Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων των Ηνωμένων Πολιτειών καθυστέρησε φορολογική ημέρα φέτος από τις 15 Απριλίου έως τις 15 Ιουλίου, και ίσως αυτό σημαίνει ότι πολλοί Αμερικανοί δεν σκέφτονται φόρους κατά τη διάρκεια αυτής της πολύ περίεργης περιόδου. Πράγματι, φαίνονται κατανοητά επικεντρωμένοι στην ποικιλία των νέων κυβερνητικών προγραμμάτων που αποτελούν μέρος του Νόμος CARES, θεσπίστηκε για να προσπαθήσει να ενισχύσει την ύφεση της οικονομίας και να βάλει μερικά απαραίτητα δολάρια στα χέρια των ανθρώπων.
Σχετικά: IRS Καθυστέρηση Φορολογικής Ημέρας έως 15 Ιουλίου, Παρακολουθεί ακόμα το Crypto
Ο νόμος CARES περιλαμβάνει προβλέψεις για ελέγχους για καταναλωτές και οφέλη για επιχειρήσεις, με διάφορους τύπους δανείων, φορολογικών πιστώσεων και άλλων ελαφρύνσεων που έχουν σχεδιαστεί για να βοηθήσουν στη διατήρηση της οικονομίας ζωντανή και στην αποφυγή λειτουργίας των κλειστών επιχειρήσεων. Μέσα σε όλο το χάος και την ανησυχία, μπορεί να είναι εύκολο να παραβλέψουμε ορισμένους βασικούς φορολογικούς κανόνες.
Αλλά μόλις όλοι αρχίσουμε να κοιτάμε πέρα από τα όρια της απομακρυσμένης εργασίας και πρέπει να αρχίσουμε να σκεφτόμαστε ξανά τις φορολογικές αρχειοθετήσεις, αξίζει να θυμόμαστε αυτές τις βασικές φορολογικές αρχές, καθώς θα είναι και πάλι σχετικές φέτος.
Όποτε αρχίζετε να σκέφτεστε τους φόρους φέτος, είτε για εσάς είτε για την επιχείρησή σας, αυτοί οι βασικοί φορολογικοί κανόνες θα μπορούσαν να βάλουν δολάρια στην τσέπη σας και να διευκολύνουν τις αλληλεπιδράσεις σας με το IRS.
Πρώτον, να θυμάστε ότι οι συναλλαγές κρυπτογράφησης προκαλούν εισόδημα και το IRS έχει κάνει ένα σημείο να ωθήσει τις προσπάθειές του για επιβολή. Γίνεται όλο και πιο δύσκολο να ισχυριστείς την άγνοια. Μια νέα ερώτηση IRS εμφανίζεται στην κορυφή του Πρόγραμμα 1 στο έντυπο 1040 του 2019. Σας ρωτά αν έχετε λάβει, πουλήσει, στείλει, ανταλλάξει ή αποκτήσει με άλλο τρόπο οποιοδήποτε οικονομικό ενδιαφέρον σε οποιοδήποτε εικονικό νόμισμα οποιαδήποτε στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους.
Δεν ζητάει αριθμούς ή λεπτομέρειες, αν και αν πουλήσατε μερικά, θα πρέπει να πηγαίνει αλλού με την φορολογική σας δήλωση. Δεδομένου ότι το IRS ταξινομεί την κρυπτογράφηση ως ιδιοκτησία, οποιαδήποτε πώληση θα πρέπει να έχει κέρδος ή ζημία. Πολλές άλλες μεταφορές κάνουν επίσης, οπότε όταν το IRS ρωτάει σχετικά με την κρυπτογράφηση των φόρων σας, απαντήστε προσεκτικά.
Σκεφτείτε τι πληροφορίες λαμβάνει και το IRS για εσάς. Μην ξεχάσετε τις φόρμες IRS 1099, Κ-1, Αυτά τα έντυπα φορολογικής δήλωσης που ενδέχεται να έχετε λάβει ήδη από τον Ιανουάριο είναι κλειδωμένα στον αριθμό Κοινωνικής Ασφάλισης και το IRS λαμβάνει πάντα ένα αντίγραφο. Δώστε προσοχή σε αυτά – το IRS σίγουρα το κάνει. Τα έντυπα IRS 1099 είναι κρίσιμα, επομένως παρακολουθήστε κάθε ένα.
