เหลือเวลาอีกเพียงหนึ่งเดือนจนกว่าจะถึงฤดูภาษีของสหรัฐอเมริกา หลังจากขยายเวลาออกไปเนื่องจากการแพร่ระบาดของ COVID-19 ขณะนี้กำหนดเวลายื่นแบบแสดงรายการภาษีอย่างเป็นทางการคือวันที่ 15 กรกฎาคม.
หากคุณคิดว่าหน่วยงานสรรพากรของสหรัฐฯกำลังยุ่งอยู่กับการจัดการกับมาตรการกระตุ้น COVID-19 และจะไม่ตรวจสอบรายงานการเข้ารหัสลับอย่างรอบคอบคุณควรคิดใหม่ให้ดีกว่านี้ กรมสรรพากรกำลังดำเนินการเพื่อสร้างกรณีต่อต้านผู้เสียภาษีที่ไม่รายงานสกุลเงินดิจิทัลและหลังจากคำแนะนำด้านภาษีการเข้ารหัสลับใหม่คือ เผยแพร่แล้ว ในเดือนตุลาคม 2019 ไม่มีข้อแก้ตัวอีกต่อไปที่จะไม่รายงานกิจกรรมการเข้ารหัสลับ.
ดังนั้นหากคุณยังไม่ได้ยื่นแบบแสดงรายการในตอนนี้นี่คือข้อผิดพลาดที่สำคัญ 5 ประการในการรายงานภาษี crypto ที่คุณต้องการหลีกเลี่ยง:
1. อย่ารายงานกิจกรรมการเข้ารหัสลับของคุณเพียงบางส่วน
รายงานภาษีสกุลเงินดิจิทัลควรเหมือนกับรายงานภาษีอื่น ๆ – เป็นจริงถูกต้องและครบถ้วน อย่าคิดว่าคุณรู้ว่าข้อมูลใดที่กรมสรรพากรเข้าถึงได้ กรมสรรพากรไม่เพียงอาศัยข้อมูลที่ให้มาพร้อมกับการคืนภาษีมาตรฐานของคุณเท่านั้น แต่ยังสามารถรวมข้อมูลที่ได้รับจากบุคคลที่สามเช่นการแลกเปลี่ยน crypto และระบบการชำระเงินเข้าด้วยกันเพื่อตรวจสอบความถูกต้องของการยื่นแบบ crypto ของคุณ การรายงานเพียงบางส่วนของกิจกรรมการเข้ารหัสลับของคุณไม่เพียง แต่เป็นการพนันกับข้อมูลที่มีให้กับ IRS เท่านั้น แต่ยังผิดกฎหมายอีกด้วย.
ดังนั้นตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณรวบรวมข้อมูลทั้งหมดของคุณก่อนที่จะส่งรายงานของคุณ ซึ่งรวมถึงธุรกรรม crypto ทั้งหมดของคุณจากบัญชีแลกเปลี่ยน crypto ทั้งหมดของคุณที่อยู่ทั้งหมดจากกระเป๋าเงินทั้งหมดของคุณรายได้ใด ๆ ใน crypto ที่เป็นของขวัญกิจกรรมการขุด airdrops และส้อม.
2. หลีกเลี่ยงการใช้การแลกเปลี่ยนที่เหมือนกัน
กฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกามีการยกเว้นภาษีสำหรับการแลกเปลี่ยนทรัพย์สินบางอย่างที่เรียกว่า การแลกเปลี่ยนที่เหมือนกัน, ภายใต้ มาตรา 1031 แห่งประมวลรัษฎากร นี่คือธุรกรรมสินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดหนี้สินทางภาษีจากการขายสินทรัพย์เมื่อมีการขายเพื่อให้ได้มาซึ่งสินทรัพย์ทดแทน.
กรมสรรพากรอย่างชัดเจน รัฐ การปฏิบัติในลักษณะเดียวกันนั้นใช้กับทรัพย์สินจริงและไม่ใช้กับการแลกเปลี่ยนทรัพย์สินส่วนบุคคลหรือทรัพย์สินที่จับต้องไม่ได้.
นอกจากนี้กรมสรรพากรยังได้กล่าวถึงเป็นพิเศษว่าการยกเว้นภาษีในลักษณะเดียวกันไม่เคยใช้กับธุรกรรมการเข้ารหัสลับ.
