Mối quan tâm của Hoa Kỳ về sự gia tăng của việc sử dụng tiền điện tử trong các hoạt động bất hợp pháp chỉ ngày càng gia tăng khi sự phát triển trong không gian tiếp tục thúc đẩy phong trào. Có một cuộc chạy đua toàn cầu để tung ra các stablecoin có thể được hơn một nửa dân số thế giới sử dụng. Trong khi đó, Facebook đang cam kết để tung ra một stablecoin Libra tuân thủ quy định và có thể được sử dụng bởi hơn 2,5 tỷ người đăng ký Facebook. Nga đang dẫn đầu sáng kiến stablecoin đa quốc gia đầu tiên trên thế giới cùng với Liên minh Kinh tế Á-Âu và các nước BRICS, có thể được 41% dân số thế giới sử dụng và Tether đã tung ra một stablecoin được chốt bằng đồng nhân dân tệ ở nước ngoài có tên CNHT, có thể được chuyển từ người sang người -người thông qua các thiết bị di động dựa trên blockchain.
Liên quan: Cuộc cách mạng thanh toán di động dựa trên chuỗi khối của Trung Quốc: Làm thế nào máy gây ô nhiễm CO2 lớn nhất trở thành nhà sản xuất tấm năng lượng mặt trời hàng đầu thế giới
Trong bối cảnh những diễn biến này, các luật liên bang nghiêm ngặt của Hoa Kỳ và các biện pháp Chống Rửa tiền tiếp theo được các tổ chức tài chính truyền thống áp dụng đang buộc các tổ chức phức tạp có tổ chức xuyên quốc gia và các đối thủ nước ngoài như Trung Quốc, Nga, Triều Tiên và Iran, cũng như các nhóm khủng bố và các tổ chức không các tác nhân nhà nước, để chuyển số tiền thu được bất hợp pháp của họ ra ngoài ngành tài chính đã được thiết lập. Để tránh sự giám sát của cơ quan thực thi pháp luật Hoa Kỳ, những tác nhân này đang ngày càng sử dụng các phương pháp phi truyền thống bằng cách chuyển các quỹ tiền điện tử ngang hàng qua thiết bị di động, sàn giao dịch tiền điện tử và thị trường darknet vào và ra khỏi Hoa Kỳ..
Liên quan: Các chính phủ bắt đầu triển khai Quy tắc đi lại của FATF trên toàn cầu
Theo đó, các cơ quan quản lý và thực thi pháp luật của Hoa Kỳ đã giải quyết những lo ngại này bằng cách tiếp tục nỗ lực thực thi pháp luật, thiết lập Chương trình tình báo tiền điện tử và đề xuất các quy định mới và yêu cầu báo cáo thuế để mở đường cho việc áp dụng rộng rãi công nghệ blockchain.
Liên quan: Bạn đã sẵn sàng cho Mùa thuế tiền điện tử mới chưa?
Nỗ lực thực thi pháp luật của Hoa Kỳ
Trong một cuộc phỏng vấn với C-Span, Phó Tổng chưởng lý Sujit Raman của Bộ Tư pháp đã thảo luận về những thách thức mà cơ quan thực thi pháp luật Hoa Kỳ phải đối mặt trong việc theo dõi các khoản thanh toán bằng tiền điện tử ngang hàng được thực hiện tại các thị trường tối được mã hóa và trao đổi tiền điện tử qua thiết bị di động mà tội phạm ngày càng sử dụng nhiều hơn.
Tuy nhiên, bất chấp những thách thức này, Bộ Tư pháp Hoa Kỳ gần đây tính phí hai công dân Trung Quốc rửa tiền điện tử trị giá hơn 100 triệu đô la thông qua 113 tài khoản tiền ảo từ một vụ hack sàn giao dịch tiền điện tử của các diễn viên Triều Tiên đang cố trốn tránh các lệnh trừng phạt của Hoa Kỳ. Phán quyết này được đưa ra là kết quả của một cuộc điều tra đa cấp do Phòng Điều tra Hình sự của Sở Thuế vụ, FBI, Điều tra An ninh Nội địa và Cảnh sát Quốc gia Hàn Quốc của Hàn Quốc thực hiện..
Liên quan: 2019 đến 2020: Người trong cuộc, Người ngoài cuộc và Người thử nghiệm trong Quy định về tiền điện tử: Phần 1
DoJ cũng công bố rằng kẻ rửa tiền “đi đến nơi đến chốn” của dark net, người hoạt động như một “máy trộn Bitcoin” – thu hút 300 triệu đô la tiền điện tử từ bọn tội phạm, cắt và cắt nhỏ các đồng tiền, sau đó trộn lại chúng trong một nỗ lực cuối cùng là vô ích để che giấu nguồn gốc của chúng – là bị truy tố.
Darknet thực sự chỉ là internet với một bước ngoặt quan trọng. Bất kỳ ai có quyền truy cập internet đều có thể truy cập darknet, nhưng phải sử dụng Tor – The Onion Router. Ở dạng cơ bản nhất của nó, Tor là một trang web được kết nối với nhau được mã hóa của các máy tính trên toàn cầu cho phép bất kỳ ai cũng có thể truy cập internet mà hoàn toàn ẩn danh. Tor không phải là bất hợp pháp, nhưng nó có thể được sử dụng bởi bọn tội phạm tìm cách che giấu hoạt động của chúng và trốn tránh sự phát hiện của cơ quan thực thi pháp luật.
