ความกังวลของสหรัฐอเมริกาเกี่ยวกับการเพิ่มขึ้นของการใช้สกุลเงินดิจิทัลในกิจกรรมที่ผิดกฎหมายมี แต่จะเพิ่มขึ้นเรื่อย ๆ เนื่องจากการพัฒนาในพื้นที่ยังคงผลักดันซองจดหมาย มีการแข่งขันระดับโลกในการเปิดตัวเหรียญ stablecoin ที่อาจถูกใช้โดยประชากรมากกว่าครึ่งโลก ในขณะเดียวกัน Facebook ก็ มุ่งมั่น เพื่อเปิดตัว Libra stablecoin ที่เป็นไปตามกฎระเบียบและสมาชิก Facebook กว่า 2.5 พันล้านคนสามารถใช้ได้ รัสเซียเป็นผู้นำการริเริ่ม Stablecoin ข้ามชาติรายแรกของโลกพร้อมกับสหภาพเศรษฐกิจยูเรเซียและประเทศ BRICS ซึ่งสามารถใช้ประโยชน์ได้ถึง 41% ของประชากรโลกและ Tether ได้เปิดตัว Stablecoin ที่ตรึงเงินหยวนในต่างประเทศซึ่งเรียกว่า CNHT ซึ่งสามารถส่งต่อไปยังบุคคลได้ -person ผ่านอุปกรณ์มือถือที่ใช้บล็อคเชน.
ที่เกี่ยวข้อง: การปฏิวัติการชำระเงินผ่านมือถือด้วยบล็อกเชนของจีน: ผู้ก่อมลพิษ CO2 ที่ใหญ่ที่สุดกลายเป็นผู้ผลิตแผงเซลล์แสงอาทิตย์ชั้นนำของโลกได้อย่างไร
ท่ามกลางการพัฒนาเหล่านี้กฎหมายของรัฐบาลกลางที่เข้มงวดของสหรัฐฯและมาตรการต่อต้านการฟอกเงินที่ใช้โดยสถาบันการเงินแบบดั้งเดิมกำลังบังคับให้กลุ่มองค์กรข้ามชาติที่มีความซับซ้อนและศัตรูจากต่างประเทศเช่นจีนรัสเซียเกาหลีเหนือและอิหร่านรวมถึงกลุ่มก่อการร้ายและอื่น ๆ ที่ไม่ใช่ – นักแสดงของรัฐเพื่อเปลี่ยนการเคลื่อนไหวของรายได้ที่ผิดกฎหมายของพวกเขานอกอุตสาหกรรมการเงินที่จัดตั้งขึ้น เพื่อหลีกเลี่ยงการตรวจสอบการบังคับใช้กฎหมายของสหรัฐฯนักแสดงเหล่านี้ใช้วิธีการที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิมมากขึ้นเรื่อย ๆ โดยการย้ายกองทุน crypto แบบ peer-to-peer ผ่านอุปกรณ์มือถือการแลกเปลี่ยน crypto และตลาด darknet เข้าและออกจากสหรัฐอเมริกา.
ที่เกี่ยวข้อง: รัฐบาลเริ่มออกกฎการเดินทางของ FATF ทั่วโลก
ด้วยเหตุนี้หน่วยงานบังคับใช้กฎหมายและหน่วยงานกำกับดูแลของสหรัฐฯจึงตอบสนองต่อข้อกังวลเหล่านี้ด้วยความพยายามในการบังคับใช้กฎหมายอย่างต่อเนื่องจัดตั้งโครงการ Cryptocurrency Intelligence และเสนอกฎระเบียบใหม่และข้อกำหนดการรายงานภาษีเพื่อปูทางไปสู่การนำเทคโนโลยีบล็อกเชนมาใช้อย่างแพร่หลาย.
ที่เกี่ยวข้อง: คุณพร้อมหรือยังสำหรับฤดูกาลภาษี Crypto ใหม่?
ความพยายามในการบังคับใช้กฎหมายของสหรัฐฯ
ในการสัมภาษณ์ C-Span รองอัยการสูงสุดของกระทรวงยุติธรรม Sujit Raman กล่าวถึงความท้าทายที่หน่วยงานบังคับใช้กฎหมายของสหรัฐฯต้องเผชิญในการติดตามการชำระเงินด้วย crypto tumbler แบบเพียร์ทูเพียร์ในตลาดมืดที่เข้ารหัสและการแลกเปลี่ยนคริปโตผ่านอุปกรณ์มือถือที่อาชญากรใช้กันมากขึ้น.
