Tiết lộ thuế tiền điện tử có thể giúp ích cho Sở thuế vụ

Tiền điện tử và thuế hầu như không đi cùng nhau như kem và đường. Tuy nhiên, mọi nhà đầu tư hoặc doanh nghiệp tiền điện tử ngày nay đều phải đối mặt với chúng. Đối với nhiều người, bắt đầu từ khi Sở Thuế vụ Hoa Kỳ ra mắt câu thần chú “đó là tài sản, không phải tiền tệ” vào năm 2014, đã sáu năm dài cố gắng tuân thủ. Tuy nhiên, có rất nhiều công cụ hữu ích có sẵn có thể trợ giúp quá trình này. Nhưng đừng nhầm, vẫn còn nhiều câu hỏi chưa được giải đáp có thể khiến việc đóng thuế của bạn trở thành cơn ác mộng.

Ngay cả hầu hết những người nộp thuế phi tiền điện tử đều nghĩ về thuế là phức tạp và họ không sai. Nhưng khi nói đến tiền điện tử, các quy tắc thuế có thể có vẻ áp đảo. Có, IRS đã đưa ra một vài hướng dẫn nhỏ và ngắn gọn. Mặc dù phần lớn nó nằm trong các Câu hỏi thường gặp không chính thức, chẳng hạn như những câu hỏi được phát hành vào năm 2019, nhưng chúng có đáng tin cậy không? Văn phòng giải trình của Chính phủ chỉ ra trong Tiền tệ Ảo của nó: Báo cáo Thông tin Bổ sung và Hướng dẫn Làm rõ Có thể Cải thiện Báo cáo Tuân thủ Thuế mà hướng dẫn này không có tính ràng buộc. Vì vậy, là một vấn đề kỹ thuật, bạn thậm chí không thể dựa vào nó.

Tất nhiên, bây giờ IRS bao gồm các câu hỏi về thuế tiền điện tử trên mọi Biểu mẫu 1040, vì vậy hãy cẩn thận với cách bạn trả lời.

Trong cơn bão hoàn hảo mà thuế tiền điện tử đã trở thành, bạn vẫn phải cố gắng hết sức và bạn vẫn phải ký tờ khai thuế theo hình phạt nếu khai man. Nhưng bạn cũng muốn bảo vệ mình. Các cố vấn thuế sử dụng thuật ngữ “tiết lộ” thường xuyên. Đôi khi nó có thể mang hàm ý tiêu cực và không biết chính xác tại sao, nhiều người không muốn “tiết lộ” trừ khi họ phải.

Rốt cuộc, quyền riêng tư và quyền riêng tư sẽ tốt hơn rất nhiều. Bạn có thể không biết tiết lộ thực sự có ý nghĩa gì hoặc tại sao bạn có thể muốn làm điều đó. Nó chỉ nghe có vẻ giống như làm thêm, hoặc rủi ro thêm – điều mà bạn không muốn tính đến trừ khi nó được yêu cầu bằng cách nào đó. Không ai muốn kiểm tra thuế. Tất cả chúng ta đều sợ các cuộc kiểm tra IRS và chúng ta đều muốn tránh xa chúng; kiểm toán thêm chú ý là điều cuối cùng mà bất kỳ ai muốn. Tuy nhiên, trớ trêu thay, việc tiết lộ thực sự có thể làm giảm rủi ro trong một số trường hợp.

Tiết lộ là gì? Tiết lộ nhiều hơn là liệt kê thu nhập hoặc chi phí thông thường. Nó chỉ đơn giản là một kiểu giải thích thêm. Mức độ giải thích bổ sung mà một tiết lộ liên quan đến thay đổi đáng kể, không chỉ theo yêu cầu pháp lý mà còn trong thực tế. Đôi khi IRS nói rằng nó là bắt buộc. Hoàn cảnh và các vấn đề về thuế có thể rất đa dạng.

Một số là về quan điểm thuế của bạn mạnh hay yếu dựa trên các dữ kiện của bạn và theo luật pháp. IRS muốn tiết lộ nếu bạn không có ít nhất “quyền hạn đáng kể” đối với vị trí thuế của mình. Nếu bạn yêu cầu nó và bạn muốn tránh bị phạt nếu IRS không cho phép nó, bạn phải tiết lộ nó. Bạn làm như vậy bởi vì vị trí của bạn yếu và bạn đã cho IRS biết rằng dù sao thì bạn cũng đang tuyên bố điều đó.

Tôi chắc rằng điều đó có vẻ như bạn đang yêu cầu IRS kiểm tra bạn hoặc không cho phép khấu trừ. Nhưng điều đáng ngạc nhiên là số lượng tiết lộ khổng lồ thực sự không kích hoạt các cuộc kiểm toán. Hầu hết không, và theo nghĩa đó, nỗi sợ hãi rằng việc tiết lộ làm tăng rủi ro kiểm toán thường bị thổi phồng quá mức.

