Sở thuế vụ Hoa Kỳ trì hoãn ngày thuế năm nay từ ngày 15 tháng 4 đến ngày 15 tháng 7 và có lẽ điều đó có nghĩa là nhiều người Mỹ không nghĩ đến thuế trong thời gian rất kỳ lạ này. Thật vậy, họ có vẻ tập trung vào sự đa dạng của các chương trình chính phủ mới bao gồm một phần của Đạo luật CARES, được ban hành để cố gắng thúc đẩy nền kinh tế đang suy thoái và đưa một số đô la cần thiết vào tay mọi người.
Liên quan: IRS trì hoãn Ngày thuế đến ngày 15 tháng 7, Vẫn theo dõi tiền điện tử
Đạo luật CARES bao gồm các điều khoản về séc cho người tiêu dùng và lợi ích cho doanh nghiệp, với một số loại cho vay, tín dụng thuế và các khoản cứu trợ khác được thiết kế để giúp giữ cho nền kinh tế tồn tại và giữ cho các doanh nghiệp đóng cửa không hoạt động. Giữa tất cả sự hỗn loạn và lo lắng, có thể dễ dàng bỏ qua một số quy tắc thuế cơ bản.
Nhưng một khi tất cả chúng ta bắt đầu nhìn ra ngoài giới hạn của công việc từ xa và phải bắt đầu suy nghĩ lại về việc nộp hồ sơ thuế, thì cần phải nhớ những nguyên tắc cơ bản về thuế này, vì chúng sẽ có liên quan trở lại trong năm nay.
Bất cứ khi nào bạn bắt đầu nghĩ về các loại thuế trong năm nay, cho dù là đối với bản thân bạn hay doanh nghiệp của bạn, những quy tắc thuế quan trọng này có thể giúp bạn bỏ túi tiền và dễ dàng tương tác với IRS.
Đầu tiên, hãy nhớ rằng các giao dịch tiền điện tử kích hoạt thu nhập và IRS đã thực hiện các nỗ lực thực thi của mình. Ngày càng khó khẳng định sự thiếu hiểu biết. Một câu hỏi IRS mới xuất hiện ở đầu Thời khóa biếu 1 tới Biểu mẫu 1040 năm 2019 của bạn. Nó hỏi liệu bạn có nhận, bán, gửi, trao đổi hoặc thu được bất kỳ khoản lãi tài chính nào bằng bất kỳ loại tiền ảo nào vào bất kỳ thời điểm nào trong năm hay không.
Nó không yêu cầu con số hoặc chi tiết, mặc dù nếu bạn đã bán một số, nó sẽ chuyển sang chỗ khác trên tờ khai thuế của bạn. Vì IRS phân loại tiền điện tử là tài sản, bất kỳ giao dịch bán nào cũng phải tạo ra lãi hoặc lỗ. Nhiều chuyển khoản khác cũng vậy, vì vậy khi IRS hỏi về tiền điện tử về thuế của bạn, hãy trả lời cẩn thận.
Hãy nghĩ về những thông tin mà IRS cũng đang nhận được về bạn. Đừng quên về Biểu mẫu IRS 1099, K-1, v.v … Các biểu mẫu báo cáo thuế này mà bạn có thể đã nhận được sớm nhất là vào tháng Giêng được khóa vào số An sinh Xã hội của bạn và IRS luôn nhận được một bản sao. Hãy chú ý đến chúng – IRS chắc chắn có. Biểu mẫu 1099 của IRS rất quan trọng, vì vậy hãy theo dõi từng biểu mẫu.
