มุมมองและความคิดเห็นที่แสดงในที่นี้เป็นของผู้เขียน แต่เพียงผู้เดียวและไม่จำเป็นต้องสะท้อนถึงมุมมองของ Cointelegraph.com การลงทุนและการซื้อขายทุกครั้งมีความเสี่ยงคุณควรทำการวิจัยของคุณเองเมื่อตัดสินใจ ข้อความนี้ไม่ควรถือเป็นคำแนะนำทางกฎหมาย.
ในการดำเนินการโดยผู้เชี่ยวชาญของเราผู้นำทางความคิดเห็นจากในและนอกอุตสาหกรรมคริปโตจะแสดงความคิดเห็นแบ่งปันประสบการณ์และให้คำแนะนำอย่างมืออาชีพ ผู้เชี่ยวชาญครอบคลุมทุกอย่างตั้งแต่เทคโนโลยี Blockchain และการระดมทุน ICO ไปจนถึงการจัดเก็บภาษีการควบคุมและการยอมรับสกุลเงินดิจิทัลตามภาคส่วนต่างๆของเศรษฐกิจ.
หากคุณต้องการมีส่วนร่วมใน Expert Take โปรดส่งอีเมลแนวคิดและ CV ของคุณไปที่ [email protected].
กรมสรรพากรถือว่า bitcoin และ crypto อื่น ๆ เป็นทรัพย์สิน ดังนั้นการโอนทรัพย์สินแต่ละครั้งสามารถเรียกเก็บภาษีได้ นั่นอาจหมายถึงภาษีให้กับผู้รับบวกภาษีให้กับผู้โอน เป็นอย่างหลังที่ดึงดูดหลายคนด้วยความประหลาดใจ เจ้าของ bitcoin และ cryptocurrencies อื่น ๆ ต้องรับผิดชอบในการจ่ายภาษีจากการโอน.
คำถามสำคัญเกี่ยวกับภาษีในการโอนแต่ละครั้งคือมูลค่าตลาด ณ เวลาที่ทำการโอน ด้วยมูลค่าที่เปลี่ยนแปลงไปอย่างรวดเร็วที่สินทรัพย์ crypto จำนวนมากได้ประสบนั่นอาจเป็นเรื่องที่น่ากลัว นักลงทุนด้านการเข้ารหัสลับบางรายหันมาใช้การเข้ารหัสลับของตนในนิติบุคคลเช่น บริษัท LLCs หรือห้างหุ้นส่วน เอนทิตีเหล่านี้สามารถเผชิญกับปัญหาการโอนแบบเดียวกันได้ แต่โดยปกติแล้วเป็นไปได้ที่จะบริจาค crypto ให้กับเอนทิตีโดยไม่ต้องเรียกเก็บภาษี.
จากนั้นความคิดอาจเป็นไปได้ว่าการรายงานและการบัญชีกับหน่วยงานธุรกิจอาจง่ายกว่า อย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้แม้ว่าจะมีปัญหาด้านภาษีที่ยากที่จะต้องแก้ไข อีกช่องทางหนึ่งที่กำลังได้รับการพิจารณาคือความน่าเชื่อถือของ crypto นี่เป็นเพียงความไว้วางใจที่ถือครองสินทรัพย์ crypto กองทรัสต์สามารถเรียกเก็บภาษีได้หลายวิธีขึ้นอยู่กับประเภทของกองทรัสต์.
มีความไว้วางใจในการดำรงชีวิตที่ผู้คนมักใช้ในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์และสิ่งเหล่านี้เป็นสิ่งที่พบได้บ่อยที่สุด โดยเฉพาะอย่างยิ่งความไว้วางใจที่มีชีวิตจะไม่เสียภาษีแยกต่างหาก หากคุณโอน Bitcoin ไปยังความไว้วางใจในชีวิตของคุณโดยปกติแล้วจะไม่ใช่การโอนที่ต้องเสียภาษีเนื่องจากความไว้วางใจในชีวิตของคุณไม่ได้เป็นผู้เสียภาษีแยกต่างหาก มันยังคงเป็นคุณ.
ดังนั้นคุณยังคงรายงานผลกำไรหรือขาดทุนจากการขายในภายหลังจากการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ ความไว้วางใจจะไม่ต้องเสียภาษีแยกกันโดยปกติแล้วจนกว่าคุณหรือคู่สมรสของคุณจะเสียชีวิต แต่ไม่มีความไว้วางใจประเภทอื่น ๆ อีกหรือ ใช่มีทรัสต์ที่ไม่ใช่ผู้ให้สิทธิ์ซึ่งผู้โอนไม่ต้องเสียภาษีจากพวกเขา ภาษีเหล่านี้แยกจากกันและยื่นแบบแสดงรายการภาษีทรัสต์แยกต่างหาก.
