Uzman Blogu Cointelegraph’ın kripto endüstrisi liderlerinin yazdığı yeni makaleler dizisidir. Blockchain teknolojisi ve kripto para birimlerinden ICO düzenlemesi ve yatırım analizine kadar her şeyi kapsar. Konuk yazarımız olmak ve Cointelegraph’ta yayımlanmak istiyorsanız, lütfen bize [email protected] adresinden bir e-posta gönderin..
Dünyanın en büyük varlık yönetimi şirketi BlackRock’un CEO’su Larry Fink, Uluslararası Finans Enstitüsü’ndeki bir panele şunları söyledi:
"Bitcoin, dünyada kara para aklama için ne kadar talep olduğunu gösterir. Bu bir kara para aklama dizini."
Fink’in sanal para birimleri hakkındaki düşüncesi, bir IRS Suç Soruşturma bölümü yetkilisininkini yansıtıyordu gazetecilere kim söyledi 2013’te – çok yargı yetkisine sahip bir soruşturma sonuçlandırıldıktan ve kara para aklama için 6 milyar dolarlık sanal para borsası kapatıldıktan sonra:
“Al Capone bugün hayatta olsaydı, parasını böyle saklardı.”
Uyuşturucu ve kara para aklama
Son zamanlarda, ABD Uyuşturucuyla Mücadele Dairesi (DEA) bir bildiri ABD’nin küresel yasadışı uyuşturucu ticaretini denetleme çabalarına genel bir bakış sağlar. Rapor, sanal para birimlerinin (Bitcoin, Zcash, Monero ve Ethereum), ulusötesi suç örgütleri (TCO) için ticarete dayalı kara para aklama planlarını kolaylaştırmak için dijital yeraltında giderek daha fazla kullanıldığını iddia ediyor..
Son 10 yılda, ABD’deki uyuşturucu ortamı büyük ölçüde değişti ve opioid tehdidi ülkenin önemli bir bölümünde salgın seviyelere ulaştı. Uyuşturucu zehirlenmesi ABD’de her gün yaklaşık 170 kişinin hayatını kaybettiği ABD’de önde gelen ölüm nedenidir. Opioid salgını, Bitcoin’in 4.000 dolardan işlem gördüğü geçen Ağustos ayında Başkan Trump tarafından ulusal acil durum ilan edildi..
Meksika TCO’ları ve El Chapo
DEA’nın raporuna göre, Meksika TCO’ları ABD’ye yönelik en büyük kriminal uyuşturucu tehdidi. Bu yılın başında, Bitcoin 1.000 dolardan işlem görürken, Sinaloa Cartel kralı Joaquin Archivaldo Guzman Loera (El Chapo) Meksika tarafından ABD’ye iade edildi. İade, Meksika’nın hapishane hücresine bağlanan mil uzunluğundaki ayrıntılı bir tünel aracılığıyla maksimum güvenlikli bir Meksika hapishanesinden yüzsüzce kaçmasının ardından kaçak uyuşturucu baronunu yeniden ele geçirmesini izledi..
ABD’de El Chapo bir uzun ceza suçlaması listesi, bu dünyadaki en güçlü ve sofistike ulusötesi uyuşturucu kaçakçılığı organizasyonlarından birini yönetmek için uyuşturucu kaçakçılığı ve kara para aklama dahil.
DEA’nın raporu, Meksika TCO’larının olağanüstü başarısını aşağıdakiler gibi birden çok faktöre bağlar:
- Kazançlı güneybatı uyuşturucu kaçakçılığı koridorlarını kontrol ederek, Meksika TCO’ları önemli miktarlarda yasadışı uyuşturucuyu ABD’ye ihraç ediyor ve taşıyor. Rolling Stone dergisine verdiği röportajda El Chapo, “dünyadaki herkesten daha fazla eroin, metamfetamin, kokain ve esrar tedarik edebileceğini” söyledi. Meksika’dan ABD’ye gelen yasa dışı uyuşturucuların yarısına kadar nezdinde gururla övgü aldı..
- El Chapo bunu başarmak için “denizaltılar, uçaklar, kamyonlar ve teknelerden oluşan bir filoya sahip olduğunu söyledi.." Geçen yıl, Meksikalı kolluk kuvvetleri, Aero Mexico’dan daha büyük bir filo olan Sinaloa Karteli’nin 599 uçağına el koydu. Bu uçaklardan bazıları, ABD sınır devriyesi tarafından tespit edilemeyecek en son istihbarat, gözetleme ve keşif (ISR) teknolojileriyle donatılmıştı..
- ABD’de yasa dışı uyuşturucuları sattıktan sonra – ki bu her yıl 64 milyar dolar getiriyordu – Meksika TCO’larının uyuşturucu parasını Meksika’ya geri götürmenin bir yolunu bulmaları gerekiyordu. Dünyanın en büyük bankaları – HSBC, Wachovia ve Citigroup – Meksika kartel parasını aklamaktan milyarlarca dolar ceza aldığında, Meksika TCO’larının yasadışı nakit gelirlerini doğrudan ABD bankalarına ve diğer finans kurumlarına yatırması giderek zorlaştı. Meksika TCO’ları, kripto para birimlerini kullanmayı içeren daha karmaşık, çok yargı yetkisine sahip ticaret tabanlı kara para aklama (TBML) planlarına başvurmak zorunda kaldı.