3. อย่าปฏิบัติต่อธุรกรรมการเข้ารหัสลับทั้งหมดของคุณเหมือนกัน
การจัดประเภทธุรกรรม crypto ของคุณอย่างถูกต้องเป็นวิธีเดียวที่จะทำให้แน่ใจว่าคุณรายงานอย่างถูกต้อง จำไว้ว่า:
- หากคุณได้รับการชำระเงินด้วยสกุลเงินดิจิทัลสำหรับบริการ – เป็นรายได้.
- หากคุณกำลังขุด crypto – มันก็เป็นรายได้เช่นกัน.
- หากคุณซื้อขายในสกุลเงินดิจิทัลคุณมีกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน สิ่งสำคัญคือต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่ากำไรหรือขาดทุนเหล่านั้นเป็นผลกำไรระยะสั้นหรือระยะยาว.
4. อย่าลืมกำหนดมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมสำหรับธุรกรรมแบบเพียร์ทูเพียร์
หากคุณได้มาหรือขายสกุลเงินดิจิทัลในธุรกรรมแบบเพียร์ทูเพียร์หรือซื้อขายในการแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลที่ไม่ได้รับการอำนวยความสะดวกคุณจะต้องสร้างความถูกต้อง มูลค่าตลาดยุติธรรม, หรือ FMV.
กรมสรรพากรจะยอมรับหลักฐานของ FMV จาก blockchain explorer ที่คำนวณมูลค่าของสกุลเงินดิจิทัลตามวันที่และเวลาที่แน่นอน หากคุณไม่ได้ใช้ crypto explorer คุณต้องกำหนดค่าให้เป็นตัวแทนที่ถูกต้องของ FMV ของสกุลเงินดิจิทัล.
5. ใช้แบบฟอร์มภาษีที่ไม่ถูกต้อง
หลังจากจัดประเภทธุรกรรม crypto ของคุณอย่างถูกต้องแล้วคุณต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้ยื่นแบบฟอร์มภาษีที่ถูกต้อง หากคุณไม่แน่ใจหรือหากคุณมีรายได้และกำไรจากการลงทุนมากกว่าที่จะรายงานคุณควรขอคำปรึกษาด้านภาษีอย่างมืออาชีพ.
หากคุณมีกำไรจากการลงทุนให้ใช้ แบบฟอร์ม 8949, ที่มีชื่อว่า“ การขายและการจำหน่ายสินทรัพย์ทุนอื่น ๆ ” จากนั้นสรุปผลกำไรจากการลงทุนและผลขาดทุนจากทุนที่หักลดหย่อนได้ในวันที่ แบบฟอร์ม 1040 ตารางง, ชื่อ “กำไรจากทุนและการสูญเสีย”
หากคุณมีรายได้ธรรมดาจากการเข้ารหัสลับให้ใช้ แบบฟอร์ม 1040, ชื่อว่า“ สหรัฐอเมริกา การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา” แบบฟอร์ม 1040-SS, แบบฟอร์ม 1040-NR หรือ แบบฟอร์ม 1040 ตารางที่ 1, ที่มีชื่อว่า“ รายได้เพิ่มเติมและการปรับเปลี่ยนรายได้” ตามความเหมาะสม.
มุมมองความคิดและความคิดเห็นที่แสดงในที่นี้เป็นของผู้เขียนคนเดียวและไม่จำเป็นต้องสะท้อนหรือแสดงถึงมุมมองและความคิดเห็นของ Cointelegraph.
หรือโลเคย์โคเฮน เป็นรองประธานของ Bittax ซึ่งเป็นแพลตฟอร์มการคำนวณภาษี crypto หรือมีประสบการณ์ 10 ปีเกี่ยวกับกฎระเบียบบริหาร บริษัท ที่ปรึกษาด้านภาษีชั้นนำ เธอสำเร็จการศึกษานิติศาสตรบัณฑิต ปริญญานิติศาสตร์บัณฑิต ในการสื่อสารและ MA ในการจัดการและนโยบายสาธารณะ ในการทำงานของเธอที่ Bittax หรือส่งเสริมเป้าหมายในการเชื่อมโยงระหว่างสกุลเงินดิจิทัลกับความเป็นจริงในการจัดเก็บภาษีเพื่อให้สามารถรายงานภาษีภายใต้กรอบการกำกับดูแลที่ชัดเจนและวิธีการระบุตัวตนที่เฉพาะเจาะจง.