อย่างไรก็ตามแม้จะมีความท้าทายเหล่านี้กระทรวงยุติธรรมสหรัฐฯเมื่อเร็ว ๆ นี้ เรียกเก็บเงิน ชาวจีนสองชาติที่ทำการฟอกสกุลเงินดิจิทัลมูลค่ากว่า 100 ล้านดอลลาร์ผ่านบัญชีสกุลเงินเสมือน 113 บัญชีจากการแฮ็กการแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลโดยนักแสดงชาวเกาหลีเหนือที่พยายามหลบเลี่ยงมาตรการคว่ำบาตรของสหรัฐฯ คำตัดสินนี้เป็นผลมาจากการสอบสวนหลายคดีที่ดำเนินการโดยแผนกสืบสวนอาชญากรรมของสรรพากร, เอฟบีไอ, การสืบสวนความมั่นคงแห่งมาตุภูมิและสำนักงานตำรวจแห่งชาติเกาหลีของสาธารณรัฐเกาหลี.
ที่เกี่ยวข้อง: 2019 ถึง 2020: คนวงในคนนอกและนักทดลองในการควบคุม Crypto: ตอนที่ 1
DoJ ด้วย ประกาศ ว่านักฟอกเงิน“ go-to” ของ dark net ซึ่งทำหน้าที่เป็น“ เครื่องผสม Bitcoin” โดยเรียกร้องเงิน 300 ล้านเหรียญจากอาชญากรหั่นและหั่นเหรียญจากนั้นนำมาผสมใหม่ด้วยความพยายามที่ไร้ประโยชน์ในการปิดบังแหล่งที่มา – คือ ฟ้อง.
Darknet เป็นเพียงอินเทอร์เน็ตที่มีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญ ทุกคนที่เข้าถึงอินเทอร์เน็ตสามารถเข้าถึง darknet ได้ แต่ต้องทำเช่นนั้นโดยใช้ Tor – The Onion Router ในรูปแบบพื้นฐานที่สุด Tor คือเว็บเข้ารหัสที่เชื่อมต่อระหว่างคอมพิวเตอร์ทั่วโลกที่ช่วยให้ทุกคนสามารถเข้าถึงอินเทอร์เน็ตได้โดยไม่เปิดเผยตัวตนโดยสมบูรณ์ Tor ไม่ได้อยู่ในตัวเองและผิดกฎหมาย แต่อาชญากรสามารถใช้เพื่อปกปิดกิจกรรมของพวกเขาและหลบเลี่ยงการตรวจจับการบังคับใช้กฎหมาย.
Darknet marketplaces ด้วย จำเป็นต้อง การชำระเงินจะทำในสกุลเงินดิจิทัลเหรียญที่มีเสถียรภาพหรือสกุลเงินดิจิทัลเช่น Monero (XMR) เพื่อเพิ่มความไม่เปิดเผยตัวตนอีกชั้นหนึ่งให้กับธุรกรรมที่เกิดขึ้นในตลาดที่มืด.
การฟอกเงินผ่านคริปโตเคอเรนซี่และเหรียญที่มีเสถียรภาพถือเป็นการทิ้งร่องรอยถาวรบนบล็อกเชน อาชญากรถูกยกเลิกซ้ำแล้วซ้ำเล่าเนื่องจากพวกเขาอาศัยการเข้ารหัสลับเป็นส่วนหนึ่งของกิจกรรมที่ชั่วร้ายของพวกเขา บางครั้งก็เคย ถูกจับ หลายปีหลังจากการก่ออาชญากรรมที่ถูกกล่าวหา.
เพื่อหลีกเลี่ยงการตรวจจับอาชญากรใช้เครื่องล้างข้อมูลคริปโตเคอเรนซีเช่น Cloakcoin, Dash, PIVX และ Zcoin ซึ่งมีบริการผสมในตัวเป็นส่วนหนึ่งของเครือข่ายบล็อกเชน Monero ซึ่งเป็นสกุลเงินดิจิทัลที่เป็นที่ชื่นชอบของผู้ค้ายาให้บริการแบบไม่เปิดเผยตัวตนโดยไม่ต้องสะดุดเนื่องจากการออกแบบบล็อกเชนที่เน้นความเป็นส่วนตัว cryptocurrency tumblers ดังกล่าวยังขัดขวางการจัดเก็บภาษีและการตรวจจับแนวทางปฏิบัติในการต่อต้านการฟอกเงินโดยเจ้าหน้าที่บังคับใช้กฎหมาย.
