ในการดำเนินการโดยผู้เชี่ยวชาญของเราผู้นำทางความคิดเห็นจากในและนอกอุตสาหกรรมคริปโตจะแสดงความคิดเห็นแบ่งปันประสบการณ์และให้คำแนะนำอย่างมืออาชีพ ผู้เชี่ยวชาญครอบคลุมทุกอย่างตั้งแต่เทคโนโลยี Blockchain และการระดมทุน ICO ไปจนถึงการจัดเก็บภาษีการควบคุมและการยอมรับสกุลเงินดิจิทัลโดยภาคส่วนต่างๆของเศรษฐกิจ.
หากคุณต้องการมีส่วนร่วมกับ Expert Take โปรดส่งอีเมลแนวคิดและ CV ของคุณไปที่ [email protected].
ในสหรัฐอเมริกา Internal Revenue Service (IRS) ยังไม่รับชำระภาษี Bitcoin, Ripple หรือ Ethereum แต่ก็คงไม่ไกลเกินไปนักโดยรัฐแอริโซนาจะกลายเป็นรัฐแรกในประเทศที่ยอมรับการชำระเงินด้วยสกุลเงินดิจิทัลและรัฐอื่น ๆ ที่มีแนวโน้มจะตามมา ถ้าผ่าน, Bill 1091 ของวุฒิสภาของรัฐแอริโซนา จะอนุญาตให้จ่ายภาษีเงินได้เป็น Bitcoin และสกุลเงินดิจิทัลอื่น ๆ ที่ได้รับการอนุมัติจากกรมสรรพากรของรัฐแอริโซนา การเปลี่ยนแปลงจะไม่มีผลจนถึงปี 2020 ซึ่งดูเหมือนจะห่างออกไปหลายปีแสง.
หน่วยงานด้านภาษีจะต้องแปลงการชำระเงินดังกล่าวเป็นดอลลาร์ตามอัตราที่กำหนด นั่นเป็นเรื่องที่สมเหตุสมผลเนื่องจากภาระภาษีเป็นสกุลเงินดอลลาร์ ผู้เสียภาษีจะได้รับเครดิตเป็นจำนวนเงินดอลลาร์ที่แปลงแล้ว การแกว่งของราคาที่ส่งผลให้รัฐไม่ได้รับการชำระเงินเต็มจำนวนจะเป็นความรับผิดชอบของผู้เสียภาษีดังนั้นระยะเวลาจึงค่อนข้างสำคัญ.
อย่างไรก็ตามสิ่งที่ดูเหมือนจะไม่ค่อยมีใครสังเกตเห็นก็คือลักษณะที่ต้องเสียภาษีของการจ่ายเงินในสกุลเงินดิจิทัล ท้ายที่สุดแล้วถูกหรือผิดตำแหน่งของกรมสรรพากรคือ cryptocurrency นั้นเป็นทรัพย์สิน, ไม่ใช่สกุลเงิน ข้อเท็จจริงนี้มีนัยสำคัญทางภาษีบางประการ.
ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณเป็นหนี้ภาษี 5,000 เหรียญ คุณสามารถจ่าย 5,000 ดอลลาร์เป็นดอลลาร์ หรือเร็ว ๆ นี้คุณสามารถจ่ายด้วย Bitcoin, Ripple หรือ Ethereum มูลค่า 5,000 ดอลลาร์ จนถึงตอนนี้ดีมาก ตราบใดที่เงินดิจิทัลมีมูลค่า 5,000 ดอลลาร์เมื่อคุณชำระเงินคุณก็จะได้อยู่บ้านฟรีใช่ไหม?
ไม่จริง. ท้ายที่สุดคุณต้องพิจารณาการขายที่คุณเพิ่งทำไป ใช่การโอน crypto ไปยังหน่วยงานด้านภาษีนั้นเป็นการขายเองและนั่นอาจหมายถึงต้องจ่ายภาษีมากขึ้นสำหรับปีที่ชำระเงิน หากคุณซื้อ crypto ในราคา 5,000 ดอลลาร์ในวันที่คุณจ่ายภาษีคุณจะไม่มีกำไร แต่สมมติว่าคุณซื้อ crypto เมื่อปีที่แล้วในราคา 1,000 ดอลลาร์และมีมูลค่า 5,000 ดอลลาร์เมื่อคุณใช้จ่ายภาษี?
