กรมภาษีรายได้ของอินเดียกำลังฝึกอบรมเจ้าหน้าที่อย่างลับ ๆ ในการตรวจสอบ Cryptocurrencies

กรมสรรพากรของอินเดียกำลังฝึกเจ้าหน้าที่อย่างลับ ๆ เพื่อตรวจสอบสกุลเงินดิจิทัล หนังสือแนะนำภายในที่เผยแพร่โดยแผนกนี้จะอธิบายถึงสกุลเงินดิจิทัลลักษณะของสกุลเงิน “ด้านมืดของ Bitcoin” และแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดในการตรวจสอบสำหรับเจ้าหน้าที่ภาษี.

รัฐบาลอินเดียไม่ถือว่า cryptocurrencies เป็นการซื้อตามกฎหมาย แต่ก็ไม่ได้ประกาศว่าเป็นสิ่งผิดกฎหมายโดยสิ้นเชิง ดังนั้นนักลงทุน Crypto จึงยังคงสงสัยในการแสดงเงินลงทุนในแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ประจำปี เนื่องจากสถานการณ์เหล่านี้การสร้างรายได้ผ่าน cryptocurrencies จึงเป็นพื้นที่สีเทาสำหรับชุมชน crypto ของอินเดีย.

เมื่อต้นปีที่ผ่านมากรมสรรพากรได้ส่งหนังสือแจ้งรายละเอียดไปยังนักลงทุนสกุลเงินดิจิทัลบางราย แผนกขอรายละเอียดในช่วงสามปีที่ผ่านมาของการคืนภาษีเงินได้ธุรกรรมบัตรเครดิตและบัตรเดบิตตลอดจนการลงทุนใน Bitcoin หรือสกุลเงินดิจิทัลอื่น ๆ แผนกถามคำถามทั้งหมด 26 ข้อและ 21 คำถามเกี่ยวข้องกับการลงทุน crypto การทำธุรกรรมในการแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลการใช้บริการแบบชำระเงินผ่าน cryptocurrencies การใช้กระเป๋าเงินดิจิตอลเข้ารหัสและหัวข้ออื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการเข้ารหัสลับ นี่คือคำถามบางส่วน:

• โปรดระบุว่าคุณกำลังซื้อ / ขาย Bitcoins หรือสกุลเงินดิจิทัลอื่น ๆ จาก LocalBitcoins.com ผ่านเงินสดหรือผ่านการทำธุรกรรมแบบเพียร์ทูเพียร์.
• คุณมีส่วนร่วมในการขุดโดยลงทุนในการตั้งค่าทางกายภาพของคุณเองหรือผ่านการขุดบนคลาวด์?
• คุณได้รับ Bitcoin / cryptocurrencies สำหรับการขาย / บริการใด ๆ หรือไม่? คุณได้ประกาศรายได้ดังกล่าวในแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ก่อนหน้านี้หรือไม่?

ก่อนหน้านี้ในปี 2023 และ 2023 แผนกภาษีได้ส่งประกาศไปยังนักลงทุนและผู้ค้า crypto หลายพันคน ก่อนหน้านี้แผนกได้ทำการสำรวจการแลกเปลี่ยน crypto ที่สำคัญเพื่อรวบรวมรายละเอียดของผู้ค้า crypto แต่ละราย.

การฝึกอบรมภายในของเจ้าหน้าที่ภาษี

ดังนั้นแผนกจะออกแบบคำถามเชิงลึกโดยละเอียดเหล่านี้อย่างไร? คำตอบอยู่ในหนังสือแนะนำที่ชื่อว่า“ บทนำเกี่ยวกับสกุลเงินดิจิทัลและการตรวจสอบทางนิติวิทยาศาสตร์ของ Bitcoin” ซึ่งจัดทำโดยคณะกรรมการภาษีทางตรงของอินเดีย แผนกภาษีเงินได้ของประเทศได้ฝึกอบรมเจ้าหน้าที่ตั้งแต่ปี 2023 เพื่อตรวจสอบการลงทุนสกุลเงินดิจิทัล.

