Διαρροή φορολογικής αρχειοθέτησης: Διευθύνων Σύμβουλος της Under Fire Η βραζιλιάνικη εταιρεία κατέχει 25.000 Bitcoin

Ο Διευθύνων Σύμβουλος της βραζιλιάνικης εταιρείας κρυπτογράφησης Grupo Bitcoin Banco έχει διεκδικήσει 25.000 Bitcoins (BTC) – ένα εκπληκτικό 209 εκατομμύρια δολάρια από τον χρόνο του Τύπου – για την υποβολή φόρου, ενώ επίσης λέει ότι η εταιρεία του δεν είναι σε θέση να πληρώσει κεφάλαια πελατών ως αποτέλεσμα hack.

Το φορολογικό έγγραφο κοινοποιήθηκε στην Cointelegraph από άτομο κοντά στη φορολογική αρχή της Βραζιλίας, το Υπουργείο Ομοσπονδιακών Εσόδων (RFB), το οποίο ζήτησε να παραμείνει ανώνυμο για λόγους ασφαλείας. Σύμφωνα με το έγγραφο, ο Διευθύνων Σύμβουλος της ανταλλαγής, Claudio Oliveira, διεκδίκησε την κατοχή κρυπτογράφησής του σε αρχειοθέτηση του 2018 στο RFB. Αν και το έγγραφο είναι γνήσιο, δεν είναι δυνατόν να γνωρίζουμε εάν οι αριθμοί που αναφέρονται είναι ακριβείς ή οι πιο πρόσφατοι, λόγω της αυτοαναφοράς των φορολογικών καταθέσεων στη Βραζιλία.

Στιγμιότυπο οθόνης της κατάθεσης φόρου της Oliveira για το 2018

Στιγμιότυπο οθόνης της κατάθεσης φόρου της Oliveira για το 2018. Πηγή: Cointelegraph

Παρά το γεγονός ότι η κατάθεση φόρου αφορά τα προσωπικά κεφάλαια της Oliveira, νομικοί εμπειρογνώμονες είπαν στην Cointelegraph ότι ο νόμος της Βραζιλίας θα μπορούσε ενδεχομένως να απαιτήσει τα προσωπικά περιουσιακά στοιχεία του CEO για την κάλυψη του χρέους της εταιρείας. Το Bitcoin της Oliveira είναι πιο πιθανό να κατασχεθεί εάν η εταιρεία του διαπιστωθεί ότι έχει διαπράξει απάτη και δεν ήταν θύμα hack, όπως δήλωσαν οι εκπρόσωποι της εταιρείας.

Εταιρεία υπό έρευνα

Οι προσωπικές εκμεταλλεύσεις της Oliviera εμφανίζονται εν μέσω των πρόσφατων νομικών προβλημάτων της εταιρείας και μιας συνεχιζόμενης αστυνομικής έρευνας για τις δραστηριότητές της.

Τον Μάιο, η Grupo Bitcoin Banco ισχυρίστηκε ότι είχε εμπλακεί σε παραβίαση ασφαλείας που είδε μερικούς πελάτες να διπλασιάζουν τα υπόλοιπα των λογαριασμών τους και να αποσύρουν χρήματα που δεν υπήρχαν, όπως ανέφερε η Cointelegraph Brasil. Το κόστος της υποτιθέμενης χακαρίσματος θα μπορούσε να ανέλθει σε 50 εκατομμύρια βραζιλιάνους πραγματικούς (13 εκατομμύρια δολάρια).

Παρόλο που η Grupo Bitcoin Banco ανέκαθεν υποστήριζε ότι ήταν το θύμα της παραβίασης, η εταιρεία δεν έχει ακόμη προσφέρει κανένα αποδεικτικό στοιχείο για την υποστήριξη αυτού του ισχυρισμού. Στις 6 Ιουνίου, ένας δικαστής από την Πολιτεία της Παρανά διέταξε την εταιρεία να παράσχει αποδεικτικά στοιχεία για την παραβίαση της άμυνας εναντίον της αγωγής του πρώην πελάτη. Το Grupo Bitcoin Banco δεν μοιράστηκε ποτέ στοιχεία για την παραβίαση στο δικαστήριο. Στις 2 Ιουλίου η εταιρεία διευθετήθηκε με τον πρώην πελάτη για ένα μη γνωστό ποσό.

