Blog chuyên gia là loạt bài viết mới của Cointelegraph của các nhà lãnh đạo ngành tiền điện tử. Nó bao gồm mọi thứ từ công nghệ Blockchain và tiền điện tử đến quy định ICO và phân tích đầu tư. Nếu bạn muốn trở thành tác giả khách mời của chúng tôi và được xuất bản trên Cointelegraph, vui lòng gửi email cho chúng tôi theo địa chỉ [email protected].
Đừng phấn khích hay sợ hãi. IRS vẫn chưa thông báo về việc ân xá thuế cho những người không báo cáo lợi nhuận và thu nhập của họ từ Bitcoin và các loại tiền ảo khác. Nhưng từ lâu đã có suy đoán rằng điều đó có thể xảy ra. Và với những phát triển gần đây, giờ đây chúng ta có thể tiến thêm một bước nữa.
Ai cũng biết rằng IRS đang xem xét kỹ lưỡng Bitcoin và các giao dịch tiền điện tử khác, với hy vọng thu được một số tiền thuế. Đáng sợ thay, phần lớn sự chú ý của IRS giờ đây dường như tập trung vào phần cuối của phạm vi tội phạm. Các Đặc vụ Điều tra Hình sự IRS rõ ràng đang được đào tạo trong lĩnh vực này.
Phòng Điều tra Hình sự IRS không chỉ ra lệnh đào tạo các đặc vụ của mình. Nó cũng đã ký hợp đồng với Chainanalysis để theo dõi. Chúng tôi có thể mong đợi lĩnh vực này sẽ phát triển về mặt vật chất trong những năm tới và không theo hướng hạnh phúc.
Một luật sư của Bộ Tư pháp gần đây đã lưu ý rằng sự giám sát của IRS đối với báo cáo thuế có thể thúc đẩy các thủ tục mới để người dùng làm đúng với IRS. Mark F. Daly, cố vấn tranh tụng cấp cao tại Bộ phận Thuế của Bộ Tư pháp, đã đưa ra nhận xét trong một hội nghị chuyên đề ngày 3 tháng 11 năm 2017 do Bộ phận Thuế của Tiểu bang Texas tổ chức. Nó được phát hành bởi webcast vào ngày 9 tháng 11.
Ông Daly cũng lưu ý đến thống kê được công bố rộng rãi rằng chỉ có 807 người báo cáo Bitcoin cho IRS từ năm 2013 đến năm 2015. Ngược lại, có hàng trăm nghìn chủ tài khoản Coinbase và luôn leo thang. Khối lượng giao dịch tuyệt đối của tất cả các giao dịch tài sản đó thực sự là đáng kinh ngạc. IRS không mù quáng đối với điều này.
Sau đó là trường hợp triệu hồi Coinbase, được đề cập bên dưới. Đã có nhiều so sánh được nêu ra với các tranh cãi về ngân hàng nước ngoài của Thụy Sĩ và các ngân hàng nước ngoài khác. Đối với các mô hình về chương trình đặc xá, IRS có những ví dụ điển hình. Các cuộc tranh cãi của ngân hàng Thụy Sĩ trong một thập kỷ trở lại đây đã thúc đẩy hai chương trình và cả hai đều vẫn đang tồn tại.
Nếu bạn có tài khoản hoặc thu nhập nước ngoài không được tiết lộ, bạn có thể tham gia chương trình IRS được gọi là Chương trình tiết lộ tình nguyện ra nước ngoài, hoặc OVDP. Nó liên quan đến việc nộp các tờ khai thuế đã sửa đổi lên đến tám năm, các biểu mẫu tiết lộ khác, và nộp thuế, lãi suất và tiền phạt. Nhưng nó là công thức thoát thẻ miễn phí. Hơn nữa, bạn cũng có thể khắc phục các vấn đề về thuế khác của mình, ngay cả khi chúng không liên quan gì đến thu nhập hoặc tài khoản ở nước ngoài.
Đối với các vấn đề về thuế ở nước ngoài ít nghiêm trọng hơn, chương trình IRS thứ hai được gọi là Chương trình hợp lý hóa. Nó chỉ liên quan đến ba bản khai thuế sửa đổi, tối đa sáu năm báo cáo tài khoản nước ngoài FBAR, và thanh toán thuế và lãi suất bạn nợ. Các hình phạt nhỏ hơn nhiều so với OVDP. Hơn nữa, nếu bạn sống bên ngoài Hoa Kỳ, bạn thậm chí không phải trả bất kỳ hình phạt nào trong chương trình Tinh gọn.
Đây có thể là những bản thiết kế hữu ích. Quay trở lại năm 2013, Văn phòng Kế toán Chính phủ (GAO) cho biết IRS cần thiết để tăng giá cho các loại tiền kỹ thuật số. IRS bắt đầu theo dõi các vấn đề như vậy vào năm 2007. Năm 2009, IRS đăng thông tin trên trang web của mình về hậu quả thuế của các giao dịch kinh tế ảo.