สี่บทแรกของหนังสือเล่มนี้เกี่ยวข้องกับต้นกำเนิดของ cryptocurrencies การเข้ารหัสคีย์สาธารณะพื้นฐาน Bitcoin การขุดการโจมตี 51% รางวัลบล็อกและค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม ระบุว่าสกุลเงินเสมือนคือการแสดงมูลค่าแบบดิจิทัล แต่ไม่มีสถานะเป็นการประมูลตามกฎหมายในเขตอำนาจศาลใด ๆ ยังคงดำเนินต่อไปโดยกล่าวว่าไม่มีการออกหรือรับรองโดยเขตอำนาจศาลใด ๆ และปฏิบัติตามหน้าที่ที่แตกต่างกันโดยข้อตกลงภายในชุมชนของผู้ใช้เท่านั้น.

หนังสือเล่มนี้อธิบายคำศัพท์เชิงลึกที่แตกต่างกันและสรุปว่าคำว่า “สกุลเงินเสมือน” “สกุลเงินดิจิทัล” และ “สกุลเงินดิจิทัล” มีความหมายที่แตกต่างกัน.

หนังสือเล่มนี้ระบุว่าตลาด Bitcoin ของอินเดียมีการเติบโตอย่างต่อเนื่องในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา มีเว็บไซต์ที่ได้รับการออกแบบมาเป็นอย่างดีซึ่งมีตัวเลือกการลงทุนที่หลากหลาย คนอื่น ๆ ทำงานบนเว็บมืดส่วนใหญ่ผ่านบัญชีโซเชียลมีเดีย ตามหนังสือมีสถานที่ตั้ง 297 แห่งกระจายอยู่ทั่วประเทศที่ผู้คนมีส่วนร่วมในการค้าที่เกี่ยวข้องกับ Bitcoin สามารถติดตามบุคคลเหล่านี้ได้ทั้งหมดหนังสือแนะนำอ้าง เมืองทั้งหมด 9,408 เมืองเป็นสถานที่ที่ใช้งานสำหรับการทำธุรกรรม crypto-to-cash.

คุณกำลังทำธุรกรรม crypto-to-cash กับเจ้าหน้าที่ภาษี?

กรมภาษียังสร้างบัญชีปลอมเพื่อตรวจสอบผู้ค้าคริปโตในอินเดียแหล่งข่าวกล่าว หนังสือเล่มนี้ยังสนับสนุนสิ่งนี้และแสดงตัวอย่างที่แท้จริงของวิธีที่ใครบางคนสามารถตรวจสอบผู้ค้าบนแพลตฟอร์ม LocalBitcoins เนื่องจากแพลตฟอร์มนี้ไม่ต้องการการพิสูจน์ตัวตนมากนักจึงเป็นที่ตั้งของการซื้อขายที่ผิดกฎหมายมากมาย.

อ้างอิงจากหนังสือ:“ มาดูกรณีของ Bittu Sharma เขาอยู่ในฟอรัม Bitcoin ในท้องถิ่นและยินดีที่จะซื้อ Bitcoin ด้วยเงินสดใกล้กับเดลี เขาใส่รายละเอียดธนาคารและหมายเลขติดต่อไว้ที่นั่นและจากการสืบสวนเจ้าหน้าที่เปิดเผยชื่อจริงของเขาว่าปราชานน่า”

เจ้าหน้าที่ภาษีกำลังใช้เครื่องมือเช่น Blockexplorer.com และ Blockchain.info ซึ่งให้ข้อมูลเชิงลึกและความสามารถในการค้นหาสำหรับการติดตามธุรกรรมในบัญชีแยกประเภทสาธารณะหรือบล็อกเชน ซึ่งอาจนำไปสู่ที่อยู่ IP ของผู้ใช้และให้ข้อมูลที่มีค่าเกี่ยวกับตำแหน่งของผู้ใช้ หนังสือแนะนำมีภาพหน้าจอบางส่วนเพื่อแสดงการค้นหาที่อยู่ Bitcoin แบบทีละขั้นตอนบนเว็บไซต์บล็อกเชนเหล่านี้.

