Tự mình làm hay thuê ngoài? Dù đúng hay sai, hầu hết mọi người dường như sợ IRS và việc kiểm tra IRS có thể khó khăn, ngay cả khi nó hoàn toàn bằng thư từ. Hầu hết các cân nhắc được cho là giống nhau trong nhiều loại kiểm tra thuế khác nhau. Tuy nhiên, các vấn đề về thuế tiền điện tử thậm chí có thể nhạy cảm hơn nhiều vấn đề khác. Một lý do là hồ sơ và hồ sơ trả lại.
Hãy đối mặt với nó, nhiều nhà đầu tư tiền điện tử đã không cẩn thận chính xác về việc nộp thuế đúng hạn, báo cáo nhất quán và lưu giữ hồ sơ tốt. Rốt cuộc, làm tất cả những điều đó không phải là dễ dàng, mặc dù nó đã trở nên dễ dàng hơn trong một hoặc hai năm qua.
Liên quan: IRS đang mù quáng đến sau khi các nhà giao dịch tiền điện tử – Đây là lý do tại sao
Một lý do khác là IRS tập trung vào tiền điện tử. IRS đã nói rằng tiền ảo là một lĩnh vực trọng tâm đang diễn ra cho các cuộc điều tra tội phạm của IRS, sau sự thông báo vào chiến dịch Tuân thủ tiền ảo để giải quyết tình trạng không tuân thủ thuế liên quan đến việc sử dụng tiền ảo thông qua hoạt động tiếp cận và kiểm toán. Hiện tại, IRS cũng đang săn lùng danh tính người dùng tiền điện tử bằng phần mềm. IRS tiếp tục nhấn mạnh sự không tuân thủ liên quan đến các giao dịch tiền ảo thông qua nhiều nỗ lực khác nhau, từ giáo dục người nộp thuế đến kiểm toán cho đến điều tra tội phạm.
Một sự thức tỉnh
Bạn có nhớ lệnh triệu tập của IRS để John Doe có được tài khoản người dùng Coinbase không? Nhiều người trong số đó có thể sẽ đến. Gần đây hơn, IRS đã gửi hàng nghìn lá thư cho những người có giao dịch tiền ảo nói rằng họ có thể đã không báo cáo thu nhập hoặc nộp thuế đúng cách. IRS cho biết họ đã xác định các mục tiêu này thông qua các nỗ lực tuân thủ IRS khác nhau. Ủy viên IRS Chuck Rettig dường như nghĩ rằng đây phải là một lời cảnh tỉnh và một cảnh báo.
Phần đáng sợ nhất của IRS là Phòng điều tra hình sự, mặc dù sự tham gia của nó vào một cuộc kiểm toán là rất hiếm. Mặc dù vậy, điều quan trọng là phải hiểu rõ về cách các vấn đề thuế hình sự phát sinh, để bạn có thể chuẩn bị. Nhiều người ngạc nhiên khi biết rằng phần lớn các vụ án thuế hình sự IRS phát sinh do cái gọi là “giới thiệu” từ bộ phận dân sự của IRS.
Nó xảy ra từ các cuộc kiểm toán dân sự đơn giản và hoạt động thu thập IRS dân sự. Một Nhân viên IRS phát hiện hoặc nghe thấy thứ gì đó tanh và chuyển nó. Nó có thể bắt đầu một cách vô thưởng vô phạt. Trong quá trình kiểm toán hoặc vấn đề thu thuế, kiểm toán viên IRS dân sự phát hiện ra điều gì đó có vẻ kỳ quặc và chuyển nó đến Phòng Điều tra Hình sự. Bạn thậm chí có thể không biết rằng bạn đang bị điều tra. Tất nhiên, nhiều cuộc điều tra không dẫn đến truy tố. Tuy nhiên, nếu bạn được Phòng Điều tra Hình sự IRS liên hệ, dù với tư cách là mục tiêu hay với tư cách là nhân chứng, bạn nên lịch sự từ chối để được phỏng vấn. Giới thiệu họ với luật sư của bạn.
Liên quan: IRS mở rộng các hình phạt: Những sai lầm về thuế nào tốt hơn là không nên phạm
Nhiều người nghĩ rằng tiền điện tử có thể là điều quan trọng tiếp theo đối với IRS, cơ quan đã đào tạo các đặc vụ tội phạm của mình cho Bitcoin và các loại tiền ảo khác – và điều đó sẽ cho bạn biết điều gì đó. Nếu IRS nghi ngờ, họ có thể yêu cầu bạn xuất trình hồ sơ, thậm chí cả những hồ sơ có thể buộc tội bạn. Với các tài khoản ngân hàng nước ngoài, IRS đã cải tiến kỹ thuật này bằng cách tìm kiếm trát đòi hầu tòa của bồi thẩm đoàn để cung cấp hồ sơ ngân hàng nước ngoài của bạn.
