Ενάντια στη μεγάλη ώθηση από τη βιομηχανία κρυπτογράφησης και καθώς η τιμή του Bitcoin (BTC) έχει φτάσει στα νέα υψηλά όλων των εποχών αρκετές φορές τους τελευταίους δύο μήνες, οι Ηνωμένες Πολιτείες έχουν ενημερώσει τους νόμους της για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες / την καταπολέμηση της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας.
Σχετιζομαι με: Η πανδημία COVID-19 δημιουργεί ενημερώσεις σχετικά με το νόμο κρυπτογράφησης σε χώρες J5
Ο νόμος κατά του ξεπλύματος χρημάτων του 2020 και ο νόμος περί εταιρικής διαφάνειας
Τον περασμένο Δεκέμβριο, η Γερουσία εγκεκριμένο ο νόμος περί εθνικής άμυνας και, ως μέρος αυτής της νομοθεσίας, ψήφισε τον νόμο κατά του ξεπλύματος χρημάτων του 2020 και τον νόμο περί εταιρικής διαφάνειας.
Σχετιζομαι με: Η ΕΕ τροποποιεί τους νόμους AML για τις συναλλαγές κρυπτογράφησης καθώς συλλογίζεται από τις ΗΠΑ
Οι διατάξεις της πράξης διευρύνουν και ενημερώνουν το Νόμος περί τραπεζικού απορρήτου, ή BSA, και το καθεστώς AML / CFT των ΗΠΑ από:
- Κωδικοποίηση της υπάρχουσας καθοδήγησης FinCEN σχετικά με τα ψηφιακά νομίσματα με την επέκταση και την τροποποίηση πολλών ορισμών και διατάξεων εντός της BSA για να συμπεριλάβει «αξία που αντικαθιστά το νόμισμα». Με αυτόν τον τρόπο, απαιτεί από τις επιχειρήσεις που λειτουργούν με κρυπτονομίσματα να πληρούν τις προϋποθέσεις ως μεταδότες χρημάτων για να εγγραφούν στο Δίκτυο Επιβολής Οικονομικών Εγκλημάτων και να καθορίσουν απαιτήσεις αναφοράς και τήρησης αρχείων για συναλλαγές που αφορούν συγκεκριμένους τύπους ψηφιακών νομισμάτων, όπως περιγράφεται λεπτομερώς σε προτεινόμενους κανονισμούς που εκδίδονται από το FINCEN (βλ. Παρακάτω).
- Απαίτηση πολλών μικρότερων εταιρειών να αποκαλύψουν πληροφορίες σχετικά με την πραγματική ιδιοκτησία στη FinCEN.
- Απαγόρευση ενός ατόμου από απόκρυψη απόκρυψης ή απόπειρας απόκρυψης, παραποίησης ή παραποίησης, από ή προς ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, ένα σημαντικό γεγονός που αφορά την ιδιοκτησία ή τον έλεγχο περιουσιακών στοιχείων που εμπλέκονται σε μια νομισματική συναλλαγή εάν «(1) το πρόσωπο ή η οντότητα που κατέχει ή ελέγχει τα περιουσιακά στοιχεία είναι ένα ανώτερο ξένο πολιτικό πρόσωπο, ή οποιοδήποτε άμεσο μέλος της οικογένειας ή στενός συνεργάτης ενός ανώτερου ξένου πολιτικού προσώπου “και” (2) η συνολική αξία των περιουσιακών στοιχείων που εμπλέκονται σε 1 ή περισσότερες νομισματικές συναλλαγές δεν είναι μικρότερη από 1.000.000 $. “
- Δημιουργία βραβείων στους καταγγέλλοντες – έως και το 30% των χρηματικών ποινών που ανακτήθηκαν από μια οντότητα όπου η συμβουλή οδήγησε σε κυρώσεις άνω του 1 εκατομμυρίου δολαρίων – που αναφέρουν πληροφορίες με δυνατότητα δράσης σχετικά με παραβάσεις BSA AML / CFT.
Σχετιζομαι με: Απαιτείται καλύτερη ρύθμιση για να σταματήσει το φόρο κρυπτογράφησης
Προτεινόμενοι κανονισμοί κρυπτογράφησης AML / CFT
Στο τέλος του περασμένου έτους, το Δίκτυο Επιβολής Οικονομικών Εγκλημάτων του Υπουργείου Οικονομικών των ΗΠΑ επίσης εκδόθηκε προτεινόμενοι κανονισμοί που θέλουν να υπόκεινται σε συναλλαγές με μετατρέψιμο ψηφιακό νόμισμα ή ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία σε παρόμοιες απαιτήσεις αναφοράς AML / CFT που έχουν τεθεί σε άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα από την BSA.
Οι νέοι κανονισμοί, εάν εγκριθούν, απαιτούν οντότητες που καλύπτονται από την AML / CFT, συμπεριλαμβανομένων πληρωμών που περιλαμβάνουν “μη φιλοξενούμενα πορτοφόλια” (που δεν κατέχονται από χρηματοοικονομικό σύστημα τρίτου μέρους), για να αποκτήσουν και να αναφέρουν τις ταυτότητες των μερών που συμμετέχουν σε συναλλαγές κρυπτογράφησης εάν η συναλλαγή υπερβαίνει τα 3.000 $.