Φυσικά, απλώς και μόνο επειδή ενδέχεται να μην έχετε λάβει έντυπο 1099, δεν σημαίνει ότι η πληρωμή δεν φορολογείται. Ανεξάρτητα από το αν λαμβάνετε έντυπο 1099, σχεδόν όλα είναι εισόδημα. Το IRS φορολογεί όλα τα έσοδα από οποιαδήποτε πηγή, είτε σε μετρητά είτε σε είδος. Λαχείο? Φορολογείται. ΤΥΧΕΡΑ ΠΑΙΧΝΙΔΙΑ? Φορολογείται. Το ονομάζετε, φορολογείται. Εάν βρείτε ένα διαμαντένιο δαχτυλίδι, πληρώνετε φόρο στην εύλογη αγοραία αξία του, ακόμη και αν δεν το πουλάτε.
Επίσης, λάβετε υπόψη ότι οι υποχρεώσεις κατάθεσης φόρου και καταβολής φόρου συχνά διαχωρίζονται και είναι πραγματικά ανεξάρτητες. Οπότε, ανεξάρτητα από το πόσο μετρητά είστε, θυμηθείτε να υποβάλετε επιστροφές ακόμη και αν δεν μπορείτε να πληρώσετε. Πολλοί φορολογούμενοι δεν καταθέτουν εγκαίρως επειδή δεν έχουν τα χρήματα φόρου. Θα ήταν πολύ καλύτερα εάν υπέβαλαν εγκαίρως. Η πληρωμή μπορεί να έρθει αργότερα και ενδέχεται να αποτελέσει αντικείμενο σύμβασης δόσης IRS. Οι κυρώσεις πιθανότατα θα είναι μικρότερες εάν υποβάλετε την ώρα σας.
Ο χρωματισμός εντός των γραμμών είναι μια άλλη χρήσιμη ιδέα για την προετοιμασία του φόρου. Οι φορολογικές δηλώσεις πρέπει να είναι συνοπτικές. Μην εξηγήσετε πάρα πολύ ή μην επισυνάψετε υπερβολικά τις φορολογικές δηλώσεις σας. Εάν απαιτείται εξήγηση ή αποκάλυψη, διατηρήστε τη σύντομη. Τα συνημμένα στις φορολογικές δηλώσεις πρέπει να περιορίζονται σε φορολογικά έντυπα και, όπου απαιτείται, απλά φύλλα χαρτιού με πρόσθετες εκπτώσεις, εισόδημα κ.λπ. Μην επισυνάπτετε άλλα έγγραφα. Εάν το IRS θέλει έγγραφα, θα ρωτήσει.
Ακριβώς όπως η δραστηριότητα κρυπτογράφησης φαίνεται να είναι ένα πραγματικό κουμπί με το IRS αυτήν τη στιγμή, έτσι και οι ξένοι τραπεζικοί λογαριασμοί, οπότε μην ξεχάσετε να τους αναφέρετε. Φυσικά, μπορεί να αποφέρουν έσοδα, αλλά σε αντίθεση με τους τόκους από μια αμερικανική τράπεζα, δεν θα λάβετε έντυπο 1099 από ξένη τράπεζα. Ωστόσο, η αναφορά τους είναι βασική όχι μόνο για τη φορολογική σας δήλωση.
Εάν τα συνολικά υπόλοιπα όλων των λογαριασμών σας στο εξωτερικό υπερβαίνουν τα 10.000 $ ανά πάσα στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους, πρέπει επίσης να υποβάλετε μια Τράπεζα Ξένων και Χρηματοοικονομικούς Λογαριασμούς ή FBAR. Αυτές οι ξεχωριστές φόρμες υποβάλλονται (στο διαδίκτυο) στο Financial Crimes Enforcement Network, ένα άλλο τμήμα του Υπουργείου Οικονομικών των ΗΠΑ. Ακόμα και το όνομα είναι λίγο τρομακτικό. Με το FATCA, ο έλεγχος IRS είναι υψηλός και ο τρόπος με τον οποίο μεταβαίνετε από αποτυχίες αναφοράς στο παρελθόν έως την παρούσα συμμόρφωση μπορεί να είναι ευαίσθητος. Προσοχή, μέχρι στιγμής, το IRS έχει συλλέξει 10 δισεκατομμύρια δολάρια από υπεράκτια συμμόρφωση.
Μεγάλο μέρος της αντιμετώπισης του IRS έγκειται στην προσοχή στη λεπτομέρεια, ακόμη και όταν δεν φαίνεται να είναι σημαντική. Απαντήστε λοιπόν σε κάθε επιστολή IRS, εκτός εάν δηλώνει ρητά όχι. Συχνά, η καταπολέμηση του IRS αφορά την τριβή, οπότε θέλετε να συνεχίσετε να ανταποκρίνεστε και να προσπαθείτε να παρέχετε αυτό που θέλει να εξηγήσετε ή να παράσχετε. Μερικές φορές, αυτό σημαίνει ακόμη και την πληρωμή του IRS ό, τι χρειάζονται. Για παράδειγμα, εάν λάβετε έναν μικρό λογαριασμό φόρου, είναι συνήθως σοφό να το πληρώσετε ακόμα και αν το IRS είναι λάθος. Αυτό που είναι “μικρό” ποικίλλει, αλλά μην διακινδυνεύετε τον έλεγχο ή την κλιμάκωση της διαφωνίας με τη μάχη για μικρά δολάρια.