Nhiều người Mỹ có phản ứng đầu gối với điều này. “Chỉ cần lấy thứ năm,” các luật sư có xu hướng nói. Các Tu chính án thứ năm nói rằng bạn không thể bị buộc phải tự buộc tội mình. Tuy nhiên, IRS có thể yêu cầu bạn xuất trình những hồ sơ bắt buộc này ngay cả khi họ sẽ buộc tội bạn. Bạn có thể từ chối phát biểu theo Hiến pháp, nhưng đôi khi, bạn không thể từ chối cung cấp một số hồ sơ.
Nhận trợ giúp chuyên nghiệp so với DIY
Để quay lại các cuộc kiểm tra và thông báo thuế bình thường hơn, nếu IRS kiểm tra bạn hoặc đã bắt đầu gửi cho bạn các thông báo, v.v., bạn nên tự xử lý hay nhờ chuyên gia trợ giúp? Câu trả lời có thể khác nhau, nhưng nhận được sự giúp đỡ thường là con đường khôn ngoan hơn. Nếu IRS đến gặp bạn trực tiếp, hãy thuê một luật sư. Không nên xem nhẹ chuyến thăm cá nhân. Bạn không có nghĩa vụ pháp lý phải nói chuyện với IRS, cho dù đó là phần dân sự hay hình sự mà IRS liên hệ với bạn. Lịch sự nói với họ rằng luật sư của bạn sẽ liên hệ với họ và yêu cầu danh thiếp của họ.
Không chắc IRS sẽ thúc giục bạn nói chuyện sau khi bạn nói điều này. Nhưng ngay cả khi họ làm vậy, hãy lịch sự từ chối. Ngay cả khi IRS nói rằng bạn chỉ là một nhân chứng và đó là người khác mà họ đang theo đuổi, bạn không cần phải nói chuyện. Bên cạnh đó, ai là nhân chứng và ai là mục tiêu của cuộc điều tra có thể khá trôi chảy – nó có thể và sẽ thay đổi. Thông báo bằng văn bản và các tài liệu khác rõ ràng là ít đe dọa hơn đáng kể. Tuy nhiên, ngay cả khi truy vấn hoặc kiểm tra đều bằng văn bản, hầu hết mọi người đều cảm thấy ớn lạnh khi giao dịch với IRS.
Bạn có thể nhận được một lá thư từ IRS hỏi về một số khía cạnh trong bản khai thuế của bạn. Bạn có thể muốn tự mình xử lý – nhưng hãy thận trọng và suy xét nếu bạn làm vậy, đặc biệt là trong những vấn đề nghiêm trọng hơn. Thời điểm mà bạn có thể cần một người đại diện thường là sớm. Trên thực tế, một số người nộp thuế chi số tiền lớn cho các chuyên gia thuế chính xác là vì ban đầu họ cố gắng tự xử lý vụ việc. Đôi khi, bạn có thể đào một cái hố sâu hơn cả khi bạn đã giao vụ việc cho một chuyên gia ngay từ đầu.
Một lý do để nhờ luật sư thuế hoặc kế toán xử lý công việc kiểm toán của bạn là bạn phải có khoảng cách. Ngay cả trong một cuộc kiểm toán dân sự, nói chuyện với IRS có thể nguy hiểm và có thể đưa bạn vào thế bất lợi. IRS có thể hỏi bạn về những điều bạn không muốn trả lời, nhưng không trả lời sẽ rất khó xử nếu bạn đang tự xử lý. Có người đại diện có nghĩa là bạn sẽ có thời gian bên ngoài sự hiện diện của IRS để chuẩn bị các phản ứng phù hợp nhằm đưa vấn đề ra ánh sáng tốt nhất có thể.
Một số người nộp thuế thậm chí còn tự đại diện cho mình ngoài cuộc kiểm toán tại Bộ phận Kháng cáo IRS hoặc tại Tòa án Thuế Hoa Kỳ, mặc dù nhiều trường hợp trong số đó dường như được xử lý kém. Ngay cả luật sư nổi tiếng một thời, F. Lee Bailey, cũng đã đại diện cho mình tại Tòa án Thuế Hoa Kỳ với khoản tiền 4 triệu đô la tranh chấp với IRS. Bailey đã thắng một giải nhưng thua hầu hết trong số đó, bao gồm cả các khoản khấu trừ lỗ được yêu cầu cho chiếc du thuyền của mình. Tệ hơn nữa, tòa án đã chấp thuận các hình phạt do sơ suất đáng kể đối với anh ta mà có lẽ anh ta có thể tránh được với luật sư thuế. Nhìn thấy rõ ràng trường hợp của bạn không phải là dễ dàng, nhưng bạn thường phải trả tiền để thuê một người nào đó xử lý nó.
Các quan điểm, suy nghĩ và ý kiến được thể hiện ở đây là của một mình tác giả và không nhất thiết phản ánh hoặc đại diện cho quan điểm và ý kiến của Cointelegraph. Cuộc thảo luận này không nhằm mục đích tư vấn pháp lý.
Robert W. Wood là một luật sư thuế đại diện cho khách hàng trên toàn thế giới từ các văn phòng tại Wood LLP, ở San Francisco. Ông là tác giả của nhiều cuốn sách về thuế và thường xuyên viết về thuế cho Forbes.com, Tax Notes và các ấn phẩm khác.