục tịch thu tiền điện tử, đồng thời điều phối các -các cuộc điều tra cấp quốc gia — quốc tế, quốc gia và tiểu bang — điều tra rửa tiền.

Các trường hợp rửa tiền này đi đôi với các vụ truy tố liên quan đến việc bán các chất được kiểm soát, vì tiền điện tử được cho là phương tiện thanh toán được sử dụng nhiều nhất trên khắp thế giới cho hàng hóa và dịch vụ bất hợp pháp trên các trang web tối được mã hóa. – phát triển hệ thống ngân hàng bóng tối cho bọn tội phạm tiền điện tử. Hơn nữa, từ vị trí của mình tại Bộ phận Rửa tiền và Thu hồi Tài sản (MLARS) ở Washington DC, Korver có thể khai thác tài năng trong lĩnh vực này tại MLARS, các bộ phận khác của Bộ phận Hình sự DOJ như Bộ phận Tội phạm Máy tính và Sở hữu Trí tuệ ( CCIPS), và vô số các cơ quan quản lý và thực thi pháp luật liên bang.

Korver bắt đầu cộng tác với cơ quan thực thi pháp luật toàn cầu, Bộ An ninh Nội địa và các công ty công nghệ tư nhân trong các cuộc điều tra đa khu vực pháp lý nhằm triệt phá các tổ chức tội phạm xuyên quốc gia vào năm 2013, nhằm chống lại các mối đe dọa xuyên biên giới do tiền điện tử gây ra – bao gồm rửa tiền, tài trợ khủng bố, nhập khẩu hàng hóa bất hợp pháp, gian lận và trốn thuế. Cùng năm đó, Mạng lưới Thực thi Tội phạm Tài chính của Bộ Tài chính Hoa Kỳ (FinCEN) – nơi thu thập và phân tích thông tin về các giao dịch tài chính nhằm chống rửa tiền trong nước và quốc tế, tài trợ khủng bố và các tội phạm tài chính khác – đã áp đặt các yêu cầu đăng ký đối với các doanh nghiệp dịch vụ tiền tệ (MSB) chuyển tiền bằng tiền ảo; và trong một trường hợp tiền ảo đầu tiên thuộc loại này, DOJ đã đóng cửa sàn giao dịch tiền ảo Liberty Reserve trị giá 6 tỷ USD có trụ sở tại Costa Rica và sau đó đóng cửa thị trường buôn bán ma túy 1,2 tỷ USD Silk Road vì một loạt vi phạm hình sự liên bang, bao gồm rửa tiền.

Sử dụng bộ luật lâu dài của Hoa Kỳ, Korver đã trở thành người tiên phong trong việc truy tố các vụ án tội phạm tiền điện tử ngay từ đầu, trên toàn thế giới.

Tổ chức buôn bán ma túy Brussels của Ý – băng nhóm tội phạm đa quốc gia

Các băng đảng tội phạm đa quốc gia – như Tổ chức buôn bán ma túy Mafia Brussels của Ý (IMB) – bán ma túy bất hợp pháp thông qua góc tối nhất của web, để đổi lấy các tài sản tiền điện tử với các mức độ ẩn danh khác nhau. Các tổ chức này thường lưu trữ tài sản của họ trong ví, thay vì ngân hàng hoặc sàn giao dịch tuân theo quy tắc Biết khách hàng của bạn / Chống rửa tiền (KYC / AML), để che giấu hoạt động bất hợp pháp của họ bằng các xúc tu ở nhiều quốc gia trên thế giới.

Tổ chức IMB đã nhập MDMA, được sản xuất ở EU vào Hoa Kỳ qua đường bưu điện từ các quốc gia khác nhau ở Châu Âu và bán nó trên các trang web tối khác nhau để đổi lấy Bitcoin. Bán Ecstasy để đổi lấy Bitcoin trên dark web cho phép IMB bí mật chuyển Bitcoin P2P qua nhiều biên giới từ quốc gia này sang quốc gia khác – Pháp, Bỉ, Romania, Hoa Kỳ – bằng cách dựa vào mật mã, để trốn thuế, rửa tiền bất hợp pháp và cố gắng che giấu danh tính của họ.