Από τον Μάιο, οι πελάτες όλων των ανταλλαγών της Grupo Bitcoin Banco είχαν παγώσει τα χρήματά τους, αποτρέποντας τις αναλήψεις και τις συναλλαγές. Σε αυτό το σημείο, η εταιρεία έγινε αντικείμενο πολλών αγωγών και νομικών αγωγών.

Τον Ιούνιο, ένας δικαστής του Δικαστηρίου της Πολιτείας του Σάο Πάολο παγώνει λογαριασμούς που σχετίζονται με την εταιρεία εν μέσω αμφότερων καταγγελιών από τους πελάτες της ανταλλαγής ότι δεν μπορούσαν να αποσύρουν τα χρήματά τους και ισχυρισμούς για «καταχρηστικές πρακτικές». Οι πελάτες ισχυρίστηκαν ότι είχαν συνολικά 726.630 reals (περίπου 174.000 $) στην πλατφόρμα και προέτρεψαν τον δικαστή να αδράξει τα χρήματα.

Από τα μέσα Αυγούστου, περισσότεροι από 20.000 πελάτες είχαν επηρεαστεί, με το Grupo Bitcoin Banco να αντιμετωπίζει περίπου 200 εν εξελίξει αγωγές, που κυμαίνονται από ζημιές από 3.000 έως 3 εκατομμύρια $. Μετά από έρευνες στους τραπεζικούς λογαριασμούς της εταιρείας, το δικαστήριο δεν μπόρεσε να βρει χρήματα για να αποζημιώσει τους πελάτες που είχαν προσπαθήσει ανεπιτυχώς να αποσύρουν τα επενδυμένα κεφάλαιά τους. Αλλά τότε τα δικαστήρια δεν γνώριζαν τις προσωπικές συναλλαγές Bitcoin της Oliveira.

Η συνοδευτική σελίδα της κατάθεσης φόρου της Oliveira για το 2018

Η συνοδευτική σελίδα της κατάθεσης φόρου της Oliveira για το 2018. Πηγή: Cointelegraph

Στρατιωτικοί αστυνομικοί πραγματοποίησαν επιδρομές στην έδρα του Grupo Bitcoin Banco στις 20 Αυγούστου για να καταλάβουν μια απροσδιόριστη ποσότητα Bitcoin. Η αστυνομική δράση αποτελούνταν από 10 στολές και τέσσερα αστυνομικά οχήματα. Ένας νόμιμος εκπρόσωπος της Grupo Bitcoin Banco ισχυρίστηκε ότι οι αρχές χρησιμοποίησαν υπερβολική βία.

Στρατιωτική αστυνομία της Πολιτείας Paraná έξω από τα κεντρικά γραφεία της GBB κατά τη διάρκεια της επιδρομής στις 20 Αυγούστου. Πηγή: Ezequiel Gomes / Cointelegraph Brasil

Η κατάθεση φόρου περιλαμβάνει Bitcoin, αυτοκίνητα, ιδιότητες

Στην ετήσια δήλωση προσαρμογής της Oliveira για το ημερολογιακό έτος 2018 – που υποβλήθηκε στην RFB το 2019 – 25.000 Bitcoin εμφανίζονται στη στήλη για αξίωση αγαθών και οφειλών.

Το φορολογικό έγγραφο δείχνει ότι η Oliveira δήλωσε αρχικά ότι κατείχε 20.000 Bitcoins, αλλά αργότερα τροποποίησε το ποσό σε 25.000 Bitcoins.