ที่เกี่ยวข้อง: การใช้ Cryptocurrency อย่างผิดกฎหมายดึงดูดความสนใจจากทั่วโลก
โปรแกรม Cryptocurrency Intelligence
การตรวจคนเข้าเมืองและการบังคับใช้กฎหมายศุลกากรหรือ ICE เป็นหน่วยงานสืบสวนอาชญากรรมหลักภายในกระทรวงความมั่นคงแห่งมาตุภูมิของสหรัฐอเมริกาซึ่งพัฒนาเทคนิคใหม่ในการติดตามกิจกรรมการเข้ารหัสลับที่ไม่มีใบอนุญาต ICE บังคับใช้กฎเกณฑ์ของรัฐบาลกลางมากกว่า 400 ฉบับที่กำหนดเป้าหมายไปที่ตลาด darknet เพื่อต่อสู้กับการเคลื่อนไหวที่ผิดกฎหมายของกองทุน crypto ด้วยความช่วยเหลือของตัวแทนที่ได้รับ การรับ “ การฝึกอบรม Darknet ขั้นสูง” ตั้งแต่อย่างน้อยกันยายน 2019 ICE เปิดเผยการมีอยู่ของโครงการ Cryptocurrency Intelligence ในข้อเสนองบประมาณปี 2021 ของหน่วยงาน.
ข้อเสนอระบุว่าโปรแกรมจะพยายามระบุกระแสเงินทุนเข้ารหัสลับที่ไม่มีใบอนุญาตที่เกิดขึ้นในตลาดแบบเพียร์ทูเพียร์ฟอรัมออนไลน์การแลกเปลี่ยนคริปโตอุปกรณ์มือถือที่ใช้บล็อคเชนและตลาดดาร์กเน็ต.
CIP ได้รับการพัฒนาโดย ICE’s Bulk Cash Smuggling Center ซึ่งระบุตรวจสอบและขัดขวางกิจกรรมการลักลอบนำเข้าสกุลเงินดิจิทัลทั่วโลก.
กฎระเบียบใหม่เกี่ยวกับการเข้ารหัสลับ
ในเดือนกุมภาพันธ์นี้ Steven Mnuchin รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังของสหรัฐอเมริกากล่าวกับคณะกรรมการการเงินวุฒิสภาว่าหน่วยงานสืบสวนของหน่วยงานของเขาจะออกกฎระเบียบที่เข้มงวดมากขึ้นเกี่ยวกับสกุลเงินดิจิทัลเพื่อช่วยเปิดเผยบัญชี “ความลับ” และกิจกรรมชั่วร้ายอื่น ๆ.
ที่เกี่ยวข้อง: งบประมาณที่เสนอของ Trump Snubs Blockchain, Crypto ใน Crosshairs of Security Service
“ เราต้องการให้แน่ใจว่าเทคโนโลยีบล็อกเชนก้าวไปข้างหน้า” เขา บอก ฝ่ายนิติบัญญัติกล่าวต่อว่า“ เราต้องการให้แน่ใจว่าไม่มีการใช้สกุลเงินดิจิทัลเพื่อเทียบเท่ากับบัญชีธนาคารหมายเลขลับของสวิสแบบเก่า” เป้าหมายของเขาคือเพื่อให้แน่ใจว่าหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายสามารถเห็นว่าเงินไหลไปที่ใดและไม่ได้ใช้เพื่อการฟอกเงินเขากล่าว.
กรมสรรพากรออกแบบฟอร์มการปฏิบัติตามภาษีใหม่สำหรับบุคคลทั่วไป
ผู้เสียภาษีจะต้องรายงานและชำระภาษีจากรายได้จากการใช้สกุลเงินเสมือน กรมสรรพากรออกการปฏิบัติตามภาษีใหม่ ร่าง 2019 แบบฟอร์ม 1040 กำหนดการ 1, ขอให้ผู้เสียภาษีแต่ละรายตอบคำถามที่คล้ายกับที่เกี่ยวข้องกับบัญชีการเงินต่างประเทศ.
คำถามที่เพิ่มเข้ามาใหม่คือ“ [A] ไม่ว่าเมื่อใดในปี 2019 คุณได้รับขายส่งแลกเปลี่ยนหรือได้รับผลประโยชน์ทางการเงินในสกุลเงินเสมือนใด ๆ หรือไม่”
นอกจากนี้ American Institute of Certified Public Accountants ออก คำแนะนำเพิ่มเติมที่ไม่มีผลผูกพันในแนวทางปฏิบัติเกี่ยวกับวิธีการบัญชีสำหรับสกุลเงินดิจิทัล.
ที่เกี่ยวข้อง: วิธีการเก็บภาษี Crypto ในสหรัฐอเมริกา: ภาวะที่กลืนไม่เข้าคายไม่ออกของผู้เสียภาษี
มุมมองความคิดและความคิดเห็นที่แสดงในที่นี้เป็นของผู้เขียนคนเดียวและไม่จำเป็นต้องสะท้อนหรือแสดงถึงมุมมองและความคิดเห็นของ Cointelegraph.
Selva Ozelli, Esq., CPA เป็นทนายความด้านภาษีระหว่างประเทศและ CPA ซึ่งมักเขียนเกี่ยวกับปัญหาด้านภาษีกฎหมายและการบัญชีสำหรับ Tax Notes, Bloomberg BNA, สิ่งพิมพ์อื่น ๆ และ OECD.