Tuy nhiên, dẫn đầu bởi nhóm công tố của Korver ở Colorado, các quan chức thực thi của Hoa Kỳ và Châu Âu, những người đã “làm việc không mệt mỏi và hợp tác, ở nhiều quốc gia, trong các cuộc đột kích phối hợp vào sáng sớm, đồng thời bắt giữ nhiều thành viên của tổ chức IMB ở Bỉ và Romania,” một cách hiệu quả tháo bỏ vòng thuốc lắc dark web quốc tế của họ. Ông chủ của IMB, Filip Lucian Simion – người đã nhận tội một tội danh âm mưu nhập khẩu các chất được kiểm soát vào Hoa Kỳ và một tội danh âm mưu rửa tiền – sẽ bị kết án tại Denver vào ngày 26 tháng 9 năm 2018, theo các tài liệu của tòa án. Quận Colorado.

Mặc dù quy mô đầy đủ của việc lạm dụng tiền điện tử của các băng nhóm tội phạm đa quốc gia chưa được biết rõ, nhưng giá trị thị trường của mafia Liên minh châu Âu (EU) đã được báo cáo là gần 110 tỷ euro, khoảng 1% GDP của EU với hoạt động rửa tiền tập trung vào thị trường web đen, MSB, sòng bạc, máy đánh bạc, trò chơi và cá cược. Ủy ban đặc biệt của EU về Tội phạm tài chính, trốn thuế và tránh thuế (TAX3) trong một báo cáo gần đây đã tuyên bố rằng vấn đề quan trọng cần giải quyết liên quan đến tiền điện tử – tốt nhất là theo G-20 – là tính ẩn danh của chúng cản trở các giao dịch tiền điện tử một cách đầy đủ theo dõi bởi cơ quan thực thi pháp luật, cơ quan quản lý hoặc thuế.

Chiến dịch Dark Gold – vụ bắt giữ kẻ rửa tiền mã hóa darknet đầu tiên trên toàn quốc

“Trong một hoạt động bí mật đầu tiên trên toàn quốc nhắm mục tiêu vào hơn 65 nhà cung cấp darknet ở mười chín bang, hơn 40 kẻ rửa tiền mã hóa có liên quan đến ma túy trong dark web đã bị bắt giữ như một phần của nỗ lực liên bang sâu rộng của DOJ vào cuối tháng 6” thông báo Bộ Tư pháp vào ngày 26 tháng 6 năm 2018. Bộ phận Rửa tiền và Thu hồi Tài sản đã điều phối cuộc điều tra trên toàn quốc, làm việc với hơn 40 Văn phòng Luật sư Hoa Kỳ trong cả nước, dẫn đến việc mở hơn 90 vụ án đang hoạt động.

Darkweb bao gồm các địa chỉ IP được che giấu và một mạng Internet ẩn mà mọi người không thể truy cập mà không có cách cụ thể để đến đó thường thông qua một trình duyệt web nhất định. “Trong năm qua, các đặc vụ chìm – [đóng giả là kẻ rửa tiền trên các trang web của thị trường Darknet, trao đổi tiền Mỹ lấy tiền ảo] – đã cung cấp dịch vụ rửa tiền cho các nhà cung cấp mạng lưới đen tối này, đặc biệt là những kẻ liên quan đến buôn bán ma tuý ”, Đặc vụ phụ trách Điều tra An ninh Nội địa (HSI) Angel Melendez, người dẫn đầu hoạt động từ New York cho biết. Từ đó, họ có thể theo dõi các giao dịch từ các lô hàng ma túy bất hợp pháp với số lượng lớn.

Sóng gió là rất lớn sau khi triệt hạ những nhà cung cấp bất hợp pháp này trong Chiến dịch Vàng đen. Hoạt động bí mật trên toàn quốc đã tạo ra hơn 20 triệu đô la tiền mặt và tiền điện tử, bao gồm cả Bitcoin. Bộ Tư pháp cũng thu giữ hơn 3,6 triệu đô la vàng miếng. Như Cơ quan Thực thi Ma túy (DEA), Đặc vụ phụ trách New York James J. Hunt đã tuyên bố:

“Vào thời điểm quan trọng của những cái chết chưa từng có liên quan đến ma túy này, một trong những mối đe dọa lớn nhất mà chúng tôi phải đối mặt là buôn bán ma túy qua mạng. Bởi vì Darknet mời bọn tội phạm vào nhà của chúng tôi và cung cấp quyền truy cập không giới hạn vào thương mại bất hợp pháp, cơ quan thực thi pháp luật đang thực hiện các bước để xác định và bắt giữ những người có liên quan. Tôi hoan nghênh tất cả các cơ quan đã tham gia vào cuộc điều tra đột phá này ”.

