เมื่อต้นสัปดาห์ที่ผ่านมาจำนวนตู้เอทีเอ็ม Bitcoin (BTC) ที่ติดตั้งทั่วโลกได้ก้าวสู่ความสำเร็จครั้งใหม่ทะลุ 6,000 เครื่อง บังเอิญการพัฒนาที่สำคัญอีกอย่างหนึ่งเมื่อหนึ่งวันก่อนเกิดขึ้นในพื้นที่เดียวกัน: หน่วยงานสรรพากรของสหรัฐอเมริกากล่าวว่ากำลังพิจารณาปัญหาภาษีที่อาจเกิดขึ้นจากตู้เอทีเอ็มและตู้ดังกล่าว.
การพัฒนานี้อาจช่วยให้กรมสรรพากรประสบความสำเร็จในการลดการใช้สกุลเงินดิจิทัลสำหรับการไม่ปฏิบัติตามภาษีของรัฐบาลกลางขนาดใหญ่ผู้เชี่ยวชาญแนะนำ อย่างไรก็ตามเครื่อง ATM Bitcoin ยังคงเป็นธุรกิจที่มีขนาดธุรกรรมต่ำซึ่งได้รับการควบคุมเพียงพอที่จะตรวจจับการฉ้อโกงระดับสูงได้แล้ว.
ตู้ ATM Bitcoin ตั้งแต่ตู้เดียวไปจนถึงอุตสาหกรรมมูลค่าหลายล้านดอลลาร์ในหกปี
โลก เป็นครั้งแรก ตู้ ATM Bitcoin เปิดให้บริการในเดือนตุลาคม 2556 ที่ Waves Coffee House ในย่านใจกลางเมืองแวนคูเวอร์ในขณะที่เครื่องแรกในสหรัฐอเมริกา ออนไลน์ ในเดือนกุมภาพันธ์ 2014 ใน Albuquerque มลรัฐนิวเม็กซิโก (แม้ว่าจะเป็น ลบออก 30 วันต่อมา).
ตั้งแต่นั้นมาตู้ ATM Bitcoin ก็เติบโตขึ้นเป็นมูลค่าหลายล้านดอลลาร์ อุตสาหกรรม, เนื่องจาก บริษัท ที่ดำเนินการเครื่องจักรเก็บค่าธรรมเนียมจำนวนมาก (ตามรายงาน ประมาณ 8.93%). ตัวอย่างเช่น Cottonwood ซึ่งเป็น บริษัท ที่ควบคุมเครื่องจักร 91 เครื่องในนิวยอร์ก ณ เดือนธันวาคม 2018 มีรายรับรวมต่อปีสูงเกิน 35 ล้านดอลลาร์หรือเงินสดประมาณ 385,000 ดอลลาร์ต่อเครื่องและมีพนักงานเพียง 13 คนตาม Bloomberg ตรวจสอบ.
ตาม ข้อมูล จากแหล่งข้อมูลออนไลน์ CoinATMRadar ปัจจุบันสหรัฐอเมริกามีตู้ ATM Bitcoin มากที่สุดในโลก โดยเฉพาะอย่างยิ่งมีการติดตั้งเครื่อง 3924 เครื่องทั่วประเทศซึ่งคิดเป็นกว่า 65% ของเครื่อง ATM Bitcoin ทั้งหมดของโลก นอกจากนี้อุตสาหกรรมยังคงพัฒนาอย่างรวดเร็ว: สูงกว่า 130 เครื่อง ได้รับการปรับใช้ในเดือนนี้เพียงอย่างเดียวในขณะที่ไฟล์ จำนวนเฉลี่ยต่อวัน ของตู้ ATM Bitcoin ที่ติดตั้งมีความผันผวนประมาณเจ็ด.
