Uzman Görüşlerimizde, kripto endüstrisinin içinden ve dışından fikir liderleri görüşlerini ifade ediyor, deneyimlerini paylaşıyor ve profesyonel tavsiyeler veriyor. Uzman, Blockchain teknolojisi ve ICO finansmanından vergilendirmeye, düzenlemeye ve ekonominin farklı sektörleri tarafından kripto para biriminin benimsenmesine kadar her şeyi kapsar.
Uzman Görüşüne katkıda bulunmak istiyorsanız, lütfen fikirlerinizi ve CV’nizi [email protected] adresine e-posta ile gönderin..
On iki Rus istihbarat yetkilisinin iddianamesi, kripto para birimlerinin “Amerika’ya yeni ve beklenmedik şekillerde saldırmak” için nasıl cezai amaçlarla kullanıldığına dair en canlı örnek olabilir. Ancak “Darknet’te güvende olduklarını düşünen suçlular yanılıyor. Ağlarını açığa çıkarabiliriz ve kararlıyız onları adalete teslim etABD Başsavcı Yardımcısı ve Pazar Bütünlüğü ve Tüketici Dolandırıcılığı Görev Gücü Başkanı Rod J. Rosenstein “dedi:
Gelişmekte olan [sanal] para birimleri dünyayı dönüştürme ve bunu olumlu bir şekilde yapma potansiyeline sahiptir. Ancak suçlular, dolandırıcılık planlarını gerçekleştirmek ve gelirleri gizlemek için giderek daha fazla sanal para kullanıyor. . . . Temel nokta, dijital çağdaki dolandırıcılığın sınırsız.”
Eylül 2017’de ABD Adalet Bakanlığı’nın ilk Dijital Para Birimi Danışmanı olarak göreve geldiğinden beri Michele R. Korver, ülke çapındaki ABD Başsavcılık Ofislerinden kripto para birimleri ile ilgili sorular soruyor, kripto para davaları ve el koyma prosedürleri hakkında politika geliştiriyor ve kripto para birimi ile ilgili çoklu koordinasyonu sağlıyor. -yargıyla ilgili – uluslararası, ulusal ve eyalet – kara para aklama soruşturmaları.
Kripto para birimlerinin, her zamanki gibi hizmet veren şifreli karanlık web sitelerinde yasa dışı mallar ve hizmetler için dünya çapında en sık kullanılan ödeme aracı olduğuna inandığından, bu kara para aklama davaları, kontrollü maddelerin satışını içeren kovuşturmalarla el ele yürüyor. -kripto suçlular için büyüyen gölge bankacılık sistemi. Ayrıca, Washington DC’deki Kara Para Aklama ve Varlık Kurtarma Bölümündeki (MLARS) görevinden Korver, MLARS’ta bu alandaki derin yetenek bankasına, Bilgisayar Suçları ve Fikri Mülkiyet Bölümü gibi diğer DOJ Ceza Bölümü bölümlerine erişebilir ( CCIPS) ve sayısız federal kanun uygulayıcı ve düzenleyici kurum.
Korver, kara para aklama, terörün finansmanı dahil olmak üzere kripto para birimlerinin oluşturduğu sınır ötesi tehditlere karşı, 2013 yılında çok uluslu suç örgütlerini ortadan kaldırmak için küresel kolluk kuvvetleri, İç Güvenlik Bakanlığı ve özel teknoloji şirketleriyle işbirliği içinde çalışmaya başladı. yasadışı mal ithalatı, dolandırıcılık ve vergi kaçakçılığı. Aynı yıl, yerel ve uluslararası kara para aklama, terörün finansmanı ve diğer mali suçlarla mücadele etmek için mali işlemler hakkında bilgi toplayan ve analiz eden ABD Hazine Mali Suçları Uygulama Ağı (FinCEN) Bakanlığı, fonları sanal para birimlerinde ileten para hizmetleri işletmeleri (MSB); ve türünün ilk örneği olan bir sanal para davasında, DOJ, 6 milyar dolarlık Kosta Rika merkezli sanal para borsası Liberty Reserve’i kapattı ve ardından 1,2 milyar dolarlık uyuşturucu kaçakçılığı karanlık internet pazarı İpek Yolu’nu, bir dizi federal suç ihlali nedeniyle kapattı. Kara para aklama.
Korver, ABD hukukunun uzun kolunu kullanarak, tüm dünyada kripto suç davalarının başlangıcından itibaren kovuşturulmasında öncü oldu..
