Blog chuyên gia là loạt bài viết mới của Cointelegraph của các nhà lãnh đạo ngành tiền điện tử. Nó bao gồm mọi thứ từ công nghệ Blockchain và tiền điện tử đến quy định ICO và phân tích đầu tư. Nếu bạn muốn trở thành tác giả khách mời của chúng tôi và được xuất bản trên Cointelegraph, vui lòng gửi email cho chúng tôi theo địa chỉ [email protected].
Larry Fink, Giám đốc điều hành của công ty quản lý tài sản lớn nhất thế giới, BlackRock, nói với một hội đồng tại Viện Tài chính Quốc tế:
"Bitcoin chỉ cho bạn thấy có bao nhiêu nhu cầu về rửa tiền trên thế giới. Đó là một chỉ số về rửa tiền."
Cảm xúc của Fink về tiền ảo phản ánh quan điểm của một quan chức bộ phận Điều tra Hình sự IRS ai đã nói với các phóng viên vào năm 2013 – sau khi kết thúc một cuộc điều tra đa khu vực pháp lý và đóng cửa một sàn giao dịch tiền ảo trị giá 6 tỷ đô la để rửa tiền:
“Nếu Al Capone còn sống ngày hôm nay, đây là cách anh ta giấu tiền của mình.”
Ma túy và rửa tiền
Gần đây, Cơ quan Thực thi Dược phẩm Hoa Kỳ (DEA) đã công bố một báo cáo cung cấp cái nhìn tổng quan về những nỗ lực của Hoa Kỳ trong việc cảnh sát buôn bán ma túy bất hợp pháp trên toàn cầu. Báo cáo tuyên bố rằng các loại tiền ảo – Bitcoin, Zcash, Monero và Ethereum – ngày càng được sử dụng nhiều hơn trong thế giới ngầm kỹ thuật số để tạo điều kiện cho các âm mưu rửa tiền dựa trên thương mại cho các tổ chức tội phạm xuyên quốc gia (TCO).
Trong 10 năm qua, bối cảnh ma túy ở Hoa Kỳ đã thay đổi rất nhiều, với mối đe dọa từ opioid lên đến mức dịch ở một phần đáng kể của đất nước. Ngộ độc ma túy là nguyên nhân gây tử vong hàng đầu ở Mỹ, với khoảng 170 người chết vì nó mỗi ngày. Đại dịch opioid đã được Tổng thống Trump tuyên bố là tình trạng khẩn cấp quốc gia vào tháng 8 năm ngoái, khi Bitcoin được giao dịch ở mức 4.000 đô la.
TCO của Mexico và El Chapo
Theo báo cáo của DEA, các TCO Mexico là mối đe dọa tội phạm ma túy lớn nhất đối với Hoa Kỳ. Vào đầu năm nay, khi Bitcoin được giao dịch ở mức 1.000 đô la, ông trùm của Sinaloa Cartel Joaquin Archivaldo Guzman Loera (El Chapo) đã bị Mexico dẫn độ sang Mỹ. Việc dẫn độ diễn ra sau khi Mexico bắt giữ trùm ma túy đang chạy trốn sau khi hắn vượt ngục một cách trơ trẽn khỏi một nhà tù được an ninh tối đa ở Mexico thông qua một đường hầm phức tạp dài hàng dặm nối với phòng giam của hắn.
Ở Mỹ, El Chapo đang phải đối mặt với danh sách dài các tội danh, bao gồm buôn bán ma túy và rửa tiền, vì điều hành một trong những tổ chức buôn bán ma túy xuyên quốc gia mạnh mẽ và tinh vi nhất trên thế giới này.
Báo cáo của DEA gắn kết sự thành công vượt bậc của các TCO Mexico với nhiều yếu tố, chẳng hạn như:
- Bằng cách kiểm soát các hành lang buôn lậu ma túy béo bở ở Tây Nam, các TCO của Mexico xuất khẩu và vận chuyển số lượng đáng kể ma túy bất hợp pháp vào Mỹ. El Chapo, trong một cuộc phỏng vấn với tạp chí Rolling Stone, khoe rằng anh ta có thể “cung cấp nhiều heroin, methamphetamine, cocaine và cần sa hơn bất kỳ ai khác trên thế giới”. Ông tự hào được ghi nhận vì đã giám sát tới một nửa số ma túy bất hợp pháp từ Mexico vào Mỹ.
- Để đạt được điều này, El Chapo cho biết ông có “một đội tàu ngầm, máy bay, xe tải và thuyền." Năm ngoái, các quan chức thực thi pháp luật Mexico đã tịch thu 599 máy bay của Sinaloa Cartel — một đội bay lớn hơn Aero Mexico. Một số máy bay này được trang bị các công nghệ tình báo, giám sát và trinh sát (ISR) mới nhất để tuần tra biên giới của Mỹ không bị phát hiện..
- Sau khi bán ma túy bất hợp pháp ở Mỹ – mang lại 64 tỷ đô la mỗi năm – các TCO của Mexico cần một cách để chuyển số tiền ma túy về Mexico. Ngày càng trở nên khó khăn đối với các TCO của Mexico trong việc gửi tiền bất hợp pháp trực tiếp vào các ngân hàng Hoa Kỳ và các tổ chức tài chính khác khi các ngân hàng lớn nhất thế giới – HSBC, Wachovia và Citigroup – bị phạt hàng tỷ đô la vì rửa tiền từ cartel Mexico. Các TCO của Mexico đã buộc phải sử dụng đến các kế hoạch rửa tiền dựa trên thương mại (TBML) phức tạp hơn bao gồm việc sử dụng tiền điện tử.