Tuy nhiên, khác với 2014 thông báo “nó là tài sản”, IRS đã không cung cấp cho người nộp thuế thêm thông tin. Một số loại ân xá dường như gần như không thể tránh khỏi, cuối cùng. Rốt cuộc, những nỗ lực của IRS nhằm tìm kiếm các khoản tiền nước ngoài không bị đánh thuế ẩn trong các tài khoản nước ngoài đã thành công rực rỡ. Một số rõ ràng là một quả bóng cứng. IRS đã truy tố các ngân hàng lớn của nước ngoài vì đã giúp người Mỹ cất giữ tiền và tài sản ở nước ngoài. IRS đã thu thập các khu định cư đẹp trai và trong một số trường hợp.
IRS cũng đã truy tố các cá nhân nổi tiếng vì đã giấu tiền của họ trong các tài khoản ở nước ngoài. IRS đã sử dụng những người tố giác và các chủ ngân hàng nước ngoài, những người phải thực hiện các giao dịch hoặc xuống tàu. IRS cũng vũ trang mạnh mẽ cho các chính phủ nước ngoài, cũng như các ngân hàng nước ngoài để khiến họ cung cấp thêm dữ liệu về những người nộp thuế Hoa Kỳ có tài khoản ở nước ngoài.
Nhưng có lẽ cuộc đảo chính lớn nhất trong chiến lược của IRS là một kiểu ân xá có giới hạn. IRS đã thắng lớn. Nó đã thu được hơn 10 tỷ đô la trong những nỗ lực này. Chuyến tàu kiếm tiền cũng chưa xong. Hãy nhớ rằng, tất cả bắt đầu với Giấy triệu tập John Doe tới UBS, ngân hàng Thụy Sĩ. Đó cũng là Lệnh triệu tập John Doe chống lại Coinbase.
Cả IRS và Coinbase đều đã tuyên bố chiến thắng một phần trong cuộc tranh chấp đó. Nhưng một số kỷ lục sẽ bắt đầu chảy như sông. Thẩm phán Tòa sơ thẩm Hoa Kỳ Jacqueline Scott Corley cai trị rằng sàn giao dịch phải cung cấp cho cơ quan thuế danh tính của tất cả người dùng ở Hoa Kỳ, những người đã thực hiện ít nhất một giao dịch Bitcoin tương đương với ít nhất 20.000 đô la từ năm 2012 đến năm 2015. Lệnh nói rằng a "khoảng trống báo cáo" đã đưa ra lý do chính đáng cho IRS để yêu cầu thông tin.
Thẩm phán Corley đã viết trong bản án của mình:
"Việc chỉ có 800 đến 900 người nộp thuế báo cáo lợi nhuận liên quan đến Bitcoin trong mỗi năm có liên quan và hơn 14.000 người dùng Coinbase đã mua, bán, gửi hoặc nhận Bitcoin trị giá ít nhất 20.000 đô la trong một năm nhất định cho thấy rằng nhiều người dùng Coinbase có thể không đang báo cáo mức thu được từ Bitcoin của họ."
Với lệnh này, Coinbase sẽ được yêu cầu chuyển tên, địa chỉ và mã số thuế của 14.355 chủ tài khoản trong số gần sáu triệu khách hàng của mình. Bản phát hành của UBS bắt đầu trận tuyết lở ở Thụy Sĩ chỉ có 4.250 tên. Tòa án đã yêu cầu Coinbase cung cấp thông tin khách hàng sau: (a) số ID người nộp thuế, (b) tên, (c) ngày sinh, (d) địa chỉ, (e) hồ sơ về hoạt động tài khoản, bao gồm nhật ký giao dịch hoặc các hồ sơ khác nhận dạng ngày, số tiền và loại giao dịch (mua / bán / trao đổi), số dư sau giao dịch và tên của các đối tác của giao dịch và (f) tất cả các bản sao kê tài khoản hoặc hóa đơn định kỳ (hoặc tương đương).
Điều này ít nhất phải gây khó chịu cho những người nộp thuế bị ảnh hưởng. Ít nhất thông tin này được giới hạn cho những tài khoản có ít nhất 20.000 đô la trong bất kỳ loại giao dịch nào (mua, bán, gửi hoặc nhận) trong bất kỳ một năm nào từ 2013 đến 2015. Hiện tại, không có hồ sơ nào khác phải được cung cấp. Tuy nhiên, có vẻ như rất khó có khả năng đây là kết thúc của câu chuyện, với Coinbase hoặc nói chung là.
Giá trị Bitcoin đã tăng lên theo cách đo lường. Có vẻ như IRS sẽ bắt đầu xây dựng một số cách để cung cấp cà rốt cho những người nộp thuế chưa báo cáo lợi nhuận từ Bitcoin và các loại tiền kỹ thuật số khác của họ. Vậy nên hãy chờ trong giây lát. Trong thời gian chờ đợi, bạn có thể đọc thông tin mới nhất trong câu chuyện về Coinbase đây.
Tiểu sử: Robert W. Wood là một luật sư thuế có hành nghề trên toàn quốc tại Hoa Kỳ. Tác giả của hơn 30 cuốn sách, bao gồm "Đánh thuế phần thưởng thiệt hại & Thanh toán quyết toán. ” Thường được liệt kê trong số các luật sư thuế giỏi nhất ở Mỹ, Rob Wood có nhiều kinh nghiệm trong các vấn đề thuế doanh nghiệp, quan hệ đối tác và cá nhân.