หนังสือคู่มือยังวิเคราะห์ผลกระทบของการทำลายล้างในเดือนพฤศจิกายน 2559 ของอินเดียซึ่งรัฐบาลได้ปลดธนบัตร 500 และ 1,000 รูปีที่มีสถานะเป็นธนบัตรแบบประมูลตามกฎหมาย (แทนที่ด้วยธนบัตรมูลค่า 500 และ 2,000 รูปีใหม่) ในช่วงเวลานี้ผู้คนอาจเปลี่ยนใจเลื่อมใส เงินสีดำของพวกเขาเป็น Bitcoin และซ่อนไว้ในโลกของ cryptocurrencies กึ่งนิรนาม.

ค้นหาเบาะแส

บุคคลที่สามหรือตัวกลางเช่นการแลกเปลี่ยน Bitcoin ผู้ค้าและผู้ประมวลผลเป็นแหล่งหลักฐานที่สำคัญในการสร้างตัวตนของเทรดเดอร์การทำธุรกรรมข้อมูลประจำตัวของคู่สัญญาบัญชีธนาคารที่เกี่ยวข้องที่ใช้และอื่น ๆ เจ้าหน้าที่ภาษีติดตามแพลตฟอร์มดังกล่าว (และรายชื่อลูกค้า) เพื่อค้นหาผู้ที่ซื้อขาย Bitcoin หรือสกุลเงินดิจิทัลอื่น ๆ.

กรมสรรพากรยังตรวจสอบแพลตฟอร์มโซเชียลมีเดียอื่น ๆ เช่นบล็อกฟอรัม Bitcoin Talk ฟอรัม Bitcoin แอป Messenger และอื่น ๆ เพื่อค้นหาเบาะแสเพิ่มเติม ตามหนังสือมีลักษณะที่เป็นที่ยอมรับของผู้ใช้สกุลเงินดิจิทัลที่มีศักยภาพ:

• บุคคลที่มีความเชี่ยวชาญด้านเทคโนโลยีบุคคลที่ใช้แกดเจ็ตเช่นสมาร์ทโฟนแท็บเล็ตแล็ปท็อป ฯลฯ.
• กลุ่มอายุ 18-40 ปีมีแนวโน้มที่จะยอมรับสกุลเงินดิจิทัลมากที่สุด.
• นักเล่นเกมมืออาชีพผู้ที่ใช้เวลาออนไลน์เพียงพอหรือในความเป็นจริงเสมือน.
• บุคคลที่มีมูลค่าสุทธิสูง.

หนังสือเล่มนี้อธิบายถึงมาตรการต่างๆที่เจ้าหน้าที่ภาษีดำเนินการในระหว่างการบังคับใช้ ซึ่งรวมถึงนักลงทุนรายย่อยผู้ให้บริการการแลกเปลี่ยนและคนงานเหมือง.

การยึดสกุลเงินดิจิทัล

นี่คือส่วนที่น่าสนใจที่สุด หนังสือเล่มนี้ระบุว่าหากเจ้าหน้าที่พบกิจกรรมที่ผิดปกติกับกระเป๋าเงินออฟไลน์หรือออนไลน์ที่เชื่อมโยงกับนักลงทุนพวกเขาควรออกก คำสั่งห้าม u / s 132 (3). หากการตรวจสอบพิสูจน์ได้ว่าแหล่งที่มานั้นไม่สามารถอธิบายได้หรือแสดงถึงรายได้ที่ไม่ได้รับการบันทึกสามารถสั่งให้คนกลางแปลง crypto เป็นเงินรูปีของอินเดียซึ่งสามารถยึดได้.

