Hoa Kỳ phải đối mặt với mối đe dọa ngày càng tăng của tội phạm mạng xuyên quốc gia, đặc biệt là chống lại hệ thống tài chính của nước này. Trong những gì có thể là lớn nhất truy tố thuộc loại này trong lịch sử Hoa Kỳ, Bộ Tư pháp Hoa Kỳ đã tính phí Tỷ phú công nghệ Texas Bob Brockman trong một bản cáo trạng gồm 39 tội danh với tội trốn thuế 2 tỷ USD. Doanh nhân này đã sử dụng các thiết bị được mã hóa và các từ mã để che giấu hành vi gian lận điện tử, gian lận thuế và rửa tiền trong một mạng lưới các pháp nhân và tài khoản ngân hàng ở nước ngoài.
Với tư cách là Giám đốc điều hành của Reynolds và Reynolds Co., Brockman đã đóng góp 6,4% vào doanh thu hàng năm hiện tại của Hoa Kỳ thiếu hụt hoặc khuyết là 3,1 nghìn tỷ đô la – cao hơn gấp đôi so với kỷ lục 1,4 nghìn tỷ đô la trước đó được thiết lập để giải cứu cuộc khủng hoảng tín dụng 2007-2008. Bên cạnh hành vi gian lận thuế của Brockman, đại dịch COVID-19 đã làm tăng nợ nần chồng chất, khi cả doanh thu thu hẹp và chi tiêu tăng cao đều gia tăng cùng với việc gia tăng nhiễm coronavirus hàng ngày, hiện đã đánh 8 triệu người ở Hoa Kỳ và 39 triệu trên toàn thế giới.
Lực lượng đặc nhiệm gian lận mạng
Trong những năm gần đây, tội phạm tài chính mạng và tài chính truyền thống đang giao nhau với tốc độ chóng mặt, đặc biệt là kể từ khi bắt đầu đại dịch COVID-19. Trong nỗ lực giải quyết vấn đề ngày càng gia tăng, Cơ quan Mật vụ Hoa Kỳ hợp nhất Lực lượng Đặc nhiệm Tội phạm Điện tử và Lực lượng Đặc nhiệm Tội phạm Tài chính thành một mạng thống nhất duy nhất được gọi là Lực lượng Đặc nhiệm Gian lận Mạng, với các văn phòng ở cả Hoa Kỳ và Châu Âu.
Lực lượng đặc nhiệm chống gian lận mạng, hoặc CFTF, được thành lập giữa các nhà lập pháp Washington hỗ trợ luật nhằm mục đích đưa Cơ quan Mật vụ từ trong Bộ An ninh Nội địa trở lại Bộ Tài chính để điều tra hiệu quả hơn các tội phạm tài chính liên quan đến mạng.
Như Bộ trưởng Tư pháp Hoa Kỳ William Barr trong báo cáo dài 83 trang của Bộ Tư pháp Hoa Kỳ, có tiêu đề “Khung thực thi tiền điện tử”, đã giải thích:
“Việc sử dụng tiền điện tử của bọn khủng bố hiện nay có thể là những giọt mưa đầu tiên của một cơn bão sắp tới khi sử dụng mở rộng có thể thách thức khả năng của Hoa Kỳ và các đồng minh trong việc phá vỡ các nguồn tài chính có thể cho phép các tổ chức khủng bố thực hiện thành công hơn các nhiệm vụ chết người của chúng hoặc mở rộng ảnh hưởng . ”
Có liên quan: Darknet, tiền điện tử và hai cuộc khủng hoảng sức khỏe giao nhau
Khuôn khổ thực thi tiền điện tử của DoJ
Báo cáo được phát hành ngay sau khi DoJ và Ủy ban Giao dịch Hàng hóa Tương lai công bố tội hình sự và hành động dân sự đồng thời chống lại các giám đốc và pháp nhân liên quan đến BitMEX, một nền tảng giao dịch nổi tiếng về hợp đồng tương lai tiền điện tử và các dẫn xuất tiền điện tử khác đã không đăng ký với CFTC với tư cách là Người bán của Ủy ban tương lai và thực hiện các biện pháp Chống rửa tiền thích hợp.