Αυτές οι πληροφορίες θα περιλαμβάνουν:
- Το όνομα και η διεύθυνση του πελάτη του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος.
- Ο τύπος κρυπτογράφησης που χρησιμοποιείται στη συναλλαγή.
- Το ποσό της κρυπτογράφησης στη συναλλαγή.
- Η ώρα της συναλλαγής.
- Η εκτιμώμενη αξία της συναλλαγής, σε δολάρια ΗΠΑ, με βάση την ισχύουσα συναλλαγματική ισοτιμία κατά τη στιγμή της συναλλαγής.
- Τυχόν οδηγίες πληρωμής που λαμβάνονται από τον πελάτη του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος.
- Το όνομα και η φυσική διεύθυνση κάθε αντισυμβαλλομένου στη συναλλαγή του πελάτη του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος.
- Άλλες πληροφορίες αντισυμβαλλομένου που ο γραμματέας μπορεί να ορίσει ως υποχρεωτική στο έντυπο αναφοράς.
- Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που προσδιορίζουν μοναδικά τη συναλλαγή, τους λογαριασμούς και, στο βαθμό που είναι εύλογα διαθέσιμοι, τα εμπλεκόμενα μέρη.
- Οποιαδήποτε φόρμα που σχετίζεται με τη συναλλαγή που έχει ολοκληρωθεί ή υπογραφεί από τον πελάτη του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος.
Οι νέοι κανονισμοί θα απαιτούν επίσης από τις τράπεζες και τις επιχειρήσεις παροχής χρημάτων να αναφέρουν τις ίδιες πληροφορίες για συναλλαγές κρυπτονομισμάτων άνω των 10.000 $ στη FinCEN 15 ημέρες από την ημερομηνία κατά την οποία πραγματοποιείται μια συναλλαγή με δυνατότητα αναφοράς. Απαγορεύεται αυστηρά η διάρθρωση συναλλαγών για την αποφυγή των απαιτήσεων αναφοράς σύμφωνα με τους προτεινόμενους κανόνες.
Σχετιζομαι με: Οι κανονισμοί κρυπτογράφησης των ΗΠΑ θα επιστρέψουν το Bitcoin στην ψηφιακή προέλευσή του
Σύμφωνα με επίσημο δελτίο τύπου, ο γραμματέας Steven Mnuchin εξήγησε:
“Αυτός ο κανόνας αντιμετωπίζει σημαντικές ανησυχίες για την εθνική ασφάλεια στην αγορά CVC [μετατρέψιμο εικονικό νόμισμα] και στοχεύει να καλύψει τα κενά που οι κακοήθεις παράγοντες προσπαθούν να εκμεταλλευτούν στο καθεστώς τήρησης αρχείων και αναφοράς.”
Ως αποτέλεσμα της πανδημίας COVID-19, κυβερνήσεις σε όλο τον κόσμο αναγκάστηκαν να επικεντρωθούν στην ενσωμάτωση της τεχνολογίας blockchain στις χρηματοοικονομικές τους υπηρεσίες. Όπως πρόσθεσε ο γραμματέας Mnuchin:
«Ο κανόνας, ο οποίος ισχύει για τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και είναι σύμφωνος με τις υπάρχουσες απαιτήσεις, αποσκοπεί στην προστασία της εθνικής ασφάλειας, στην υποστήριξη της επιβολής του νόμου και στην αύξηση της διαφάνειας, ελαχιστοποιώντας παράλληλα τον αντίκτυπο στην υπεύθυνη καινοτομία».
Σχετιζομαι με: Η ειδική ομάδα για το έγκλημα στον κυβερνοχώρο παρακολουθεί το παγκόσμιο ψηφιακό χρηματοοικονομικό σύστημα
Ξεχωριστά, το FinCEN ανακοίνωσε την πρόθεσή της να τροποποιήσει τους κανονισμούς της BSA για την Εξωτερική Τράπεζα και τους Χρηματοοικονομικούς Λογαριασμούς για να εξουσιοδοτήσει άτομα και οντότητες των ΗΠΑ να αναφέρουν κρυπτογράφηση ως μέρος των ξένων χρηματοοικονομικών λογαριασμών τους, εάν έχουν περισσότερα από 10.000 $ σε κρυπτονομίσματα με ξένους παρόχους υπηρεσιών χρηματοοικονομικών ή ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων.
Οι απόψεις, οι σκέψεις και οι απόψεις που εκφράζονται εδώ είναι μόνες του συγγραφέα και δεν αντικατοπτρίζουν απαραίτητα τις απόψεις και τις απόψεις του Cointelegraph.
Selva Ozelli, Η Esq., CPA, είναι διεθνής φορολογικός σύμβουλος και πιστοποιημένος δημόσιος λογιστής που γράφει συχνά για φορολογικά, νομικά και λογιστικά θέματα για τα φορολογικά σημειώματα, το Bloomberg BNA, άλλες εκδόσεις και τον ΟΟΣΑ.