หากเป็นกระเป๋าเงินออนไลน์หรือออนไลน์:

• หากพบคีย์ส่วนตัวบุคคลนั้นสามารถถูกขอให้แปลง crypto เป็นรูปีซึ่งสามารถยึดได้.
• หากไม่พบคีย์ส่วนตัวและบุคคลนั้นไม่ให้ความร่วมมือเจ้าหน้าที่ผู้มีอำนาจควรออกคำสั่งห้ามบุคคลนั้น หรือสมมติว่าคุณเป็นเจ้าของ 10 BTC และไม่ได้ให้ความร่วมมือแผนกสามารถแปลง 10 BTC นั้นเป็นรูปีและสามารถยึดทรัพย์สินอื่นที่เทียบเท่ากับมูลค่านั้นได้.

นอกจากนี้ยังแนะนำว่ากรมสรรพากรควรมีกระเป๋าเงินอย่างเป็นทางการของตัวเองเพื่อโอนการถือครอง crypto ของบุคคลที่ถูกยึด.

แผนกเตรียมการมาเป็นเวลานาน

เมื่อวันที่ 6 เมษายน 2023 ธนาคารกลางอินเดียได้เผยแพร่ประกาศและขอให้ธนาคารต่างๆอย่าให้บริการใด ๆ กับบุคคลและ บริษัท ที่เกี่ยวข้องกับสกุลเงินดิจิทัล แต่กรมภาษีกำลังวางแผนที่จะเสริมสร้างความแข็งแกร่งให้กับพนักงานมาก่อน ฝ่ายการพิมพ์และการเผยแพร่ของคณะกรรมการภาษีเงินได้ได้ออกประกาศเปิดประมูลเมื่อวันที่ 13 ธันวาคม 2023 โดยมีหัวข้อว่า “การเชิญใบเสนอราคาปิดผนึกสำหรับการจัดพิมพ์หนังสือที่มีชื่อว่า ‘Introduction to cryptocurrencies และการตรวจสอบทางนิติวิทยาศาสตร์ของธุรกรรม Bitcoin’”

เนื่องจากจุดมุ่งหมายของหนังสือเล่มนี้คือการฝึกอบรมเจ้าหน้าที่ภาษีของอินเดียเกี่ยวกับ cryptocurrencies และการสืบสวนที่เกี่ยวข้องกรมภาษีจึงตัดสินใจว่าหนังสือเล่มนี้ไม่ควรเผยแพร่สู่สาธารณะ เมื่อถูกถามเกี่ยวกับการมีอยู่ของหนังสือดังกล่าวผ่านทางไฟล์ พระราชบัญญัติสิทธิในข้อมูล พ.ศ. 2558, แผนกยืนยันว่าหนังสือเล่มนี้มีการเผยแพร่ แต่ปฏิเสธที่จะให้สำเนา.

Anoush Bhasin ผู้ก่อตั้ง บริษัท ที่ปรึกษาด้านภาษี Quagmire Consulting กล่าวว่าด้วยมูลค่าที่สำคัญที่ Bitcoin สร้างขึ้นในช่วงทศวรรษที่ผ่านมาจึงต้องได้รับความสนใจจากหน่วยงานด้านภาษีทั่วโลก เขาพูดว่า, "เท่าที่อินเดียเกี่ยวข้องกฎหมายภาษีทางตรงที่มีอยู่มีผลบังคับใช้อย่างเต็มที่กับธุรกรรมสินทรัพย์ crypto ลักษณะของรายได้และการเปิดเผยที่แน่นอนขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกรรม ด้วยเหตุนี้เราได้ให้กำลังใจและช่วยเหลือชาวอินเดียในการจัดการกับสินทรัพย์ crypto เพื่อให้เป็นไปตามกฎหมายภาษีเงินได้."

ผู้เขียนทำงานเป็นนักข่าวของหนังสือพิมพ์ธุรกิจรายใหญ่ของอินเดียและได้รับคู่มือเล่มนี้ผ่านแหล่งที่มาของเขา.