กฎข้อบังคับ:“ ถูกกฎหมายโดยสิ้นเชิง” แต่ยังคงเป็นพื้นที่สีเทา
เนื่องจากมีแนวโน้มที่จะเกิดขึ้นในอุตสาหกรรมที่เฟื่องฟูส่วนใหญ่ไม่ช้าก็เร็วหน่วยงานกำกับดูแลเริ่มใช้การตรวจสอบข้อเท็จจริงมากขึ้น เมื่อวันที่ 15 พฤศจิกายนจอห์นฟอร์ตหัวหน้าฝ่ายสืบสวนอาชญากรรมของกรมสรรพากร, กล่าวว่า ว่าหน่วยงานของเขากำลังร่วมมือกับหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายเพื่อตรวจสอบการใช้ cryptocurrency อย่างผิดกฎหมายผ่านตู้โดยระบุว่า:
“ ถ้าคุณสามารถเดินเข้ามาใส่เงินสดและเอา bitcoin ออกไปได้แน่นอนว่าเราสนใจคนที่ใช้ตู้และแหล่งที่มาของเงิน แต่ก็อยู่ในผู้ดำเนินการคีออสก์ด้วย”
ฟอร์ตอธิบายว่าบริการดังกล่าวจำเป็นต้องสอดคล้องกับการรู้จักลูกค้าของคุณและกฎการป้องกันการฟอกเงิน:“ พวกเขาจำเป็นต้องปฏิบัติตามกฎข้อบังคับในการป้องกันการฟอกเงินของลูกค้าและเราเชื่อว่าบางส่วนมีระดับที่แตกต่างกัน การปฏิบัติตามกฎระเบียบเหล่านั้น” ผู้บริหารกรมสรรพากรกล่าวเพิ่มเติมว่าแม้ว่าหน่วยงานกำกับดูแลจะไม่ได้ยื่นเรื่องต่อสาธารณะ แต่พวกเขา“ มีคดีที่เปิดอยู่ในสินค้าคงคลัง” ที่เกี่ยวข้องกับปัญหาภาษีของสกุลเงินดิจิทัล.
อุตสาหกรรมนี้มีการควบคุมอย่างไรในสหรัฐอเมริกา? ดูเหมือนว่าจะตกอยู่ในพื้นที่สีเทาของกฎหมาย Cal Evans ผู้ก่อตั้ง Gresham International บริษัท ด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบและกลยุทธ์กล่าวกับ Cointelegraph:
“ เจ้าของตู้ ATM Bitcoin ส่วนใหญ่ที่พยายามปฏิบัติตามกฎให้มากที่สุดกำลังพึ่งพากฎหมายเครื่องส่งเงิน เราเห็นว่ากลยุทธ์นี้ถูกนำไปใช้กับ บริษัท ขนาดใหญ่เช่น Coinbase กฎหมายเหล่านี้แตกต่างกันไปในแต่ละรัฐกับสหรัฐอเมริกาโดยมีข้อยกเว้นที่น่าสังเกตมากที่สุดคือรัฐนิวยอร์กซึ่งฝ่ายต่างๆจะต้องเป็นเจ้าของใบอนุญาต ‘Bitcoin’ ที่มีชื่อเสียงอย่างใดอย่างหนึ่งในการดำเนินธุรกิจนี้”
ดังนั้นจึงมีกฎระเบียบสองระดับ: รัฐบาลกลางและรัฐ ในฐานะซีอีโอของ CoinATMRadar Matthew Hayes กล่าวกับ Cointelegraph อดีตนั้น“ คล้ายกันในทุกรัฐและค่อนข้างตรงไปตรงมา” และมีจุดมุ่งหมายเพื่อป้องกันกิจกรรมที่ผิดกฎหมายเช่นการฟอกเงินและการหลีกเลี่ยงภาษี อย่างไรก็ตามกฎระเบียบระดับรัฐแตกต่างกัน:
“ บางรัฐมีการผ่อนปรนกฎเกณฑ์และอนุญาตให้เริ่มต้นธุรกิจดังกล่าวได้ค่อนข้างง่าย ในรัฐอื่น ๆ อาจมีความต้องการสูงในการใช้งานรวมถึง พันธบัตรค้ำประกันขนาดใหญ่และใบอนุญาตราคาแพง”
ดังนั้นไม่เหมือนกับผู้ให้บริการ ATM ทั่วไปผู้ให้บริการ Bitcoin ATM มักจะถือว่าเป็นธุรกิจบริการทางการเงินที่ต้องดำเนินการภายใต้ใบอนุญาตเครื่องส่งเงินซึ่งข้อกำหนดที่แตกต่างกันไปตามแต่ละรัฐขณะที่ Zachary Kelman หุ้นส่วนผู้จัดการของ Kelman.law สรุปไว้ในการสนทนา ด้วย Cointelegraph อย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นบางประการในรัฐที่เป็นมิตรกับการเข้ารหัสลับที่แตกต่างจากกฎระเบียบของนิวยอร์กและฟลอริดา:
“ ในอีกด้านหนึ่งของสเปกตรัมคือรัฐที่เป็นมิตรกับ Bitcoin ATM มากขึ้นตัวอย่างเช่นกระทรวงการธนาคารและหลักทรัพย์ของเพนซิลเวเนียได้กำหนดให้ธุรกรรม cryptocurrency ได้รับการยกเว้นจากกฎการส่งเงินและสภานิติบัญญัติไวโอมิงได้ออกกฎหมายยกเว้นสกุลเงินดิจิทัล ธุรกิจจากข้อกำหนดการออกใบอนุญาต MSB”
Andrew Barnard ผู้ร่วมก่อตั้ง บริษัท Bitstop Bitcoin ATM กล่าวเพิ่มเติมว่าหลายรัฐรวมถึงแคลิฟอร์เนียยังไม่ได้ตัดสินใจเกี่ยวกับเครื่อง ATM Bitcoin หรือไม่ต้องการใบอนุญาตการส่งเงินตราบใดที่ crypto ที่ขายผ่านตู้เอทีเอ็มนั้น ธุรกรรมสองฝ่าย เขาอธิบายให้ Cointelegraph:
“ รัฐเช่นเท็กซัสและประเทศอื่น ๆ ไม่จำเป็นต้องมีใบอนุญาตในการส่งเงินหากคุณขาย Bitcoin ของคุณเองให้กับบุคคลที่อยู่หน้าเครื่องแทนที่จะส่ง Bitcoin โดยตรงจากการแลกเปลี่ยนไปยังลูกค้าซึ่งจะทำให้เป็นการทำธุรกรรมของบุคคลที่สาม .”
อุปสรรคอื่น ๆ บางอย่างมาพร้อมกับการขาดกฎระเบียบที่ชัดเจนมากขึ้นแม้ว่าจะมีความสำคัญน้อยกว่าก็ตาม ตัวอย่างเช่น บริษัท ต่างๆมีปัญหาในการขอใบอนุญาตในเมืองสำหรับตู้ ATM Bitcoin ซึ่งเป็นสาเหตุที่มักจะติดตั้งในสถานประกอบการเอกชน Evans ตั้งข้อสังเกต.
อันที่จริงตามการสอบสวนของบลูมเบิร์ก โต้เถียง, ตู้คริปโตส่วนใหญ่ในสหรัฐอเมริกามักจะตั้งอยู่ในร้านค้าหัวมุมบาร์ซิการ์และคาสิโน อย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นบางประการที่เห็นได้ชัดเจน: เมื่อต้นเดือนที่ผ่านมา Bitstop ได้ติดตั้งเครื่องหนึ่งในสนามบินนานาชาติไมอามีซึ่งเป็นศูนย์กลางสายการบินที่ใหญ่ที่สุดแห่งหนึ่งในประเทศ.