Melendez từ chối cung cấp chi tiết cụ thể về cách bộ phận đã liên kết ví của khách hàng với các giao dịch ma túy, nói một cách đơn giản, “có những công cụ và công nghệ mà cơ quan thực thi pháp luật sử dụng để tiến hành phân tích blockchain”.

Bitcoin Maven – loại phí đầu tiên thuộc loại này ở Quận Trung tâm của California

Trong hơn ba năm, Theresa Tetley, còn được gọi là “Bitcoin Maven”, đã điều hành

Kinh doanh chuyển tiền bất hợp pháp, không có giấy phép trao đổi tiền pháp định lấy tiền điện tử, điều này thúc đẩy hệ thống tài chính chợ đen ở Quận Trung tâm của California, theo thông cáo ngày 9 tháng 7 năm 2018 từ Luật sư Hoa Kỳ tại Los Angeles. Cuộc điều tra được thực hiện bởi DEA và IRS-CI.

Khách hàng, bao gồm các đại lý DEA, bất kể nguồn tiền của họ là gì, đã sử dụng dịch vụ của Bitcoin Maven – đổi Bitcoin lấy tiền mặt hoặc ngược lại – mà không sợ trở thành đối tượng của các báo cáo được gửi cho chính phủ liên bang về các giao dịch nhất định mà nếu không sẽ được báo cáo, đổi lấy một khoản phí cao cấp.

Bitcoin Maven, người thừa nhận điều hành một doanh nghiệp trao đổi bitcoin lấy tiền mặt không có giấy phép và rửa bitcoin được cho là tiền thu được từ hoạt động ma túy, đã bị kết án 12 tháng và một ngày tù liên bang, ba năm phóng thích có giám sát và khỏe 20.000 đô la.

“Tiền điện tử có các tính năng ẩn danh cản trở các cuộc điều tra về dòng tiền, từ đó cho phép các giao dịch bất hợp pháp xảy ra ngoài phạm vi quy định”, – Trợ lý Luật sư Hoa Kỳ Puneet V. Kakkar thuộc Bộ phận Lực lượng Thực thi Ma túy Tội phạm Có Tổ chức giải thích. AUSA Kakkar đã khởi tố Tetley, nhận tư vấn và hỗ trợ pháp lý từ Korver về lĩnh vực luật hình sự mới và phức tạp này.

“Về cơ bản, chúng ta phải duy trì tính toàn vẹn và khả năng tiếp cận của hệ thống tài chính toàn cầu và bảo vệ nó khỏi bị lạm dụng,” Thomas Ott, phó giám đốc Bộ phận thực thi tại Mạng lưới thực thi tội phạm tài chính, nói: “Khi chúng tôi tiếp tục chứng kiến ​​công nghệ phát triển và tích hợp vào hệ thống tài chính toàn cầu và Hoa Kỳ, chúng tôi phải đảm bảo rằng công nghệ làm như vậy theo cách cho phép sự minh bạch cần thiết để bảo vệ hệ thống tài chính.”

Do đó, “Chúng tôi cũng nên xem xét các hành động lập pháp hoặc quy định bổ sung để giải quyết những thách thức tiềm ẩn liên quan đến tiền điện tử tăng cường tính ẩn danh, các dịch vụ nhằm che giấu các giao dịch trên blockchain (tức là máy trộn hoặc trộn tiền điện tử) và các nhóm khai thác tiền điện tử”, – Robert Novy – phó trợ lý cho biết thêm giám đốc văn phòng điều tra của mật vụ.

Với những nỗ lực cao nhất của các cơ quan thực thi pháp luật quốc tế đang bị hạn chế bởi những thách thức công nghệ liên quan đến tiền điện tử tăng cường tính ẩn danh và nhu cầu sử dụng bất hợp pháp tiền điện tử ngày càng tăng — công việc của Korver sẽ là một hành động khó khăn để tuân theo.

Selva Ozelli, Esq., CPA là luật sư thuế quốc tế và CPA, người thường xuyên viết về các vấn đề thuế, pháp lý và kế toán cho Tax Notes, Bloomberg BNA, các ấn phẩm khác và OECD.