Rửa tiền bằng tiền điện tử
Báo cáo của DEA chỉ ra rằng Trung Quốc đã trở thành một trung tâm quan trọng của các âm mưu rửa tiền. TCO mua các lô hàng lớn hàng hóa “sản xuất tại Trung Quốc” bằng Bitcoin. Những hàng hóa “sản xuất tại Trung Quốc” này sau đó được chuyển đến các doanh nhân ở Mexico và Nam Mỹ, những người này sẽ hoàn trả TCO bằng nội tệ. Thanh toán bằng Bitcoin rất phổ biến ở Trung Quốc vì nó có thể được sử dụng để chuyển giá trị ẩn danh ra nước ngoài, vượt qua sự kiểm soát vốn của Trung Quốc.
Hoa Kỳ đề xuất sửa đổi tiền điện tử đối với luật AML
Vào ngày 28 tháng 11 năm 2017, khi Bitcoin được giao dịch ở mức 9.880 đô la, Ủy ban Tư pháp Hoa Kỳ đã tổ chức phiên điều trần về dự luật S. 1241 của Thượng viện, có tiêu đề ‘‘ Chống rửa tiền, tài trợ khủng bố và đạo luật làm giả năm 2017 ”. Dự luật này sửa đổi luật chống rửa tiền (AML) hiện hành của Hoa Kỳ bằng cách biến các loại tiền ảo trở thành mục tiêu để giám sát theo quy định. Các thiết bị truy cập trả trước, ví kỹ thuật số và các thiết bị trao đổi tiền kỹ thuật số khác phải tuân theo các yêu cầu báo cáo nếu chúng chứa số tiền ảo tương đương 10.000 đô la trở lên.
Theo Chủ tịch Ủy ban Tư pháp, Thượng nghị sĩ Chuck Grassley, S. 1241 được thiết kế để giúp hiện đại hóa luật AML của Hoa Kỳ. Grassley giải thích:
“[S. 1241 sẽ cung cấp cho] cơ quan thực thi pháp luật nhiều công cụ hơn để truy tố và đóng các lỗ hổng pháp lý. Nó sẽ làm rõ các quy tắc về bằng chứng cho các công tố viên và thẩm phán, do đó sẽ giúp tăng khả năng kết tội. Nó sẽ giúp việc truy lùng các trùm ma túy, băng đảng ma túy và các tổ chức khủng bố trở nên dễ dàng hơn nhờ có thể chiếm đoạt tiền ảo dễ dàng hơn ”.
EU sửa đổi luật minh bạch AML đối với tiền điện tử
Các chính phủ châu Âu đang thúc đẩy quy định Bitcoin toàn cầu ở cấp độ G20, do Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) điều phối. Bộ Tài chính Đức giải thích trong bối cảnh báo động về tiền ảo đang được sử dụng bởi những kẻ rửa tiền đa quốc gia, những kẻ buôn ma túy và khủng bố:
“Sẽ rất hợp lý khi thảo luận về rủi ro đầu cơ của tiền ảo và tác động của chúng đối với hệ thống tài chính ở cấp độ quốc tế.”
Một số quốc gia EU sẽ tạo các cơ quan đăng ký kết nối với nhau trong năm nay, để ghi lại thông tin chi tiết về quyền sở hữu có lợi của các công ty và quỹ tín thác khác nhau theo Chỉ thị chống rửa tiền lần thứ tư của EU (4AMLD). Các sổ đăng ký trung tâm của các chủ sở hữu thụ hưởng sẽ được cung cấp cho các cơ quan thuế địa phương và sẽ được chia sẻ giữa các cơ quan thuế trong EU (Hành động 12 của OECD-BEPS).
Vào ngày 20 tháng 12 năm 2017, khi Bitcoin được giao dịch ở mức 17.000 đô la, Nghị viện Châu Âu và cơ quan điều hành của nó, Hội đồng Châu Âu, đã đồng ý sửa đổi 4AMLD. Sửa đổi này sẽ làm cho các nền tảng và ví trao đổi tiền ảo phải tuân theo các yêu cầu báo cáo về quyền sở hữu có lợi (Sửa đổi tiền ảo 4AMLD).
Các quy định mới này sẽ yêu cầu tăng cường tính minh bạch của các quỹ tín thác và các công ty thương mại, vốn sẽ bị áp lực phải tiết lộ những người nắm giữ tiền ảo nhằm ngăn chặn khả năng rửa tiền, trốn thuế và tài trợ khủng bố. Chính trong số các quy định này là yêu cầu cung cấp thông tin về quyền sở hữu có lợi cho các cơ quan có thẩm quyền và “bất kỳ người nào có thể thể hiện lợi ích hợp pháp” để truy cập dữ liệu về chủ sở hữu có lợi của quỹ tín thác.
Bản sửa đổi về tiền ảo 4AMLD phải được các Quốc gia thành viên EU chính thức thông qua và trở thành luật quốc gia trong vòng 18 tháng.
Selva Ozelli, Esq., CPA là luật sư thuế quốc tế và CPA, người thường xuyên viết về các vấn đề thuế, pháp lý và kế toán cho TaxNotes, Bloomberg BNA và OECD.