ถูกต้องและคุณจะได้รับ 4,000 ดอลลาร์ หวังว่ามันจะเป็นกำไรระยะยาวซึ่งจะทำให้ภาษีลดลง แต่คุณยังมีภาษีที่ต้องจ่าย คุณสามารถทำให้เสียภาษีได้เช่นกันหากคุณซื้อ crypto ในราคา $ 7,000 และโอนเป็นภาษีเมื่อมีมูลค่า 5,000 เหรียญ.
แน่นอนว่าภาษีที่เกิดจากการจ่ายภาษีเป็นเพียงการโอนประเภทหนึ่ง การโอนสกุลเงินดิจิทัลทุกประเภทอาจทำให้เกิดปัญหาด้านภาษี ค่าจ้างที่จ่ายให้กับพนักงานโดยใช้สกุลเงินเสมือนคือ ต้องเสียภาษีหัก ณ ที่จ่ายและภาษีเงินเดือนของรัฐบาลกลาง.
แต่ถ้าคุณจ่ายเงินให้ใครในทรัพย์สินคุณจะหักภาษี ณ ที่จ่ายได้อย่างไร? คุณไม่สามารถจ่าย Bitcoin ให้กับพนักงานได้และส่ง Bitcoin ที่ถูกระงับบางส่วนไปยัง IRS (แต่ยังไม่ได้ดำเนินการใด ๆ ) คุณต้องส่ง IRS ดอลลาร์ คุณต้องจ่ายเงินสดให้กับพนักงานและการเข้ารหัสลับบางส่วนและหักเงินสดส่วนเกินไว้ หรือคุณสามารถขายสกุลเงินดิจิทัลบางส่วนเพื่อรับดอลลาร์เพื่อจ่ายให้กรมสรรพากร.
การชำระเงินโดยใช้สกุลเงินเสมือนที่ทำกับผู้รับเหมาอิสระก็ต้องเสียภาษีเช่นกัน ผู้รับมีรายได้วัดจากมูลค่าตลาด ณ เวลาที่ได้รับ ยิ่งไปกว่านั้นเช่นเดียวกับการชำระเงินอื่น ๆ ให้กับผู้รับเหมาอิสระผู้เสียภาษีที่มีส่วนร่วมในธุรกิจจะต้องออก แบบฟอร์มกรมสรรพากร 1099.
คุณไม่สามารถป้อน“ 1,000 Bitcoin” ในแบบฟอร์ม IRS 1099 ได้คุณต้องกำหนดมูลค่าการชำระเงินเป็นดอลลาร์ ณ เวลาที่ทำการชำระเงิน การชำระเงินโดยใช้สกุลเงินเสมือนอยู่ภายใต้การรายงานแบบฟอร์ม 1099 เช่นเดียวกับการชำระเงินอื่น ๆ ในทรัพย์สิน.
หลายคนดูเหมือนจะคิดว่ากำไรทั้งหมดจาก cryptocurrencies คือกำไรจากการลงทุน หากคุณถือครองไว้นานกว่าหนึ่งปีข้อตกลงที่ดีที่สุดคือการรักษาผลกำไรระยะยาว ในความเป็นจริงกำไรหรือขาดทุนจากการขายหรือแลกเปลี่ยนสกุลเงินเสมือนขึ้นอยู่กับว่าสกุลเงินเสมือนเป็นสินทรัพย์ในมือของคุณหรือไม่.