Ωστόσο, η δήλωση της Oliveira δεν περιλαμβάνει μια σχετική διεύθυνση πορτοφολιού για το Bitcoin, καθιστώντας αδύνατη την επαλήθευση τόσο της πραγματικής ύπαρξης του BTC όσο και των πιθανών συναλλαγών που πραγματοποιήθηκαν με αυτό.

Το υπόλοιπο που αναφέρεται στη φορολογική δήλωση είναι προσωπικό και δεν συνδέεται με το Grupo Bitcoin Banco.

Σύμφωνα με την κατάθεση, η Oliveira διαπραγματεύτηκε 1.447 BTC (14,8 εκατομμύρια δολάρια την ώρα του Τύπου) με διάφορες εταιρείες και ιδιώτες, συμπεριλαμβανομένης της εταιρείας τηλεπικοινωνιών με έδρα το Σάο Πάολο, BWA Brasil Tecnologia Digital και πλατφόρμα συναλλαγών Negociecoins.

Αφού είδε μια αναδιατυπωμένη έκδοση του φορολογικού εγγράφου της Oliveira, ο José de Araujo Novaes Neto, συνεργάτης της Novaes e Roselli Advogados, δήλωσε στο Cointelegraph:

«Το Bitcoin είναι σαν ένα κανονικό περιουσιακό στοιχείο και πρέπει να δηλώνεται στο RFB με τις ιδιότητές σας και τα άλλα περιουσιακά στοιχεία σας. Το BTC είναι όπως κάθε άλλη ιδιοκτησία, ακόμη και αν δεν ρυθμίζεται.

«Αν [Oliveira] πουλούσε μέρος του BTC του χωρίς να το δηλώσει πρώτα, τότε θα έπρεπε να εξηγήσει από πού προήλθαν αυτά τα χρήματα. Έτσι, σύμφωνα με τους ετήσιους κανόνες φορολογικής δήλωσης, πρέπει να δηλώσει το BTC του εάν έχει. “

Η κατάθεση φόρου περιλαμβάνει επίσης πολλά αυτοκίνητα, τα οποία υπόκεινται σε ένταλμα έρευνας και κατάσχεσης νωρίτερα φέτος, όπως η BMW X5, δύο Land Rover Sports, ένα Maserati Ghibli και ένα Mercedes Benz C300.

Το έγγραφο σημειώνει επίσης μετοχές σε διάφορες εταιρείες, καθώς και ομόλογα, αποταμιεύσεις και συμμετοχές ακινήτων 14 διαφορετικών ακινήτων σε διάφορες τοποθεσίες σε ολόκληρη τη Βραζιλία.

Τώρα τι? Οι νομικοί εμπειρογνώμονες ζυγίζουν

Η GBB υποστηρίζει ότι οι ιδιωτικές συμμετοχές της Oliveira σε Bitcoin δεν σχετίζονται ούτως ή άλλως με τις συμμετοχές Bitcoin της GBB ή τα χρέη προς τους πελάτες της. Σε δήλωση προς την Cointelegraph, ένας εκπρόσωπος της GBB σχολίασε το φορολογικό έγγραφο, λέγοντας:

«Πρέπει να διευκρινιστεί ότι τα δεδομένα ενός ιδιώτη είναι εντελώς διαφορετικά από αυτά ενός ατόμου που ανήκει νομικά στην ομάδα [Grupo Bitcoin Banco].»

Ωστόσο, τοπικοί νομικοί εμπειρογνώμονες είπαν στο Cointelegraph ότι ο βραζιλιάνικος νόμος θα μπορούσε θεωρητικά να απαιτήσει τα προσωπικά περιουσιακά στοιχεία της Oliveira – το πιο πολύτιμο από τα οποία είναι τα αναφερόμενα BTC του – για την κάλυψη του χρέους της Grupo Bitcoin Banco. Υπάρχει προηγούμενο για κατάσχεση ιδιωτικών περιουσιακών στοιχείων στην πρόσφατη ιστορία της Βραζιλίας, ιδίως όταν ο πρώην Πρόεδρος Luiz Inácio Lula da Silva είχε τα περιουσιακά του παγωμένα κατά τη διάρκεια μιας σαρωτικής ανίχνευσης διαφθοράς που είναι γνωστή ως «Λειτουργία πλύσης αυτοκινήτων».