Về mặt kỹ thuật, bạn không cần phải tiết lộ. Nhưng tiết lộ có một bạc lót lớn: Đó là một cách để thoát khỏi các hình phạt. Hơn nữa, nó cũng có thể ngăn IRS kéo dài thời hạn ba năm thông thường để đánh giá thuế thu nhập. Ví dụ: nếu bạn bỏ qua hơn 25% tổng thu nhập từ tờ khai thuế của mình, thì thời hiệu ba năm thông thường của IRS sẽ được kéo dài thành sáu năm.

Tuy nhiên, khi xác định xem bạn có bỏ qua thu nhập từ tờ khai của mình hay không, IRS cũng tính những gì bạn đã tiết lộ, ngay cả khi bạn nói rằng khoản đó không phải chịu thuế. Vì vậy, bạn tự giúp mình bằng cách tiết lộ. Tuy nhiên, cũng có một hình phạt đối với việc khai thấp đáng kể thuế thu nhập. Đáng chú ý là ngưỡng này không cao. Những cá nhân khai thuế thấp hơn 10% hoặc 5.000 đô la, tùy theo mức nào lớn hơn, có thể phải chịu hình phạt này. Một cách để tránh bị phạt là tiết lộ đầy đủ mặt hàng.

Tất cả những gì bạn cần là tiết lộ thông tin cộng với cơ sở hợp lý cho vị trí thuế của bạn. Một lần nữa, tiết lộ sẽ giúp bạn. Ví dụ: làm thế nào để bạn tiết lộ một vị trí thuế để đảm bảo rằng bạn không phải chịu một hình phạt vi phạm đáng kể? Cách cổ điển, mà IRS rõ ràng thích hơn, là theo hình thức. Có hai hình thức tiết lộ, Mẫu 8275Mẫu 8275-R. Chúng tôi có thể phân phối với Biểu mẫu 8275-R vì biểu mẫu đó dành cho các vị trí mâu thuẫn với luật.

Nếu bạn cần nộp Mẫu 8275-R, hãy nhận một số lời khuyên chuyên nghiệp, có thể từ nhiều nguồn. Trên thực tế, những biểu mẫu này cực kỳ hiếm và bạn thường nên suy nghĩ rất lâu về bất kỳ vị trí thuế nào xứng đáng với một trong các biểu mẫu R này. Mẫu 8275 (không có R) là một vấn đề khác. Đây là một biểu mẫu rất phổ biến và nó thường được nộp.

Nó nhấn mạnh rằng hầu hết các tờ khai thuế đính kèm Biểu mẫu 8275 không được kiểm toán và biểu mẫu không tự động kích hoạt kiểm tra. Nhưng bao nhiêu chi tiết để cung cấp là một vấn đề khác. Trong hàng trăm mẫu đơn này tôi đã được yêu cầu xem xét, hiếm khi tôi không cắt giảm những gì người nộp thuế hoặc người khai thuế đề nghị nói. Nói cách khác, theo kinh nghiệm của tôi, người đóng thuế và người khai thuế đều có xu hướng làm quá.

Trên thực tế, một số người tiếp tục tìm các trang trên Biểu mẫu 8275 và thậm chí bao gồm các tệp đính kèm với thư hoặc tài liệu. Điều đó là không phù hợp và khiến bạn có thêm rủi ro. Bên cạnh đó, IRS không muốn hoặc không cần tất cả những điều đó. Một số Biểu mẫu 8275 được đề xuất là những lập luận dài dòng về luật, đôi khi tất cả đều được viết hoa, trích dẫn nhiều cơ quan pháp luật.

Đó không phải là tài liệu thích hợp để tiết lộ, cũng không phải là tài liệu đính kèm. Tôi thậm chí đã thấy các Biểu mẫu 8275 được đề xuất đính kèm các thỏa thuận pháp lý đầy đủ hoặc các đoạn trích. Đừng làm điều này. Nếu IRS muốn thỏa thuận dàn xếp hợp pháp hoặc hợp đồng mua bán của bạn, IRS sẽ yêu cầu điều đó. Nói tóm lại, việc tiết lộ quá mức thường là không khôn ngoan. Bạn được yêu cầu tiết lộ đủ chi tiết để cho IRS biết bạn đang làm gì. Đừng giấu bóng, nhưng hãy giữ nó ngắn gọn và kỹ lưỡng.

Các quan điểm, suy nghĩ và ý kiến ​​được trình bày ở đây là của riêng tác giả và không nhất thiết phản ánh hoặc đại diện cho quan điểm và ý kiến ​​của Cointelegraph.

Robert W. Wood là một luật sư thuế đại diện cho khách hàng trên toàn thế giới từ văn phòng Wood LLP ở San Francisco, nơi ông là đối tác quản lý. Ông là tác giả của nhiều cuốn sách về thuế và thường xuyên viết về thuế cho Forbes, Ghi chú Thuế và các ấn phẩm khác.