İtalyan Mafyası Brüksel Uyuşturucu Kaçakçılığı Örgütü – çokuluslu suç karteli
İtalyan Mafyası Brüksel Uyuşturucu Kaçakçılığı Örgütü (IMB) gibi çok uluslu suç kartelleri, web’in en karanlık köşeleri, değişen anonimlik seviyelerine sahip kripto varlıkları karşılığında. Bu kuruluşlar, yasadışı faaliyetlerini dünyanın birçok ülkesinde dokunaçlarla gizlemek için, Müşterinizi Tanıyın / Kara Para Aklamayı Önleme (KYC / AML) kurallarına tabi olan bankalar veya borsalar yerine genellikle varlıklarını cüzdanlarda saklar..
IMB organizasyonu, AB’de üretilen MDMA’yı Avrupa’nın çeşitli ülkelerinden posta yoluyla ABD’ye ithal etti ve Bitcoin karşılığında çeşitli karanlık web sitelerinde sattı. Karanlık ağda Bitcoin karşılığında Ecstasy satmak, IMB’nin kriptografiye güvenerek, vergilerden kaçmak, yasadışı gelirleri aklamak için Bitcoin P2P’yi bir ülkeden diğerine (Fransa, Belçika, Romanya, ABD) gizlice transfer etmesine izin verdi ve kimliklerini gizlemeye çalışmak.
Bununla birlikte, Korver’in Colorado’daki savcılık ekibi tarafından yönetilen ABD ve Avrupalı icra görevlileri, “birden fazla ülkede koordineli sabah erken baskınlarında yorulmadan ve işbirliği içinde çalışan, aynı anda Belçika ve Romanya’daki IMB örgütünün çok sayıda üyesini tutukladı” sökme onların uluslararası karanlık ağ ecstasy yüzüğü. ABD kontrolündeki maddeleri ithal etmek için bir komplo ve bir adet para aklama komplosu suçunu kabul eden IMB patronu Filip Lucian Simion, 26 Eylül 2018’de Denver’da mahkum edilecek. Colorado Bölgesi.
Çokuluslu suç kartelleri tarafından kripto para birimlerinin tam olarak kötüye kullanılması bilinmemekle birlikte, Avrupa Birliği (AB) mafya piyasa değerinin neredeyse 110 milyar euro olduğu bildirildi., yaklaşık% 1 Kara para aklama ile AB GSYİH’sı karanlık web pazarlarına, MSB’ye, kumarhanelere, slot makinelerine, oyunlara ve bahislere odaklanmıştır. Yakın tarihli bir raporda AB’nin Mali Suçlar, Vergi Kaçakçılığı ve Vergiden Kaçınma Özel Komitesi (TAX3), kripto para birimleri ile ilgili olarak ele alınacak temel sorunun – tercihen G-20 tarafından – kripto para birimi işlemlerinin yeterli şekilde yapılmasını engelleyen anonimliği olduğunu belirtti. izlendi kolluk kuvvetleri, düzenleyiciler veya vergi sorumluları tarafından.
Dark Gold Operasyonu – türünün ilk örneği ülke çapında darknet kripto para aklayıcı tutuklamaları
“On dokuz eyalette altmış beşten fazla darknet satıcısını hedefleyen ülke çapında ilk gizli operasyonda, Haziran sonunda DOJ tarafından yürütülen kapsamlı federal çabanın bir parçası olarak 40’tan fazla dark-web uyuşturucu bağlantılı kripto para aklayıcı tutuklandı” duyurdu. 26 Haziran 2018’de Adalet Bakanlığı. Kara Para Aklama ve Varlık Kurtarma Bölümü ülke çapında 40’tan fazla ABD Avukat Bürosu ile birlikte çalışarak ülke çapında soruşturmayı koordine etti ve bu da 90’dan fazla aktif davanın açılmasına yol açtı..
Darkweb, maskelenmiş IP adreslerinden ve insanların genellikle belirli bir web tarayıcısı aracılığıyla oraya ulaşmak için belirli bir yol olmadan erişemeyeceği gizli bir internetten oluşur. “Geçtiğimiz yıl, gizli ajanlar – [Darknet pazar sitelerinde kara para aklayıcı kılığında, ABD para birimini sanal para birimiyle takas ediyor] – bu karanlık ağ satıcılarına, özellikle de uyuşturucu kaçakçılığına karışanlara kara para aklama hizmetleri sağlıyorlardı. , ”Dedi New York’tan operasyonu yöneten İç Güvenlik Soruşturmaları (HSI) Özel Ajanı Angel Melendez. Oradan, büyük miktarlarda yasadışı uyuşturucu sevkiyatlarından gelen işlemleri izleyebilirler..