Σε μια άλλη περίπτωση πιο παρόμοια με την κατάσταση με το Grupo Bitcoin Banco, τα περιουσιακά στοιχεία του Eike Batista και των γιων του – συνολικού ύψους 1,6 δισεκατομμυρίων Brazlian reals (περίπου 385 εκατομμύρια $) – παγώθηκαν. Σύμφωνα με πληροφορίες, η Batista χρησιμοποίησε μια εταιρεία με έδρα τον Παναμά, The Adviser Investments, για χειραγώγηση αγορών, διαπραγμάτευση εμπιστευτικών πληροφοριών και απόκρυψη της χρηματοοικονομικής δραστηριότητας των πελατών. Ένας δικαστής του Ρίο ντε Τζανέιρο είχε κατασχεθεί τα περιουσιακά στοιχεία της οικογένειας Batista κατά τη διάρκεια της ποινικής έρευνας.

Μιλώντας με την Cointelegraph, η Novaes Neto εξήγησε τη σχέση μεταξύ εταιρικού χρέους και ιδιοκτητών αυτών των εταιρειών:

«Υπάρχει μια διάκριση μεταξύ του ατόμου και του νομικού προσώπου. Γενικά, ο ιδιοκτήτης δεν χρεώνεται με χρέος μιας εταιρείας. Υπάρχει όμως μια νομική διάταξη που επιτρέπει, σε ορισμένες περιπτώσεις, να ζητήσει την «παραβίαση της νομικής προσωπικότητας» και να προσεγγίσει τους συνεργάτες της εταιρείας ξεχωριστά, ως άτομα. Αυτό συμβαίνει σε περιπτώσεις όπου υπάρχει κατάχρηση νομικής προσωπικότητας, κατάχρηση σκοπού, σύγχυση ιδιοκτησίας, μεταξύ άλλων. Σε τέτοιες περιπτώσεις, ο δικαστής μπορεί να καθορίσει την έκταση της επιβάρυνσης στην ιδιωτική ιδιοκτησία των συνεργατών ή διευθυντών του νομικού προσώπου. Αυτό έχει γίνει όλο και πιο κοινό στο βραζιλιάνικο δίκαιο. “

Ο Francisco Sandrin, ένας ομοσπονδιακός δημόσιος υπερασπιστής της περιοχής και καθηγητής επιχειρηματικού δικαίου, δήλωσε στο Cointelegraph ότι σε περιπτώσεις εγκληματικής απάτης, τα χρέη μιας εταιρείας μπορούν να μεταφερθούν στους ιδιοκτήτες ή διευθυντές μιας εταιρείας:

«Μόλις αναγνωριστεί η απάτη, ο δικαστής μπορεί να διατάξει την κατάσχεση των περιουσιακών στοιχείων των συνεργατών για την πληρωμή των χρεών της εταιρείας και αντιστρόφως."

Με την έκταση του προσωπικού πλούτου Bitcoin της Oliveira που αποτελεί πλέον δημόσιο ρεκόρ, μένει να δούμε αν θα αναγκαστεί να χρησιμοποιήσει αυτά τα χρήματα για να πληρώσει τα χρέη της Grupo Bitcoin Banco. Όλα αυτά εξαρτώνται από το αν οι δικαστές αποφασίζουν εάν το Grupo Bitcoin Banco είχε πράγματι παραβιαστεί ή αν υπήρχε περίπτωση απάτης.

Η Olivia Capozzalo και η Kollen Post συνέβαλαν σε αυτήν την αναφορά.