ที่เกี่ยวข้อง: US Crypto Review: Top-5 States พร้อมด้วยกฎระเบียบที่น่ายินดี
สำหรับกฎระเบียบดูเหมือนว่าผู้เล่นในอุตสาหกรรมจะมีแนวทางที่เป็นรูปธรรมให้ปฏิบัติตามแม้จะมีความไม่แน่นอนทางกฎหมายที่ผู้เชี่ยวชาญให้ความสำคัญ “ FinCEN ได้รับ ชัดเจน ตั้งแต่ปี 2013 เกี่ยวกับข้อกำหนดของ KYC / BSA / AML สำหรับผู้แลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัล” Max Lopez ผู้อำนวยการฝ่ายการตลาดของ Coin Cloud ซึ่งเป็น บริษัท ที่ดำเนินธุรกิจให้บริการทางการเงินที่ได้รับใบอนุญาตและโฮสต์ตู้คริปโตเคอเรนซีกว่า 350 แห่งทั่วสหรัฐอเมริกา.
“ เรารู้เพียงกฎระเบียบที่เราปฏิบัติตามและไม่สามารถพูดแทนคนอื่น ๆ ในอุตสาหกรรมตู้คริปโตเคอเรนซีได้” โลเปซกล่าวเสริมโดยขีดเส้นแบ่งระหว่างธุรกิจขนาดใหญ่และผู้เล่นรายย่อย “ สิ่งสำคัญคือต้องแยก บริษัท แต่ละแห่งออกจากกันและอย่าวาง บริษัท ทั้งหมดไว้ภายใต้ร่มเดียวกันเนื่องจากคุณมีผู้ดำเนินการระดับภูมิภาคงานอดิเรกและ ‘แม่และป๊อป’ ในเครื่องเดียว”
Barnard of Bitstop ยืนยันว่า บริษัท ขนาดใหญ่ปฏิบัติตามกฎเดียวกันในอุตสาหกรรม Bitcoin ATM “ ผู้ดำเนินการที่ถูกต้องตามกฎหมายอันดับต้น ๆ ในพื้นที่ได้รับการจดทะเบียนกับ FinCEN ในระดับรัฐบาลกลางและดูแลรักษาโปรแกรมการปฏิบัติตามข้อกำหนด AML / BSA ซึ่งควรได้รับการทดสอบและอัปเดตเป็นประจำ (ปีละครั้ง)” เขากล่าวกับ Cointelegraph โดยเพิ่ม:
“ การจดทะเบียนในระดับรัฐบาลกลางไม่ใช่เรื่องยาก”
การพัฒนา IRS หมายถึงอะไรสำหรับอุตสาหกรรม?
กรมสรรพากรควรมี“ สาเหตุที่เป็นไปได้” หรือ“ ความเชื่อที่สมเหตุสมผล” ในการเจาะลึกอุตสาหกรรม Bitcoin ATM ตามที่ Evans กล่าว ณ ตอนนี้“ การใช้ตู้ ATM Bitcoin เองก็ไม่มีทางเป็นอาชญากรรม” ผู้เชี่ยวชาญกล่าวโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากผู้ขายติดตาม MTL และผู้ใช้กำลังประกาศธุรกรรมของตนต่อกรมสรรพากร:
“ ลองวาดภาพจำลองหากคุณเป็นผู้ใช้ Bitcoin ATM ในสหรัฐอเมริกา (ซึ่งถูกกฎหมายโดยสิ้นเชิง) และคุณประกาศธุรกรรมเหล่านั้นในการคืนภาษีของคุณ (ตามที่กำหนดในตอนนี้) กรมสรรพากรอาจละเมิดสิทธิตามรัฐธรรมนูญโดยการตรวจสอบ รายบุคคล. โดยพื้นฐานแล้ว IRS ไม่ควรเรียกเก็บภาษีจากกิจกรรมที่ถือว่าเป็นกิจกรรมที่ “ผิดกฎหมาย” หลังจากข้อเท็จจริง มิฉะนั้นเราจะลากเส้นตรงไหน? เราเริ่มเก็บภาษีผู้ค้ายาหรือไม่”
อย่างไรก็ตามกรมสรรพากรได้ดำเนินการช้าในอดีตซึ่งแสดงให้เห็นว่าอุตสาหกรรมนี้ยังห่างไกลจากการเปลี่ยนแปลงอย่างรุนแรงโดยหน่วยงานกำกับดูแลด้านภาษีอีแวนส์กล่าวเสริม อย่างไรก็ตาม Kelman วาดภาพการเปลี่ยนแปลงบางอย่างที่อาจมาพร้อมกับคำสั่งกรมสรรพากร เขาบอกกับ Cointelegraph ว่าลูกค้าผู้ให้บริการ Bitcoin ATM ของพวกเขาบางรายได้มีส่วนร่วมกับ IRS แล้ว:
“ กรมสรรพากรได้รับการตอบสนองต่อลูกค้าเหล่านี้และธุรกิจของพวกเขาโดยขอและยอมรับโดยไม่ต้องออกข้อมูลการรู้จักลูกค้าของผู้ใช้ Bitcoin ATM (KYC) ซึ่งผู้ให้บริการ Bitcoin ATM เก็บรวบรวมไว้เท่าที่จะทำได้ตามกฎ MSB”
Kelman อธิบายว่าในขณะที่ บริษัท ของเขาไม่ได้คาดหวังว่าเจ้าของตู้ Bitcoin จะปิดตัวลงเนื่องจากการพัฒนานี้พวกเขาคาดว่าจะมีการเปลี่ยนแปลงที่ผู้ให้บริการตู้ต้องตอบสนองเช่นการรวบรวมข้อมูล KYC จากผู้ใช้ที่ธุรกรรมต้องใช้รายงานธุรกรรมสกุลเงินหรือกิจกรรมที่น่าสงสัย รายงานการยื่นเอกสาร:
“ เครือข่ายการบังคับใช้อาชญากรรมทางการเงิน (FinCEN) กำหนดให้ MSB ยื่นรายงานธุรกรรมสกุลเงิน (CTR) สำหรับธุรกรรมทั้งหมดที่มีมูลค่าเกิน 10,000 ดอลลาร์และรายงานกิจกรรมที่น่าสงสัย (SAR) สำหรับธุรกรรมที่น่าสงสัยหรือลำดับของธุรกรรมมากกว่า 2,000 ดอลลาร์”
Kelman เชื่อว่าคำสั่งจาก IRS จะแจ้งให้ผู้ใช้ทำธุรกรรมที่น้อยลงภายใต้ขีด จำกัด KYC ในความเห็นของเขากรมสรรพากร“ จะสามารถลดความพยายามในการใช้สกุลเงินดิจิทัลสำหรับการไม่ปฏิบัติตามภาษีของรัฐบาลกลางขนาดใหญ่ได้อย่างมาก” ในขณะที่กลโกงภาษีขนาดเล็กมีแนวโน้มที่จะอยู่ภายใต้เรดาร์.
อันที่จริงผู้ประกอบการรายใหญ่ดูเหมือนจะไม่สะทกสะท้านกับข่าวนี้ ตัวแทนของ Coin Cloud และ Bitstop บอกกับ Cointelegraph ว่าธุรกิจยังคงเป็นไปตามปกติสำหรับเจ้าของ Bitcoin ATM ขนาดเล็กในขณะที่พวกเขาไม่ได้ถูกบังคับให้ปฏิบัติตามอย่างสมบูรณ์หรือปิดตัวลง.