Thị trường Darknet cũng yêu cầu các khoản thanh toán được thực hiện bằng tiền điện tử, stablecoin hoặc công cụ giảm giá tiền điện tử như Monero (XMR) để thêm một lớp ẩn danh khác cho các giao dịch xảy ra trên thị trường tối.
Rửa tiền thông qua tiền điện tử và stablecoin để lại một dấu vết vĩnh viễn trên blockchain. Tội phạm đã nhiều lần bị hoàn tác vì chúng đã dựa vào tiền điện tử để thực hiện một phần các hoạt động bất chính của mình. Đôi khi, họ đã bị bắt nhiều năm sau tội ác bị cáo buộc của họ.
Để tránh bị phát hiện, bọn tội phạm sử dụng các công cụ trộn tiền điện tử như Cloakcoin, Dash, PIVX và Zcoin, có các dịch vụ trộn được tích hợp sẵn như một phần của mạng blockchain của chúng. Monero, loại tiền điện tử yêu thích của những kẻ buôn bán ma túy, cung cấp dịch vụ ẩn danh mà không gây xáo trộn do thiết kế blockchain tập trung vào quyền riêng tư. Những vụ xáo trộn tiền điện tử như vậy tiếp tục cản trở việc thu thuế và phát hiện các hành vi Chống rửa tiền của các quan chức thực thi pháp luật.
Liên quan: Sử dụng bất hợp pháp tiền điện tử thu hút sự chú ý trên toàn thế giới
Chương trình thông minh về tiền điện tử
Cơ quan Thực thi Di trú và Hải quan, hay ICE, là cơ quan điều tra tội phạm chính trong Bộ An ninh Nội địa Hoa Kỳ, đã phát triển một kỹ thuật mới để theo dõi hoạt động tiền điện tử không được cấp phép. ICE thực thi hơn 400 quy chế của Liên bang nhắm mục tiêu đến thị trường darknet để chống lại sự di chuyển bất hợp pháp của các quỹ tiền điện tử với sự giúp đỡ của các đại lý đã nhận “Đào tạo về darknet nâng cao” kể từ ít nhất là tháng 9 năm 2019. ICE đã tiết lộ sự tồn tại của Chương trình thông minh về tiền điện tử trong đề xuất ngân sách năm 2021 của cơ quan.
Đề xuất tuyên bố rằng chương trình sẽ tìm cách xác định các dòng vốn tiền điện tử không được cấp phép đang diễn ra trên các thị trường ngang hàng, diễn đàn trực tuyến, sàn giao dịch tiền điện tử, thiết bị di động dựa trên blockchain và thị trường darknet.
CIP được phát triển bởi Trung tâm buôn lậu tiền mặt số lượng lớn của ICE, nơi xác định, điều tra và làm gián đoạn các hoạt động buôn lậu tiền điện tử trên khắp thế giới.
Các quy định mới về tiền điện tử
Mới tháng 2 này, Bộ trưởng Tài chính Hoa Kỳ Steven Mnuchin đã nói với Ủy ban Tài chính Thượng viện rằng cơ quan điều tra của cơ quan ông sẽ sớm đưa ra các quy định chặt chẽ hơn về tiền tệ kỹ thuật số để giúp tiết lộ các tài khoản “bí mật” và các hoạt động bất chính khác.
Liên quan: Blockchain Snubs ngân sách được đề xuất của Trump, tiền điện tử trong dịch vụ bảo mật chéo
“Chúng tôi muốn đảm bảo rằng công nghệ blockchain sẽ tiến lên phía trước,” anh kể lại các nhà lập pháp, sau đó, “Chúng tôi muốn đảm bảo rằng tiền điện tử không được sử dụng cho các tài khoản ngân hàng số bí mật cũ của Thụy Sĩ.” Mục tiêu của anh ấy là đảm bảo cơ quan thực thi pháp luật có thể biết nguồn tiền đang chảy đến đâu và số tiền đó không được sử dụng để rửa tiền, anh ấy nói.
IRS phát hành biểu mẫu tuân thủ thuế mới cho các cá nhân
Người nộp thuế phải báo cáo và nộp thuế đối với thu nhập từ việc sử dụng tiền ảo. Sở Thuế vụ đã ban hành một tuân thủ thuế mới dự thảo 2019 Biểu mẫu 1040 Biểu 1, yêu cầu người nộp thuế cá nhân trả lời câu hỏi tương tự như câu hỏi liên quan đến tài khoản tài chính nước ngoài.
Câu hỏi mới được thêm vào là: “[A] không bất kỳ lúc nào trong năm 2019, bạn có nhận, bán, gửi, trao đổi hoặc thu được bất kỳ lợi ích tài chính nào bằng bất kỳ loại tiền ảo nào không?”
Ngoài ra, Viện Kế toán Công chứng Hoa Kỳ cấp hướng dẫn thêm không ràng buộc, trong một hỗ trợ thực hành về cách tính tiền điện tử.
Liên quan: Cách tiền điện tử bị đánh thuế ở Hoa Kỳ: Tình thế tiến thoái lưỡng nan của người nộp thuế
Các quan điểm, suy nghĩ và ý kiến được trình bày ở đây là của riêng tác giả và không nhất thiết phản ánh hoặc đại diện cho quan điểm và ý kiến của Cointelegraph.
Selva Ozelli, Esq., CPA là một luật sư thuế quốc tế và CPA thường xuyên viết về các vấn đề thuế, pháp lý và kế toán cho Tax Notes, Bloomberg BNA, các ấn phẩm khác và OECD.