Mūsu ekspertu žurnālos viedokļu līderi gan no kriptogrāfijas nozares, gan ārpus tās pauž savu viedokli, dalās pieredzē un sniedz profesionālas konsultācijas. Eksperts aptver visu, sākot no Blockchain tehnoloģijas un ICO finansēšanas līdz nodokļu, regulēšanas un kriptovalūtu ieviešanai dažādās ekonomikas nozarēs.
Ja vēlaties piedalīties eksperta konkursā, lūdzu, nosūtiet savas idejas un CV pa e-pastu [email protected].
Apsūdzība divpadsmit Krievijas izlūkdienesta amatpersonām var būt visspilgtākā ilustrācija par to, kā kriptonauda ir izmantota noziedzīgiem mērķiem, lai “uzbruktu Amerikai jaunos un negaidītos veidos”. Bet “Noziedznieki, kuri domā, ka viņi ir drošībā Darknet, kļūdās. Mēs varam atklāt viņu tīklus, un mēs to esam apņēmušies saukt viņus pie atbildības”Skaidroja ASV ģenerālprokurora vietnieks un tirgus integritātes un patērētāju krāpšanas darba grupas priekšsēdētājs Rods J. Rozenšteins:
“Jaunajām [virtuālajām] valūtām ir potenciāls pārveidot pasauli un darīt to pozitīvi. Bet noziedznieki arī arvien vairāk izmanto virtuālo valūtu, lai veiktu krāpšanas shēmas un slēptu ienākumus. . . . Galvenais ir tas, ka krāpšana digitālajā laikmetā zina nav robežu.”
Kopš stāšanās pie ASV Tieslietu departamenta pirmā digitālās valūtas padomnieka 2017. gada septembrī Michele R. Korver ir izvirzījusi jautājumus par kriptovalūtām no ASV advokātu birojiem visā valstī, izstrādājot politiku par kriptovalūtu saukšanu pie kriminālatbildības un konfiskācijas procedūrām, kā arī koordinējot ar kriptovalūtu saistītās multi – jurisdikcijas – starptautiskas, nacionālas un valsts – izmeklēšanas par naudas atmazgāšanu.
Šie naudas atmazgāšanas gadījumi iet roku rokā ar kriminālvajāšanu, kas saistīta ar kontrolējamo vielu pārdošanu, jo tiek uzskatīts, ka kriptonauda ir visbiežāk izmantotais maksāšanas līdzeklis visā pasaulē par nelegālām precēm un pakalpojumiem šifrētās tumšās vietnēs, kas kalpo kā vienmēr – pieaugoša ēnu banku sistēma kriptogrāfiskajiem noziedzniekiem. Turklāt no amata Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un aktīvu atgūšanas nodaļā (MLARS) Vašingtonā, Korvera var iekļūt dziļā talantu solā šajā jomā MLARS, citās DOJ krimināllietu nodaļas nodaļās, piemēram, Datornoziegumu un intelektuālā īpašuma nodaļā ( CCIPS), un neskaitāmas federālās tiesībaizsardzības un regulatīvās aģentūras.
Korver sāka sadarboties ar pasaules tiesībaizsardzības iestādēm, Valsts drošības departamentu un privātajām tehnoloģiju kompānijām vairāku jurisdikciju izmeklēšanā, lai 2013. gadā likvidētu starptautiskas noziedzīgas organizācijas, lai cīnītos pret kriptovalūtu radītiem pārrobežu draudiem – tostarp naudas atmazgāšanu, teroristu finansēšanu, nelegālu preču ievešana, krāpšana un izvairīšanās no nodokļu maksāšanas. Tajā pašā gadā ASV Valsts kases Finanšu noziegumu apkarošanas tīkls (FinCEN) – kas vāc un analizē informāciju par finanšu darījumiem, lai apkarotu vietējo un starptautisko naudas atmazgāšanu, teroristu finansēšanu un citus finanšu noziegumus, uzlika reģistrācijas prasības naudas pakalpojumu uzņēmumi (MSB), kas pārskaita līdzekļus virtuālajās valūtās; un pirmajā šāda veida virtuālās valūtas lietā DOJ slēdza virtuālo valūtas maiņu 6 miljardu ASV dolāru vērtā Kostarikas brīvības rezervātā un pēc tam aizvēra 1,2 miljardu dolāru vērto tumšās tīmekļa tirgu Zīda ceļš par virkni federālu noziedzīgu pārkāpumu, tostarp naudas atmazgāšana.
Izmantojot ASV likumdošanas garo roku, Korvers jau no paša sākuma kļuva par pionieri kriminālprocesa lietu apsūdzēšanā visā pasaulē..
Itālijas Mafijas Briseles narkotiku tirdzniecības organizācija – daudznacionāla krimināla karteļa
Daudznacionālas noziedzīgas vienošanās, piemēram, Itālijas Mafijas Briseles Narkotiku tirdzniecības organizācija (IMB), pārdod nelegālās narkotikas, izmantojot tumšākie tīmekļa stūri, apmaiņā pret kriptogrāfijas aktīviem ar dažādu anonimitātes līmeni. Šīs organizācijas bieži glabā savus līdzekļus seifos, nevis bankās vai biržās, uz kurām attiecas noteikumi par klienta zināšanu / naudas atmazgāšanas novēršanu (KYC / AML), lai slēptu savu nelikumīgo darbību ar taustekļiem vairākās pasaules valstīs..
IMB organizācija importēja MDMA, kas ražots ES, pa pastu no dažādām Eiropas valstīm un pārdeva to dažādās tumšās vietnēs apmaiņā pret Bitcoin. Ekstazī pārdošana apmaiņā pret Bitcoin tumšajā tīmeklī ļāva IMB slepeni pārsūtīt Bitcoin P2P pāri vairākām robežām no vienas valsts uz nākamo – Franciju, Beļģiju, Rumāniju, ASV – paļaujoties uz kriptogrāfiju, izvairīties no nodokļiem, legalizēt nelikumīgus ienākumus un mēģināt slēpt viņu identitāti.
Neskatoties uz to, Korvera prokuratūras komandas vadībā Kolorādo štatā ASV un Eiropas izpildes amatpersonas, kas „nenogurstoši un sadarbojās vairākās valstīs, koordinētos agrā rīta reidos, vienlaikus arestēja daudzus IMB organizācijas locekļus Beļģijā un Rumānijā”, demontāža viņu starptautiskais tumšās tīmekļa ekstazī gredzens. IMB šefs Filips Lusians Simions, kurš atzīst savu vainu vienā sazvērestībā, lai importētu ASV kontrolējamās vielas, un viens konspirācija naudas atmazgāšanai, tiks notiesāts Denverā 2018. gada 26. septembrī, liecina tiesas dokumenti, kas iesniegti Kolorādo apgabals.
Lai gan starptautisko noziedzīgo karteļu pārziņā esošā kriptovalūtu ļaunprātīga izmantošana nav pilnībā zināma, tiek ziņots, ka Eiropas Savienības (ES) mafijas tirgus vērtība ir gandrīz 110 miljardi eiro., apmēram 1% no ES IKP ar naudas atmazgāšanu koncentrējas uz tumšajiem interneta tirgiem, MSB, kazino, spēļu automātiem, spēlēm un derībām. ES Īpašā finanšu noziegumu, nodokļu nemaksāšanas un izvairīšanās no nodokļu maksāšanas komiteja (TAX3) nesenajā ziņojumā paziņoja, ka galvenais jautājums, kas jārisina attiecībā uz kriptovalūtām – vēlams, lai to izdarītu G-20 – ir to anonimitāte, kas kavē kriptovalūtu darījumu pienācīgu atbilstību jāuzrauga ko veic tiesībaizsardzības iestādes, regulatori vai nodokļu maksātāji.
Operācija Tumšais zelts – pirmais šāda veida kriptonauda naudas atmazgātājs visā valstī
“Pirmajā valsts mēroga slepenajā operācijā, kuras mērķis bija vairāk nekā sešdesmit pieci tumšo tīklu pārdevēji deviņpadsmit štatos, jūnija beigās DOJ plaša federāla centiena ietvaros tika arestēti vairāk nekā 40 ar narkotikām saistīti ar narkotikām saistīti kriptovalūtu naudas atmazgātāji”, paziņoja Tieslietu departaments 2018. gada 26. jūnijā. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un aktīvu atgūšanas nodaļa koordinēja valsts mēroga izmeklēšanu, sadarbojoties ar vairāk nekā 40 ASV advokātu birojiem visā valstī, kā rezultātā tika atklātas vairāk nekā 90 aktīvas lietas.
Darkweb sastāv no maskētām IP adresēm un slēpta interneta, kuram cilvēkiem nav piekļuves bez īpaša veida, kā tur nokļūt, parasti izmantojot noteiktu tīmekļa pārlūkprogrammu. “Pagājušā gada laikā slepenie aģenti – [uzdodoties par naudas atmazgātājiem Darknet tirgus vietnēs, mainot ASV valūtu pret virtuālo valūtu] – ir snieguši naudas atmazgāšanas pakalpojumus šiem tumšo tīklu pārdevējiem, īpaši tiem, kas nodarbojas ar narkotisko vielu tirdzniecību. , ”Sacīja Iekšzemes drošības izmeklēšanas (HSI) īpašais aģents, kurš atbildēja par operāciju no Ņujorkas. No turienes viņi varēja izsekot darījumus no liela apjoma nelegālo narkotiku sūtījumiem.
Pēc šo nelegālo pārdevēju izņemšanas operācijā Tumšais zelts bija milzīgs negadījums. Valsts mēroga slepenā operācija saražoja vairāk nekā 20 miljonus dolāru skaidrā naudā un kriptonaudā, ieskaitot Bitcoin. Tieslietu departaments arī konfiscēja vairāk nekā 3,6 miljonus dolāru zelta stieņos. Kā Narkotiku apkarošanas aģentūras (DEA) Ņujorkas īpašais aģents Džeimss Dž. Hants paziņoja:
“Šajā izšķirošajā bezprecedenta ar narkotikām saistīto nāves gadījumu laikā viens no lielākajiem draudiem, ar ko mēs saskaramies, ir narkotiku kontrabanda. Tā kā Darknet ielūdz noziedzniekus mūsu mājās un nodrošina neierobežotu piekļuvi nelegālai tirdzniecībai, likumsargi veic pasākumus, lai identificētu un arestētu iesaistītās personas. Es atzinīgi vērtēju visas aģentūras, kas piedalījās šajā revolucionārajā izmeklēšanā. ”
Melendezs atteicās sniegt konkrētu informāciju par to, kā departaments bija saistījis klientu makus ar narkotiku darījumiem, sakot vienkārši: “Ir rīki un tehnoloģijas, ko tiesībaizsardzības iestādes izmanto, lai veiktu blokķēdes analīzi.”
Bitcoin Maven – pirmā šāda veida maksa Kalifornijas centrālajā apgabalā
Vairāk nekā trīs gadus Terēze Tetlija, kas pazīstama arī kā “Bitcoin Maven”, darbojās
nelegāla, nelicencēta naudas pārsūtīšanas bizness, kas maina fiat pret kriptovalūtām, kas veicināja melnā tirgus finanšu sistēmu Kalifornijas centrālajā apgabalā, teikts 2018. gada 9. jūlija paziņojumā no ASV advokāta Losandželosā. Izmeklēšanu veica DEA un IRS-CI.
Klienti, kuru vidū bija arī DEA aģenti, neatkarīgi no viņu līdzekļu avota, izmantoja Bitcoin Maven pakalpojumus – apmainīja Bitcoin pret skaidru naudu vai otrādi – nebaidoties, ka federālajā valdībā par atsevišķiem darījumiem, par kuriem citādi tiktu ziņots, tiktu iesniegti pārskati, apmaiņā pret prēmijas maksu.
Bitcoinam Mavenam, kurš atzina nelicencēta naudas apmaiņas biznesa veikšanu Bitcoin un naudas atmazgāšanu, kas tika uzskatīts par narkotisko līdzekļu ieņēmumiem, piesprieda 12 mēnešus un vienu dienu federālajā cietumā, trīs gadus ilgu uzraudzītu atbrīvošanu un labi no 20 000 USD.
“Kriptovalūtas ar anonimitātes pazīmēm kavē naudas plūsmas izmeklēšanu, kas savukārt ļauj veikt nelegālus darījumus ārpus normatīvās robežas”, – paskaidroja Amerikas Savienoto Valstu advokāta palīgs Puneet V. Kakkars no Organizētās noziedzības apkarošanas narkotiku apkarošanas darba grupas. AUSA Kakkara ierosināja kriminālvajāšanu Tetley, saņemot Korver juridiskas konsultācijas un palīdzību šajā jaunajā un sarežģītajā krimināltiesību jomā.
“Būtībā mums jāsaglabā globālās finanšu sistēmas integritāte un pieejamība un jāaizsargā tā no ļaunprātīgas izmantošanas,” Tomass Ots, Finanšu noziegumu apkarošanas tīkla Izpildes nodaļas asociētais direktors, teica: “Tā kā mēs turpinām redzēt tehnoloģiju attīstību un integrāciju ASV un pasaules finanšu sistēmā, mums ir jānodrošina, ka tā tiek darīta tādā veidā, kas ļauj nodrošināt finanšu sistēmas aizsardzībai nepieciešamo pārredzamību.”
Tāpēc “mums vajadzētu arī apsvērt papildu likumdošanas vai regulatīvas darbības, lai risinātu iespējamās problēmas, kas saistītas ar ar anonimitāti uzlabotām kriptovalūtām, pakalpojumiem, kuru mērķis ir aizsegt darījumus ar blokķēdēm (piemēram, kriptovalūtu glabātājiem vai mikseriem) un kriptonauda ieguves baseinos”, – piebilda Roberts Novijs – asistenta vietnieks Slepenā dienesta izmeklēšanas biroja direktors.
Tā kā starptautisko tiesībaizsardzības aģentūru centieni ir mazinājušies ar tehnoloģiskām problēmām, kas saistītas ar paaugstinātu anonimitāti kriptovalūtām un pieaugošo pieprasījumu pēc kriptovalūtu nelikumīgas izmantošanas, Korvera darbs būs grūts darbs, kas jāievēro.
Selva Ozelli, Esq., CPA ir starptautisks nodokļu advokāts un CPA, kurš bieži raksta par nodokļu, juridiskajiem un grāmatvedības jautājumiem Tax Notes, Bloomberg BNA, citās publikācijās un OECD.