Dark Gold Operasyonu’nda bu yasadışı satıcıların ortadan kaldırılmasından sonra beklenmedik bir şey oldu. Ülke çapındaki gizli operasyon, Bitcoin dahil olmak üzere 20 milyon dolardan fazla nakit ve kripto para üretti. Adalet Bakanlığı ayrıca 3.6 milyon dolardan fazla külçe altın ele geçirdi. Uyuşturucuyla Mücadele Dairesi (DEA) New York Özel Sorumlusu James J. Hunt’ın belirttiği gibi:
“Uyuşturucuyla ilgili eşi görülmemiş ölümlerin yaşandığı bu kritik zamanda, karşı karşıya olduğumuz en büyük tehditlerden biri siber uyuşturucu kaçakçılığıdır. Darknet suçluları evlerimize davet ettiğinden ve yasadışı ticarete sınırsız erişim sağladığından, kanun yaptırımı, dahil olanları belirlemek ve tutuklamak için adımlar atıyor. Bu çığır açan soruşturmaya katılan tüm ajansları alkışlıyorum. “
Melendez, departmanın müşteri cüzdanlarını uyuşturucu işlemlerine nasıl bağladığına dair ayrıntılar vermeyi reddetti ve basitçe “kolluk kuvvetlerinin blockchain analizi yapmak için kullandığı araçlar ve teknolojiler var” dedi.
Bitcoin Maven – bu türden ilki Kaliforniya Merkez Bölgesi’nde
Üç yıldan fazla bir süredir, “Bitcoin Maven” olarak da bilinen Theresa Tetley,
9 Temmuz 2018’de Los Angeles’taki Amerika Birleşik Devletleri Avukatı’ndan yapılan açıklamaya göre, Kaliforniya Merkez Bölgesi’nde karaborsa finans sistemini besleyen kripto para birimleri için fiat takası yapan yasadışı, lisanssız para. Soruşturma DEA ve IRS-CI tarafından yapıldı.
DEA acentelerini de içeren müşteriler, fonlarının kaynağına bakılmaksızın, Bitcoin Maven’in hizmetlerini kullandılar – Bitcoin’i nakit karşılığında ya da tam tersi – aksi takdirde rapor edilecek bazı işlemler için federal hükümete gönderilen raporların konusu olma korkusu olmadan, prim ücreti karşılığında.
Narkotik faaliyetinin getirisi olarak temsil edilen lisanssız bir bitcoin-nakit takas işi yürüttüğünü ve bitcoin aklama işini yürüttüğünü itiraf eden Bitcoin Maven, federal hapishanede 12 ay ve bir gün hapis, üç yıl denetimli serbest bırakma ve ince 20.000 $.
Organize Suçla Mücadele Görev Gücü Bölümü’nden Amerika Birleşik Devletleri Başsavcı Yardımcısı Puneet V. Kakkar, “Anonimlik özelliklerine sahip kripto para birimleri para akışının soruşturulmasını engelliyor ve bu da yasal olmayan işlemlerin yasal çerçevenin dışında gerçekleşmesine izin veriyor”, diye açıkladı. AUSA Kakkar, bu yeni ve karmaşık ceza hukuku alanında Korver’den hukuki tavsiye ve yardım alarak Tetley’i yargıladı..
Financial Crimes Enforcement Network’teki Uygulama Bölümü yardımcı müdürü Thomas Ott, “Temel olarak, küresel finansal sistemin bütünlüğünü ve erişilebilirliğini korumalı ve kötüye kullanımdan korumalıyız,”, dedim: “Teknolojinin geliştiğini ve ABD ve küresel finans sistemine entegre olduğunu görmeye devam ederken, bunu finansal sistemi korumak için gereken şeffaflığa izin verecek şekilde yapmasını sağlamalıyız.”
Bu nedenle, “Anonimliği artırılmış kripto para birimleri, blok zincirler üzerindeki işlemleri gizlemeyi amaçlayan hizmetler (yani kripto para birimleri veya mikserler) ve kripto para birimi madencilik havuzları ile ilgili olası zorlukları ele almak için ek yasal veya düzenleyici eylemleri de dikkate almalıyız”, – Robert Novy – yardımcı yardımcısı Gizli Servis soruşturma bürosu müdürü.
Uluslararası emniyet teşkilatlarının en iyi çabaları, anonimliği artırılmış kripto para birimleri ve kripto para birimlerinin yasadışı kullanımına yönelik artan taleple ilgili teknolojik zorluklar karşısında cüce kalıyor – Korver’in işi, takip edilmesi zor bir eylem olacak.
Selva Özelli, Esq., CPA, Vergi Notları, Bloomberg BNA, diğer yayınlar ve OECD için sık sık vergi, hukuk ve muhasebe konuları hakkında yazan uluslararası bir vergi avukatı ve EBM’dir..