คนส่วนใหญ่อาจพูดได้ว่าพวกเขาเป็นนักลงทุนในสกุลเงินดิจิทัลไม่ใช่ตัวแทนจำหน่ายหรือใครบางคนที่ใช้มันในการค้าหรือธุรกิจของพวกเขา แต่มันก็คุ้มค่าที่จะพิจารณาว่าคุณระบุว่าตัวเองเป็นรายได้ธรรมดาเทียบกับการรักษาผลกำไรระยะยาวได้อย่างไรสามารถสร้างความแตกต่างได้มาก คุณอาจต้องจ่ายเพียง 15 เปอร์เซ็นต์สำหรับผลกำไรระยะยาว แต่อัตรากำไรจากการลงทุนระยะยาวสูงสุดคือ 20 เปอร์เซ็นต์รวมทั้งความเป็นไปได้ในการจ่ายภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิ 3.8 เปอร์เซ็นต์ภายใต้ Obamacare.
ความผันผวนของการประเมินค่าในสกุลเงินดิจิทัลเป็นเรื่องที่น่าตกใจและมีความสำคัญในหลาย ๆ ด้าน โดยปกติปัญหานี้ไม่ได้ จำกัด เฉพาะการพิจารณาการจ่ายภาษีในสกุลเงินดิจิทัล การจ่ายเงินเกือบทุกอย่างที่คุณจ่ายให้กับใครก็ตามอาจมีความสำคัญมาก ทุกครั้งที่คุณโอนสกุลเงินดิจิทัลคุณอาจทำให้ได้กำไรหรือขาดทุน.
เกณฑ์ภาษีและระยะเวลาการถือครองก็เป็นข้อพิจารณาที่สำคัญเช่นกันการเก็บบันทึกและการกำหนดกำไรและขาดทุนอาจเป็นเรื่องน่างงงวย มูลค่าตลาดที่ยุติธรรมของสกุลเงินดิจิทัลคืออะไร? หากมีการระบุไว้ในการแลกเปลี่ยนและอัตราแลกเปลี่ยนกำหนดโดยอุปสงค์และอุปทานของตลาดให้แปลงเป็นดอลลาร์สหรัฐตามอัตราแลกเปลี่ยน.
โปรดจำไว้ว่าหากคุณได้รับสกุลเงินเสมือนเป็นการชำระเงินคุณต้องรวมมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมไว้ในรายได้ รายงานมูลค่าตลาดยุติธรรมเป็นดอลลาร์สหรัฐในวันที่คุณได้รับ หากคุณขายในภายหลังสกุลเงินเสมือนที่ได้รับเป็นพื้นฐานสำหรับการชำระค่าสินค้าหรือบริการคืออะไร? มูลค่าตลาดยุติธรรมเป็นดอลลาร์สหรัฐเมื่อได้รับ.
หากคุณขุดสกุลเงินเสมือนคุณจะมีรายได้จากการขุดและมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมคือรายได้ การขุดสกุลเงินเสมือนถือเป็นการซื้อขายหรือเป็นธุรกิจที่ต้องเสียภาษีการจ้างงานตนเองหรือไม่? โดยไม่คำนึงถึงคำตอบกรมสรรพากรจะได้รับทุกอย่าง.
อย่างไรก็ตามในไม่ช้ารัฐแอริโซนาอาจเข้าสู่จุดศูนย์กลางในฐานะรัฐแรกที่เริ่มยอมรับการเข้ารหัสลับในการชำระภาระภาษี นี่เป็นการพัฒนาในเชิงบวกและอาจกระตุ้นให้รัฐอื่น ๆ – บางทีแม้แต่กรมสรรพากร – ให้ปฏิบัติตาม อย่าลืมพิจารณาพื้นฐานและระยะเวลาการถือครองของคุณและเก็บบันทึกที่ดี.
มุมมองและการตีความในบทความนี้เป็นของผู้เขียนและไม่จำเป็นต้องแสดงถึงมุมมองของ Cointelegraph.com
โรเบิร์ตดับบลิววูด เป็นทนายความด้านภาษีที่เป็นตัวแทนของลูกค้าทั่วโลกจากสำนักงานที่ Wood LLP ในซานฟรานซิสโก (www.WoodLLP.com). เขาเป็นผู้เขียนหนังสือภาษีจำนวนมากและมักจะเขียนเกี่ยวกับภาษีสำหรับ Forbes.com, Tax Notes และสิ่งพิมพ์อื่น ๆ การสนทนานี้ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำทางกฎหมาย.