Chỉ còn một tháng nữa là đến mùa thuế Hoa Kỳ. Sau khi được gia hạn do đại dịch COVID-19, hạn chót chính thức để nộp tờ khai thuế bây giờ là ngày 15 tháng 7.
Nếu bạn nghĩ rằng Sở Thuế vụ Hoa Kỳ đã quá bận rộn với việc giải quyết gói kích thích COVID-19 và sẽ không kiểm tra cẩn thận các báo cáo tiền điện tử – thì tốt hơn bạn nên suy nghĩ lại. IRS đang thực hiện các bước để xây dựng các trường hợp chống lại người nộp thuế không báo cáo tiền điện tử và sau khi có hướng dẫn mới về thuế tiền điện tử được phát hành vào tháng 10 năm 2019, thực sự không còn lý do gì để không báo cáo hoạt động tiền điện tử.
Vì vậy, nếu bạn vẫn chưa nộp tờ khai của mình vào lúc này, đây là năm sai lầm nghiêm trọng trong báo cáo thuế tiền điện tử mà bạn muốn tránh:
1. Không chỉ báo cáo một phần hoạt động tiền điện tử của bạn
Báo cáo thuế tiền điện tử phải giống như bất kỳ báo cáo thuế nào khác – đúng, chính xác và đầy đủ. Đừng cho rằng bạn biết IRS có quyền truy cập vào thông tin nào. IRS không chỉ có thể dựa vào thông tin được cung cấp trong tờ khai thuế tiêu chuẩn của bạn mà còn có thể kết hợp thông tin nhận được từ các bên thứ ba, chẳng hạn như các sàn giao dịch tiền điện tử và hệ thống thanh toán, trong số những người khác, để xác định tính hợp lệ của việc nộp đơn tiền điện tử của bạn. Chỉ báo cáo một phần hoạt động tiền điện tử của bạn không chỉ là đánh bạc dựa trên thông tin có sẵn cho IRS mà còn là bất hợp pháp.
Vì vậy, hãy đảm bảo rằng bạn đang thu thập tất cả dữ liệu của mình trước khi gửi báo cáo. Điều này bao gồm tất cả các giao dịch tiền điện tử của bạn từ tất cả các tài khoản trao đổi tiền điện tử của bạn, tất cả địa chỉ từ tất cả các ví của bạn, bất kỳ thu nhập nào từ tiền điện tử hoặc quà tặng, hoạt động khai thác, airdrop và fork.
2. Tránh sử dụng các trao đổi kiểu tương tự
Luật thuế Hoa Kỳ có quy định miễn thuế đối với một số trao đổi tài sản nhất định được gọi trao đổi giống như tử tế, Dưới Mục 1031 của Bộ luật Doanh thu Nội bộ. Đây là giao dịch tài sản không phát sinh nghĩa vụ thuế từ việc bán tài sản khi bán tài sản đó để mua tài sản thay thế.
IRS rõ ràng Những trạng thái đối xử trao đổi tương tự áp dụng cho tài sản thực chứ không áp dụng cho việc trao đổi tài sản cá nhân hoặc tài sản vô hình.
Hơn nữa, IRS thậm chí đã đề cập cụ thể rằng việc miễn thuế tương tự chưa bao giờ được áp dụng cho các giao dịch tiền điện tử.
3. Không đối xử với tất cả các giao dịch tiền điện tử của bạn như nhau
Phân loại chính xác các giao dịch tiền điện tử của bạn là cách duy nhất để đảm bảo rằng bạn đang báo cáo chính xác. Nhớ lại:
- Nếu bạn nhận được thanh toán bằng tiền điện tử cho một dịch vụ – thì đó là một khoản thu nhập.
- Nếu bạn đang khai thác tiền điện tử – đó cũng là một khoản thu nhập.
- Nếu bạn giao dịch bằng tiền điện tử, bạn có lãi hoặc lỗ. Điều quan trọng là phải đảm bảo xem những khoản lãi hoặc lỗ đó là ngắn hạn hay dài hạn.
4. Đừng quên thiết lập giá trị thị trường hợp lý cho các giao dịch ngang hàng
Nếu bạn mua hoặc bán tiền điện tử trong một giao dịch ngang hàng hoặc giao dịch trên một sàn giao dịch tiền điện tử không được tạo điều kiện, bạn cần phải thiết lập giá thị trường, hoặc FMV.
IRS sẽ chấp nhận bằng chứng về FMV từ một công cụ khám phá blockchain tính toán giá trị của tiền điện tử vào một ngày và giờ chính xác. Nếu bạn không sử dụng công cụ khám phá tiền điện tử, bạn phải thiết lập giá trị làm đại diện chính xác cho FMV của tiền điện tử.
5. Sử dụng sai biểu mẫu thuế
Sau khi phân loại chính xác giao dịch tiền điện tử của mình, bạn cần đảm bảo rằng mình đang nộp đúng biểu mẫu thuế. Nếu bạn không chắc chắn hoặc nếu bạn có thêm thu nhập và thu nhập vốn để báo cáo, bạn nên tìm tư vấn thuế chuyên nghiệp.
Nếu bạn có lãi vốn, hãy sử dụng Mẫu 8949, có tên “Bán và Định đoạt Tài sản Vốn khác”, sau đó tóm tắt các khoản lãi vốn và các khoản lỗ vốn được khấu trừ của bạn trên Mẫu 1040, Biểu D, có tên “Lãi vốn và lỗ.”
Nếu bạn có thu nhập bình thường từ tiền điện tử, hãy sử dụng Mẫu 1040, mang tên “Hoa Kỳ Khai thuế Thu nhập Cá nhân, ” Mẫu 1040-SS, Mẫu 1040-NR hoặc là Mẫu 1040, Biểu 1, có tên “Thu nhập bổ sung và điều chỉnh đối với thu nhập”, nếu có.
Các quan điểm, suy nghĩ và ý kiến được trình bày ở đây là của riêng tác giả và không nhất thiết phản ánh hoặc đại diện cho quan điểm và ý kiến của Cointelegraph.
Hoặc Lokay Cohen là phó chủ tịch của Bittax, một nền tảng tính thuế tiền điện tử. Hoặc có 10 năm kinh nghiệm về quy định, quản lý công ty tư vấn thuế hàng đầu. Cô ấy có bằng LL.M. bằng luật, bằng B.A. trong lĩnh vực truyền thông và bằng thạc sĩ quản lý và chính sách công. Trong công việc của mình tại Bittax, Or thúc đẩy mục tiêu làm cầu nối giữa tiền điện tử với thực tế thuế để cho phép báo cáo thuế theo khuôn khổ quy định rõ ràng và các phương pháp xác định cụ thể.