Có liên quan: Trường hợp chống lại BitMEX là một la bàn chỉ ra tương lai của quy định tiền điện tử
Báo cáo “Khung thực thi tiền điện tử” là báo cáo thứ hai thuộc loại này được ban hành bởi Lực lượng Đặc nhiệm Kỹ thuật số Không gian mạng của Bộ trưởng Tư pháp, được thành lập vào tháng 2 năm 2018. Báo cáo này đưa ra việc xây dựng chính sách của DoJ trong một số lĩnh vực quan trọng, bao gồm cả an ninh mạng, truyền và bảo vệ dữ liệu biên giới, các công nghệ mới nổi, tiền điện tử và mã hóa. Nó đóng vai trò như một hướng dẫn để định hình tầm nhìn tương lai của các cơ quan chức năng và cơ quan quản lý Hoa Kỳ đối với tiền điện tử cũng như nêu chi tiết các cách khác nhau mà tiền điện tử dễ bị lạm dụng. Báo cáo chỉ ra sự thay đổi trong quan điểm của DoJ trong đó công nhận một số mục đích sử dụng hợp pháp của tài sản kỹ thuật số – khác xa với nhận thức trước đây của bộ về việc sử dụng tiền điện tử như một lá cờ đỏ cho tội phạm và rửa tiền. Báo cáo công nhận tiền điện tử là một công cụ thương mại hợp pháp với những thách thức thực thi pháp luật giống như bất kỳ phương tiện trao đổi nào khác.
Có liên quan: Không giống như trước: Tiền kỹ thuật số ra mắt giữa COVID-19
Báo cáo được chia thành ba phần: tổng quan về không gian tiền điện tử và việc sử dụng bất hợp pháp nó; luật pháp và các cơ quan quản lý giám sát không gian; và các thách thức thực thi hiện tại và các chiến lược tiềm năng để giải quyết chúng.
Trong phần đầu tiên của báo cáo, DoJ phác thảo việc sử dụng hợp pháp và bất hợp pháp tiền điện tử và giải quyết sự xuất hiện của “giai đoạn tiếp theo của sự phát triển của internet”, được gọi là Web 3.0, sẽ cho phép người dùng kiểm soát tốt hơn trong việc bảo vệ kỹ thuật số của họ thông tin tài chính, giao dịch và danh tính từ các công ty và chính phủ.
Trong phần thứ hai của báo cáo, DoJ đưa ra các luật và quy định chi phối việc sử dụng tiền điện tử. Nó thừa nhận rằng khi áp dụng các luật hiện hành cho khu vực non trẻ, sự ra đời của tài chính phi tập trung đã tạo thêm “một lớp phức tạp” cho các nhiệm vụ của tổ chức. Kết quả là, công nghệ blockchain đã cho phép tội phạm lây lan dễ dàng hơn trên toàn cầu, làm tăng thách thức của bộ phận trong việc theo dõi tiền.
Cùng với điều này, báo cáo chỉ ra rằng các ứng dụng DeFi, đồng tiền riêng tư, trao đổi ngang hàng và thị trường tối được mã hóa có thể tiếp tục ngăn cản sự giám sát và điều tra hợp pháp đồng thời đơn giản hóa việc không tuân thủ các quy định về Chống rửa tiền và tài trợ chống khủng bố, như do Lực lượng Đặc nhiệm Hành động Tài chính đặt ra. Báo cáo cũng mô tả vai trò và trách nhiệm của các cơ quan khác có quyền giám sát hoặc thực thi trong không gian, bao gồm Mạng lưới thực thi tội phạm tài chính, Văn phòng kiểm soát tài sản nước ngoài, Văn phòng kiểm soát tiền tệ, Ủy ban giao dịch chứng khoán, CFTC , Sở Thuế vụ, Cơ quan Tình báo Trung ương và Cơ quan An ninh Quốc gia.
Trong phần thứ ba của báo cáo, DoJ chỉ ra rằng các hành động thực thi của họ phù hợp với trọng tâm quốc tế để tăng trách nhiệm giải trình AML và quyền tài phán rộng rãi đối với các nền tảng giao dịch tiền điện tử.