แม้ว่าผู้เล่นรายย่อยจะเลือกเล่นตามกฎ แต่ก็อาจต้องปิดร้านเมื่อเวลาผ่านไปเนื่องจากค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดูแลโปรแกรมการปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่างละเอียด Bitstop’s Barnard กล่าวเสริม เขายังบอก Cointelegraph:
“ คุณฟอร์ตมีเหตุผลเมื่อเขาบอกว่ามีแนวโน้มที่จะมีความแปรปรวนสูงในการปฏิบัติตามข้อกำหนดและการปฏิบัติตามกฎระเบียบจากผู้ปฏิบัติงานถึงผู้ปฏิบัติงาน นี่เป็นเรื่องจริงเนื่องจากมีฮาร์ดแวร์ Bitcoin ATM หลายรุ่นที่มีซอฟต์แวร์แตกต่างกันและปฏิบัติตามข้อกำหนดแตกต่างกัน ตัวดำเนินการทั้งหมดไม่ได้ถูกสร้างขึ้นเท่ากัน มีผู้ชายดีๆมากมาย แต่อุตสาหกรรมของเราก็มีแอปเปิ้ลที่ไม่ดีเป็นของตัวเอง”
ดังที่ Evans of Gresham International กล่าวกับ Cointelegraph เครื่อง ATM ที่มีอยู่จริงจะใช้ประโยชน์จากข้อมูลจำนวนมากเกี่ยวกับผู้ใช้ของตนเช่นบัตรที่ใช้หมายเลข PIN ความเร็วในการป้อน PIN วันที่เวลาขนาดธุรกรรมและภาพใบหน้าของพวกเขา “ ความกังวลหลักที่กรมสรรพากรมีต่อเครื่อง ATM Bitcoin คือเครื่องเหล่านี้บางเครื่องไม่ได้รวบรวมข้อมูลใด ๆ ” เขากล่าว:
“ ตัวอย่างเช่นหากเราเปรียบเทียบสิ่งนี้กับการแลกเปลี่ยนทางออนไลน์ (ซึ่งอนุญาตให้พลเมืองสหรัฐฯและผู้อยู่อาศัยสามารถใช้ได้) พวกเขาจะต้องเก็บข้อมูลที่ถูกต้องเกี่ยวกับผู้ใช้ซึ่ง IRS และหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายอื่น ๆ สามารถใช้เพื่อติดตาม การเคลื่อนย้ายเงิน”
พอกำลังดำเนินการอยู่แล้ว
อย่างไรก็ตามตู้ ATM Bitcoin ที่ควบคุมโดยผู้ให้บริการรายใหญ่อ้างว่าพวกเขารวบรวมข้อมูลจำนวนมากเกี่ยวกับลูกค้าของตนตามกฎระเบียบปัจจุบันที่เกี่ยวข้องกับการป้องกันการฟอกเงินและพระราชบัญญัติความลับของธนาคาร “ ในฐานะ MSB ที่ลงทะเบียนกับ FinCEN Coin Cloud จำเป็นต้องเก็บรักษา KYC ของลูกค้าและข้อมูลการทำธุรกรรมไว้อย่างน้อย 5 ปี” Lopez กล่าวกับ Cointelegraph “ บริษัท ตู้คริปโตเคอเรนซีทั้งหมดสามารถถูกหมายศาลได้ตลอดเวลาสำหรับบันทึกที่พวกเขาเก็บไว้”
บาร์นาร์ดกล่าวว่าแม้ว่าคอลเลกชัน KYC จะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าลูกค้าต้องการซื้อหรือขายมากแค่ไหน “ สำหรับจำนวนเงินที่ต่ำกว่า 150 เหรียญสหรัฐฯหมายเลขโทรศัพท์ชื่อและที่อยู่อาจมีความสมเหตุสมผล” ตัวแทนของ Bitstop กล่าวกับ Cointelegraph และกล่าวเพิ่มเติมว่าพวกเขา จำกัด ลูกค้าทั้งหมดให้ซื้อสินค้าได้ไม่เกิน 3,000 เหรียญต่อคนต่อวัน.
“ ถึงอย่างนั้นฐานลูกค้าของเราไม่ถึง 5% ที่จะใช้ขีด จำกัด นั้น” เขากล่าวต่อ “ การซื้อโดยเฉลี่ยจากตู้ ATM Bitcoin Bitstop ของเราคือ $ 180 ต่อคน ตู้ ATM Bitcoin เป็นธุรกิจที่มีปริมาณธุรกรรมสูงและมีจำนวนธุรกรรมต่ำ”