Tất nhiên, chỉ vì bạn có thể chưa nhận được Biểu mẫu 1099 không có nghĩa là khoản thanh toán không bị đánh thuế. Bất kể bạn có nhận được Biểu mẫu 1099 hay không, hầu hết mọi thứ đều là thu nhập. IRS đánh thuế tất cả thu nhập từ bất kỳ nguồn nào, cho dù bằng tiền mặt hay hiện vật. Vé số? Đã đánh thuế. Bài bạc? Đã đánh thuế. Bạn đặt tên cho nó, nó bị đánh thuế. Nếu bạn tìm thấy một chiếc nhẫn kim cương, bạn phải trả thuế theo giá trị thị trường hợp lý của nó, ngay cả khi bạn không bán nó.
Ngoài ra, hãy nhớ rằng nghĩa vụ nộp thuế và nộp thuế thường được tách biệt và thực sự độc lập. Vì vậy, cho dù bạn có thiếu tiền mặt đến đâu, hãy nhớ nộp hồ sơ trả lại ngay cả khi bạn không thể thanh toán. Nhiều người nộp thuế không nộp đúng hạn vì họ không có tiền thuế. Họ sẽ tốt hơn nhiều nếu họ nộp đơn đúng hạn. Thanh toán có thể đến sau và có thể là đối tượng của thỏa thuận trả góp IRS. Hình phạt cũng có thể sẽ nhỏ hơn nếu bạn nộp hồ sơ đúng hạn.
Tô màu trong các dòng là một khái niệm hữu ích khác khi khai thuế. Tờ khai thuế phải ngắn gọn. Đừng giải thích quá nhiều hoặc đính kèm quá nhiều vào tờ khai thuế của bạn. Nếu cần giải thích hoặc tiết lộ, hãy giữ cho nó ngắn gọn. Các tài liệu đính kèm cho tờ khai thuế chỉ nên được giới hạn trong các biểu mẫu thuế và nếu được yêu cầu, các tờ giấy đơn giản liệt kê các khoản khấu trừ bổ sung, thu nhập, v.v. Không đính kèm các tài liệu khác. Nếu IRS muốn tài liệu, IRS sẽ yêu cầu.
Cũng giống như hoạt động tiền điện tử có vẻ là một nút nóng thực sự với IRS ngay bây giờ, các tài khoản ngân hàng nước ngoài cũng vậy, vì vậy đừng quên báo cáo chúng. Tất nhiên, họ có thể tạo ra thu nhập, nhưng không giống như lãi suất từ ngân hàng Hoa Kỳ, bạn sẽ không nhận được Biểu mẫu 1099 từ ngân hàng nước ngoài. Tuy nhiên, báo cáo chúng là chìa khóa không chỉ trên tờ khai thuế của bạn.
Nếu tổng số dư của tất cả các tài khoản nước ngoài của bạn vượt quá $ 10.000 vào bất kỳ thời điểm nào trong năm, bạn cũng phải nộp một Tài khoản Tài chính và Ngân hàng Nước ngoài, hoặc FBAR. Các biểu mẫu riêng biệt này được nộp (trực tuyến) với Mạng Thực thi Tội phạm Tài chính, một bộ phận khác của Bộ Tài chính Hoa Kỳ. Ngay cả cái tên cũng hơi đáng sợ. Với FATCA, khả năng giám sát của IRS rất cao và cách bạn chuyển đổi từ lỗi báo cáo trong quá khứ sang việc tuân thủ hiện tại có thể rất tinh vi. Hãy lưu ý, cho đến nay, IRS đã thu được 10 tỷ đô la từ việc tuân thủ ở nước ngoài.
Phần lớn việc xử lý IRS thành công nằm ở việc chú ý đến chi tiết, ngay cả khi nó có vẻ không quan trọng. Vì vậy, hãy trả lời mọi lá thư IRS, trừ khi nó nói rõ ràng là không. Thông thường, đấu tranh với IRS là tiêu hao, vì vậy bạn muốn tiếp tục phản hồi và cố gắng cung cấp những gì IRS muốn bạn giải thích hoặc cung cấp. Đôi khi, điều đó thậm chí có nghĩa là trả cho IRS những gì họ yêu cầu. Ví dụ, nếu bạn nhận được một hóa đơn thuế nhỏ, thông thường bạn nên thanh toán ngay cả khi IRS sai. Điều gì “nhỏ” khác nhau, nhưng đừng để rủi ro kiểm tra hoặc tranh chấp leo thang bằng cách tranh giành những đồng đô la nhỏ.