Kripto para kullanarak kara para aklama
DEA raporu, Çin’in kara para aklama planları için önemli bir merkez haline geldiğine işaret etti. TCO’lar, Bitcoin kullanarak büyük miktarda “Çin malı” malları satın alır. Bu “Çin malı” mallar daha sonra, TCO’ları yerel para birimi cinsinden geri ödeyen Meksika ve Güney Amerika’daki işadamlarına gönderiliyor. Bitcoin ödemeleri Çin’de oldukça popülerdir çünkü Çin’in sermaye kontrollerini atlatarak anonim olarak yurt dışına değer aktarmak için kullanılabilir..
ABD, AML yasalarında kripto para birimlerinde değişiklik yapılmasını önerdi
28 Kasım 2017’de, Bitcoin 9.880 dolardan işlem görürken, ABD Yargı Komitesi ” Kara Para Aklamayla Mücadele, Terörün Finansmanı ve Sahtecilik Yasası ” başlıklı 1241 sayılı Senato yasa tasarısı hakkında bir duruşma düzenledi. Bu yasa tasarısı, sanal para birimlerini düzenleyici gözetim için bir hedef haline getirerek mevcut ABD kara para aklamayı önleme yasalarını (AML) değiştiriyor. Ön ödemeli erişim cihazları, dijital cüzdanlar ve diğer dijital para değiştiriciler, sanal para birimi eşdeğeri 10.000 $ veya daha yüksekse raporlama gereksinimlerine tabidir..
Yargı Komitesi Başkanı Senatör Chuck Grassley’e göre S. 1241, ABD AML yasalarının modernize edilmesine yardımcı olmak için tasarlanmıştır. Grassley açıkladı:
“[S. 1241,] kanun uygulayıcılarına yasal boşlukları kovuşturmak ve kapatmak için daha fazla araç sağlayacaktır. Savcılar ve hakimler için delillere ilişkin kuralları netleştirecek ve bu da mahkumiyetlerin artmasına yardımcı olacaktır. Sanal para birimlerini daha kolay ele geçirerek uyuşturucu krallarının, uyuşturucu kartellerinin ve terör örgütlerinin peşinden gitmeyi kolaylaştıracak. “
AB, kripto ticareti için AML şeffaflık yasalarını değiştirdi
Avrupa hükümetleri, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından koordine edilen G20 düzeyinde küresel Bitcoin düzenlemesi için bastırıyor. Alman Maliye Bakanlığı, sanal para birimlerinin çokuluslu kara para aklayıcıları, uyuşturucu kaçakçıları ve teröristler tarafından kullanıldığına dair artan alarmın ortasında şunları açıkladı:
“Sanal para birimlerinin spekülatif risklerini ve bunların finansal sistem üzerindeki etkisini uluslararası düzeyde tartışmak mantıklı.”
Birkaç AB ülkesi, diğerlerinin yanı sıra, AB Dördüncü Kara Para Aklamayı Önleme Direktifi (4AMLD) kapsamında şirketlerin ve tröstlerin intifa hakkı sahiplerinin ayrıntılarını kaydetmek için bu yıl birbirine bağlı kayıtlar oluşturacak. İntifa hakkı sahiplerinin bu merkezi kayıtları yerel vergi makamlarına sunulacak ve AB içindeki vergi makamları arasında paylaşılacaktır (OECD-BEPS Eylem 12).
20 Aralık 2017’de Bitcoin 17.000 $ ‘dan işlem yaparken, Avrupa Parlamentosu ve yürütme kolu olan Avrupa Konseyi 4AMLD’yi değiştirmeyi kabul etti. Bu değişiklik, sanal para birimi değişim platformlarını ve cüzdanları, faydalı sahiplik raporlama gereksinimlerine (4AMLD Sanal Para Birimi Değişikliği).
Bu yeni düzenlemeler, tröstler ve ticaret şirketleri tarafından şeffaflığın artırılmasını gerektirecek ve bu durum, potansiyel kara para aklamayı, vergi kaçakçılığını ve terör finansmanını engellemek için sanal para sahiplerini ifşa etme baskısı altında olacaktır. Bu düzenlemelerden birincil olarak, yetkili makamlara ve tröstlerin lehtar sahiplerine ilişkin verilere erişmek için “meşru bir menfaat gösterebilecek herhangi bir kişiye” intifa hakkı bilgisi sağlama zorunluluğu vardır..
4AMLD Sanal Para Birimi Değişikliği resmi olarak AB Üye Devletleri tarafından kabul edilmeli ve 18 ay içinde ulusal yasalara dönüştürülmelidir.
Selva Özelli, Esq., CPA, TaxNotes, Bloomberg BNA ve OECD için sık sık vergi, hukuk ve muhasebe konularında yazan uluslararası bir vergi avukatı ve EBM’dir..