กฎภาษีที่เชื่อถือได้อาจมีความซับซ้อน แต่นั่นหมายความว่ากองทรัสต์เป็นผู้จ่ายภาษีเอง อาจมีภาษีอื่นสำหรับการแจกจ่ายให้กับผู้รับผลประโยชน์ แต่ทิ้งประเด็นการจัดจำหน่ายไว้กองทรัสต์จ่ายภาษีที่ไหน? ขึ้นอยู่กับว่า.
ทรัสต์บางแห่งเป็นของต่างประเทศซึ่งหมายความว่าพวกเขาตั้งขึ้นนอกสหรัฐอเมริกากฎเหล่านี้มีความซับซ้อน แต่ถ้าคุณเป็นคนในสหรัฐอเมริกาคุณไม่ควรคิดว่าคุณสามารถหลีกเลี่ยงภาษีของสหรัฐอเมริกาด้วยความไว้วางใจจากต่างประเทศได้ สิ่งที่คุณควรพิจารณามากที่สุดคืออาจเป็นไปได้ที่ระดับรัฐบาลกลางจะให้ความไว้วางใจของคุณจ่ายอัตราภาษีนิติบุคคลที่ต่ำกว่า 21 เปอร์เซ็นต์ไม่ใช่อัตราภาษีส่วนบุคคลของคุณ.
แน่นอนว่าหากคุณจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุนคุณอาจต้องจ่ายมากถึง 23.8 เปอร์เซ็นต์ นั่นไม่ใช่การประหยัดมากนัก ภาษีของรัฐมีอะไรบ้าง? นี่คือสิ่งที่น่าสนใจมากขึ้น มีการจัดตั้งกองทรัสต์บางแห่งเพื่อลดหรือหลีกเลี่ยงภาษีของรัฐ.
สมมติว่าคุณอยู่ในแคลิฟอร์เนียและไม่ต้องการย้ายไปที่เนวาดาก่อนที่คุณจะขาย Bitcoin ของคุณ คุณต้องการลดภาษีของรัฐที่สูงถึง 13.3 เปอร์เซ็นต์ของรัฐแคลิฟอร์เนีย แต่คุณไม่เต็มใจที่จะย้ายอย่างน้อยก็ยังไม่ได้ คุณสามารถพิจารณาจัดตั้งความน่าเชื่อถือรูปแบบใหม่ในเนวาดาหรือเดลาแวร์.
คำว่า “NING” คือความน่าเชื่อถือของผู้ไม่ให้ของขวัญที่ไม่สมบูรณ์ในเนวาดา “DING” คือพี่น้องในเดลาแวร์ มีแม้กระทั่ง “WING” จากไวโอมิง สมมติว่าคุณยังขยับไม่ได้ดังนั้นคุณจึงสงสัยว่าความไว้วางใจในสถานะอื่นอาจได้ผลหรือไม่? ผู้ให้ทุนตามปกติที่คุณไว้วางใจในรูปแบบการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ไม่สามารถช่วยได้เนื่องจากผู้ให้ทุนจะต้องรวมรายได้จากผลตอบแทนของเขาด้วย.
คำตอบที่เกิดขึ้นใหม่สำหรับผู้รักการผจญภัยคือ Nevada หรือ Delaware Incomplete Gift Non-Grantor Trusts ผู้บริจาคให้ของขวัญที่ไม่สมบูรณ์โดยมีสายอักขระแนบมากับความไว้วางใจและความไว้วางใจมีผู้ดูแลอิสระ แนวคิดคือให้ผู้ให้ทุนมีส่วนร่วม แต่ไม่ใช่ในทางเทคนิคในฐานะเจ้าของ รัฐนิวยอร์กได้เปลี่ยนกฎหมายเพื่อให้ผู้ให้สิทธิ์ต้องเสียภาษีไม่ว่าจะเกิดอะไรขึ้นก็ตาม.
คณะกรรมการภาษีแฟรนไชส์ของแคลิฟอร์เนียยังไม่ได้ตัดสินในประเด็นนี้ ผู้ขายบางรายถือทรัพย์สินที่สำคัญและย้ายสถานะก่อนที่จะขาย แคลิฟอร์เนียอาจมีการเรียกร้องรายได้จากการขายบางส่วนแม้ว่าการย้ายจะเป็นไปตามกำหนดเวลาโดยสุจริตและถาวร แคลิฟอร์เนียสามารถโต้แย้งการเคลื่อนไหวดังกล่าวได้เช่นกันโดยอ้างว่าการย้ายในเดือนมีนาคมไม่ใช่การเคลื่อนไหวจนถึงเดือนกรกฎาคม.
ดังนั้นนักการตลาดบางรายของ NING และ DING trusts จึงเสนอให้เป็นทางเลือกหรือเสริมการเคลื่อนไหวทางกายภาพ แนวคิดนี้มีไว้สำหรับรายได้และผลประโยชน์จากความไว้วางใจของ NING หรือ DING ที่จะไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าจะมีการแจกจ่าย เมื่อถึงจุดนั้นผู้จัดจำหน่ายจะไม่ได้อยู่ในแคลิฟอร์เนียอีกต่อไป ผู้ดูแลผลประโยชน์ที่เลือกจะต้องไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในแคลิฟอร์เนีย.