Nói về kiểm toán, hãy luôn nhớ IRS có thể kiểm toán trong bao lâu. Thời hiệu thông thường của IRS là ba năm sau khi bạn nộp tờ khai, nhưng có rất nhiều quy tắc khác về thời hiệu của IRS mà mọi người nên biết. Ví dụ, nếu bạn khai thấp thu nhập của mình 25% hoặc hơn, IRS sẽ có sáu năm. Để an toàn, hãy lưu giữ hồ sơ thuế trong bảy năm và lưu giữ các bản sao khai thuế của bạn mãi mãi.
Nếu bạn cần sửa đổi tờ khai của mình, đừng xem nhẹ việc sửa đổi tờ khai thuế. Lợi nhuận đã sửa đổi có tỷ lệ đánh giá cao, đặc biệt nếu họ yêu cầu hoàn lại tiền. IRS nói rằng bạn “nên” sửa đổi tờ khai của mình nếu bạn phát hiện ra sai sót sau khi nó được nộp, nhưng lần duy nhất bạn thực sự phải sửa đổi là nếu tại thời điểm bạn nộp tờ khai gốc là sai. Nếu bạn quyết định sửa đổi, tờ khai đã sửa đổi phải sửa mọi thứ, không chỉ những mục có lợi cho bạn. Nhận được một khoản hoàn lại lớn? Cân nhắc áp dụng nó cho các khoản thanh toán thuế của năm tới thay vì yêu cầu tiền mặt, đặc biệt nếu số tiền lớn. Nếu bạn đang được hoàn thuế, việc không yêu cầu trả lại tiền có thể làm giảm hồ sơ của bạn với tờ khai ban đầu hoặc đã sửa đổi.
Nói về hồ sơ của bạn, đừng nói chuyện với IRS nếu họ truy cập. Nếu IRS đến nhà hoặc cơ sở kinh doanh của bạn, hãy từ chối nói chuyện và cho họ biết luật sư của bạn sẽ gọi. Lấy thẻ của họ và lịch sự nhưng chắc chắn. Nếu bạn nói bất cứ điều gì với IRS, đừng nói dối. Cũng nên cân nhắc việc nhờ tư vấn về thuế chuyên nghiệp. Bạn có thể chuẩn bị lợi nhuận của riêng mình bằng phần mềm nếu bạn muốn, nhưng nếu bạn có một cuộc kiểm toán hoặc tranh chấp, hãy xem xét việc thuê một kế toán hoặc luật sư thuế để xử lý nó. Ngay cả những cuộc đánh giá đơn giản cũng có thể đi chệch hướng hoặc mở rộng sang các lĩnh vực khác nếu bạn không cẩn thận.
Thật đáng ngạc nhiên, hầu hết các vụ án hình sự về thuế đều bắt đầu bằng các cuộc kiểm toán dân sự. Cho dù bạn cần lời khuyên thủ tục thực tế hoặc trợ giúp kỹ thuật về các vấn đề cụ thể, hãy tìm một người có kinh nghiệm trong vấn đề của bạn. Và đừng đợi đến phút cuối cùng.
Các quan điểm, suy nghĩ và ý kiến được trình bày ở đây là của riêng tác giả và không nhất thiết phản ánh hoặc đại diện cho quan điểm và ý kiến của Cointelegraph.
Robert W. Wood là một luật sư thuế đại diện cho khách hàng trên toàn thế giới từ văn phòng Wood LLP ở San Francisco. Ông là tác giả của nhiều cuốn sách về thuế và thường xuyên viết về thuế cho Forbes, Ghi chú Thuế và các ấn phẩm khác.