Μιλώντας για ελέγχους, θυμηθείτε πάντα πόσο καιρό μπορεί να ελέγξει το IRS. Το συνηθισμένο καταστατικό περιορισμού IRS είναι τρία χρόνια μετά την υποβολή της επιστροφής σας, αλλά υπάρχουν πολλοί άλλοι κανόνες περί περιορισμών IRS που όλοι πρέπει να γνωρίζουν. Για παράδειγμα, εάν υποτιμήσετε το εισόδημά σας κατά 25% ή περισσότερο, το IRS παίρνει έξι χρόνια. Για να είστε ασφαλείς, κρατήστε φορολογικά αρχεία για επτά χρόνια και φυλάξτε για πάντα αντίγραφα των φορολογικών σας δηλώσεων.
Εάν πρέπει να τροποποιήσετε τη δήλωση, μην λάβετε ελαφρά τις φορολογικές δηλώσεις. Οι τροποποιημένες επιστροφές έχουν υψηλό ποσοστό ελέγχου, ειδικά εάν ζητούν επιστροφή χρημάτων. Το IRS λέει ότι “πρέπει” να τροποποιήσετε την επιστροφή σας εάν ανακαλύψετε ένα λάθος μετά την κατάθεσή του, αλλά η μόνη φορά που πρέπει πραγματικά να τροποποιήσετε είναι αν ήξερα ότι κατά τη στιγμή που υποβάλατε την αρχική επιστροφή ότι ήταν ψευδής. Εάν αποφασίσετε να τροποποιήσετε, η τροποποιημένη επιστροφή πρέπει να διορθώσει τα πάντα, όχι μόνο τα στοιχεία που σας ευνοούν. Λάβετε μεγάλη επιστροφή χρημάτων; Εξετάστε το ενδεχόμενο να το εφαρμόσετε στις φορολογικές πληρωμές του επόμενου έτους αντί να ζητήσετε μετρητά, ειδικά αν είναι μεγάλο. Εάν λαμβάνετε επιστροφή φόρου, το να μην ζητήσετε επιστροφή χρημάτων μπορεί να μειώσει το προφίλ σας με μια αρχική ή τροποποιημένη δήλωση.
Μιλώντας για το προφίλ σας, μην μιλάτε στο IRS εάν επισκεφθούν. Εάν το IRS φτάσει στο σπίτι ή την επιχείρησή σας, αρνηθείτε να μιλήσετε και να του πείτε ότι ο δικηγόρος σας θα καλέσει. Πάρτε την κάρτα τους και να είστε ευγενικοί αλλά σταθεροί. Εάν πείτε κάτι στο IRS, μην ψέμα. Σκεφτείτε επίσης να λάβετε επαγγελματική φορολογική συμβουλή. Μπορείτε να ετοιμάσετε τις δικές σας επιστροφές με λογισμικό εάν το επιθυμείτε, αλλά εάν έχετε έλεγχο ή διαφωνία, σκεφτείτε να προσλάβετε έναν λογιστή ή έναν φορολογικό δικηγόρο για να το χειριστείτε. Ακόμα και οι απλοί έλεγχοι μπορούν να απομακρυνθούν από τις ράγες ή να επεκταθούν σε άλλες περιοχές εάν δεν είστε προσεκτικοί.
Εκπληκτικά, οι περισσότερες υποθέσεις ποινικής φορολογίας ξεκινούν με πολιτικούς ελέγχους. Είτε χρειάζεστε πρακτικές διαδικαστικές συμβουλές ή τεχνική βοήθεια σε συγκεκριμένα ζητήματα, βρείτε κάποιον με εμπειρία στο ζήτημά σας. Και μην περιμένετε μέχρι το τελευταίο λεπτό.
Οι απόψεις, οι σκέψεις και οι απόψεις που εκφράζονται εδώ είναι μόνες του συγγραφέα και δεν αντικατοπτρίζουν απαραίτητα τις απόψεις και τις απόψεις του Cointelegraph.
Robert W. Wood είναι φορολογικός δικηγόρος που εκπροσωπεί πελάτες παγκοσμίως από το γραφείο της Wood LLP στο Σαν Φρανσίσκο. Είναι συγγραφέας πολλών φορολογικών βιβλίων και γράφει συχνά για τους φόρους για το Forbes, τα φορολογικά σημειώματα και άλλες εκδόσεις.