Nó giải thích rằng phạm vi tiếp cận xuyên biên giới của DoJ có thể khá rộng, vì mối quan hệ pháp lý tồn tại khi mục đích của hoạt động tội phạm là gây hại bên trong Hoa Kỳ, cho công dân Hoa Kỳ hoặc cho lợi ích của một trong hai người, ngay cả khi các cá nhân phạm tội là những người không phải công dân hoạt động hoàn toàn ở nước ngoài. Báo cáo tiếp tục giải thích rằng bản chất xuyên biên giới của các giao dịch tiền điện tử – đặc biệt là những giao dịch sử dụng các dịch vụ “trộn”, “lộn xộn” hoặc “mã hóa”, vi phạm các hạn chế rửa tiền của Hoa Kỳ – dẫn đến lỗ hổng tuân thủ, các quy định không nhất quán và “ chênh lệch giá theo khu vực pháp lý, ”hoặc khi người tham gia di chuyển tài sản ảo đến các khu vực tài phán nơi các cơ quan có thẩm quyền thiếu các khuôn khổ quy định để hỗ trợ điều tra.
Có liên quan: Gặp gỡ ông hoàng tiền điện tử của DoJ: Chuyên gia
Lực lượng đặc nhiệm hành động tội phạm mạng chung
Các mối liên hệ xuyên biên giới giữa khủng bố và tội phạm mạng liên quan đến tiền điện tử nhấn mạnh nhu cầu về một phản ứng toàn cầu nhất quán. Hiện tại, Hoa Kỳ là một phần của Lực lượng đặc nhiệm hành động tội phạm mạng chung, hợp tác với Europol’s Trung tâm tội phạm mạng Châu Âu, Ủy ban Châu Âu và người đứng đầu các Đơn vị Tội phạm Mạng Quốc gia của các Quốc gia Thành viên EU. Sau này cũng đã thiết lập Lực lượng đặc nhiệm tội phạm mạng của Liên minh Châu Âu phát triển và thúc đẩy một cách tiếp cận hài hòa trên toàn EU để giải quyết tội phạm mạng và tội phạm sử dụng sai công nghệ thông tin và truyền thông.
Theo “Đánh giá Đe dọa Tội phạm Có Tổ chức trên Internet năm 2020” của Europol báo cáo, Các ví tiền điện tử tăng cường quyền riêng tư, tiền xu và thị trường mở được mệnh danh là “mối đe dọa hàng đầu” đối với tội phạm mạng, với Monero nổi lên như một công cụ giao dịch được ưa chuộng trên darkweb.
Có liên quan: Đại dịch COVID-19 thúc đẩy cập nhật luật tiền điện tử ở các quốc gia J5
Luật tài sản kỹ thuật số do Liên minh Châu Âu đề xuất
Tuân theo chính sách học trong đó phác thảo những phát triển gần đây liên quan đến tài sản tiền điện tử và giải quyết các rủi ro quy định chính do sự gia tăng các cơ hội kỹ thuật số trong lĩnh vực tài chính, Ủy ban Châu Âu đã công bố một đề xuất Quy định về khả năng phục hồi hoạt động kỹ thuật số cho lĩnh vực tài chính và một đề xuất mới chỉ thị điều đó sửa đổi một số phần của hiện có Luật dịch vụ tài chính của EU nhằm tăng cường khả năng phục hồi trong các hoạt động kỹ thuật số và cung cấp sự rõ ràng pháp lý về tài sản tiền điện tử.
Được công bố ngay trước khi báo cáo của DoJ được công bố, quy định và chỉ thị được đề xuất sẽ là một phần trong các biện pháp của EU về tài chính kỹ thuật số để hỗ trợ đổi mới trong lĩnh vực này đồng thời giảm thiểu rủi ro. Ủy ban đã xuất bản Chiến lược tài chính kỹ thuật số của EU, trong đó đặt ra các ưu tiên chính để chuyển đổi kỹ thuật số khu vực tài chính của EU trong những năm tới, cùng với một quy định được đề xuất về chế độ phi công cho cơ sở hạ tầng thị trường công nghệ sổ cái phân tán. Sau này sẽ cung cấp các quy tắc chi tiết ở cấp khu vực pháp lý để toàn diện và hài hòa pháp luật quản lý công nghệ sổ cái phân tán.
Các quan điểm, suy nghĩ và ý kiến được thể hiện ở đây là của riêng tác giả và không nhất thiết phản ánh hoặc đại diện cho quan điểm và ý kiến của Cointelegraph.
Selva Ozelli, Esq., CPA, là một luật sư thuế quốc tế và kế toán công được chứng nhận, người thường xuyên viết về các vấn đề về thuế, pháp lý và kế toán cho Tax Notes, Bloomberg BNA, các ấn phẩm khác và OECD.