หากความไว้วางใจของ NING หรือ DING ก่อตั้งขึ้นเพื่ออำนวยความสะดวกในการขายธุรกิจและรายได้จะเป็นกำไรจากการลงทุนจะมีภาษีของรัฐบาลกลางสูงถึง 20 เปอร์เซ็นต์ จากนั้นยังมีภาษี Obamacare 3.8 เปอร์เซ็นต์จากรายได้จากการลงทุนสุทธิ ทำให้ภาระภาษีของรัฐบาลกลางในปัจจุบันต่อกำไรจากการลงทุนสูงถึง 23.8 เปอร์เซ็นต์ แคลิฟอร์เนียเก็บภาษีรายได้ทั้งหมดสูงถึง 13.3 เปอร์เซ็นต์และไม่มีอัตราที่ต่ำกว่าสำหรับกำไรจากการลงทุนระยะยาว เป็นเหตุผลหนึ่งที่เนวาดาเท็กซัสวอชิงตันฟลอริดาและรัฐอื่น ๆ ที่ไม่มีภาษีมักมีผู้ขายจำนวนมากสำหรับผู้ขายในแคลิฟอร์เนีย.
การทบต้นภาษีรอการตัดบัญชีสามารถให้ผลลัพธ์ที่น่าประทับใจแม้ว่าจะเป็นเพียงภาษีเงินได้ของรัฐที่ถูกหลีกเลี่ยง หากมีการใช้ความไว้วางใจของ NING หรือ DING เพื่อจัดหาผลประโยชน์ให้กับเด็ก ๆ และจะเติบโตขึ้นเป็นเวลาหลายปีมันอาจจะสมเหตุสมผลกว่านี้ ผู้ปกครองมักให้ทุนกับความไว้วางใจที่ไม่สามารถเพิกถอนได้สำหรับเด็กและอาจไม่ต้องการให้ความไว้วางใจในการแจกจ่ายเป็นเวลาหลายปี ผู้ปกครองอาจลบความชื่นชมในอนาคตของทรัพย์สินที่เชื่อถือได้ออกจากฐานันดรของพวกเขา.
สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีกองทรัสต์ที่ไม่ใช่ผู้ให้ทุนส่วนใหญ่จะถูกพิจารณาว่าต้องเสียภาษีในสถานที่ตั้งของทรัสตี สำหรับความไว้วางใจของ NING and DING คำตอบทั่วไปอย่างหนึ่งคือ บริษัท ที่เชื่อถือสถาบันในเดลาแวร์หรือเซาท์ดาโคตา สำหรับคณะกรรมการการลงทุนและการจัดจำหน่ายทรัสต์สมาชิกในคณะกรรมการไม่ควรเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในแคลิฟอร์เนีย แม้ว่าคุณจะข้ามผ่านห่วงที่จำเป็นทั้งหมด แต่ความไว้วางใจของ NING หรือ DING อาจยังคงจ่ายภาษีแคลิฟอร์เนียอยู่บ้าง ตัวอย่างเช่นหากทรัสต์มีรายได้จากแหล่งใดในแคลิฟอร์เนียแคลิฟอร์เนียจะยังคงต้องเสียภาษี กำไรจากอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าในแคลิฟอร์เนียหรือการขายอสังหาริมทรัพย์ในแคลิฟอร์เนียมีที่มาจากแคลิฟอร์เนียไม่ว่าจะเกิดอะไรขึ้นก็ตาม.
นอกจากชาวนิวยอร์กแล้วคณะลูกขุนยังคงให้ความไว้วางใจ NING และ DING ข้อเท็จจริงเอกสารและรายละเอียดมีความสำคัญ ทนายความด้านภาษีของรัฐแคลิฟอร์เนียทราบดีว่ารัฐแทบจะไม่ดำเนินการใด ๆ ที่ทำให้รัฐนอนราบ อย่างไรก็ตามแคลิฟอร์เนียดูเหมือนว่าจะโจมตีความไว้วางใจเหล่านี้ในการตรวจสอบมากกว่าผ่านทางสภานิติบัญญัติ อย่างไรก็ตามการต่อสู้ด้านภาษีของรัฐในแคลิฟอร์เนียอาจยืดเยื้อและมีราคาแพง แต่หากมีความรอบคอบเต็มใจที่จะแบกรับความเสี่ยงและมีเงินเพียงพอที่จะเดิมพันความเสี่ยงที่คำนวณได้ก็อาจคุ้มค่าที่จะพิจารณา.
โรเบิร์ตดับบลิววูด เป็นทนายความด้านภาษีที่เป็นตัวแทนของลูกค้าทั่วโลกจากสำนักงานที่ ไม้ LLP, ในซานฟรานซิสโก เขาเป็นผู้เขียนหนังสือภาษีจำนวนมากและมักจะเขียนเกี่ยวกับภาษีสำหรับ Forbes.com, Tax Notes และสิ่งพิมพ์อื่น ๆ การสนทนานี้ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำทางกฎหมาย.