Ekspertu emuārs ir Cointelegraph jaunā kriptogrāfijas nozares līderu rakstu sērija. Tas aptver visu, sākot no Blockchain tehnoloģijām un kriptovalūtām līdz ICO regulēšanai un ieguldījumu analīzei. Ja vēlaties kļūt par mūsu viesautoru un tikt publicētam vietnē Cointelegraph, lūdzu, nosūtiet mums e-pastu uz [email protected].
Larijs Finks, pasaules lielākās aktīvu pārvaldīšanas kompānijas BlackRock izpilddirektors, Starptautisko finanšu institūta panelim sacīja:
"Bitcoin tikai parāda, cik liels pieprasījums pēc naudas atmazgāšanas ir pasaulē. Tas ir naudas atmazgāšanas indekss."
Finka viedoklis par virtuālajām valūtām atspoguļoja IRS Kriminālizmeklēšanas nodaļas amatpersonas viedokli kurš teica žurnālistiem 2013. gadā – pēc vairāku jurisdikciju izmeklēšanas pabeigšanas un 6 miljardu ASV dolāru lielas virtuālās valūtas maiņas uz naudas atmazgāšanu apturēšanas:
“Ja Al Kapone šodien būtu dzīvs, viņš šādi slēptu savu naudu.”
Narkotikas un naudas atmazgāšana
Nesen ASV Narkotiku apkarošanas administrācija (DEA) publicēja a Ziņot kas sniedz pārskatu par ASV centieniem veikt policijas darbību nelegālās narkotiku tirdzniecības jomā. Ziņojumā tiek apgalvots, ka virtuālās valūtas – Bitcoin, Zcash, Monero un Ethereum – arvien vairāk tiek izmantotas digitālajā pagrīdē, lai atvieglotu tirdzniecībā balstītas naudas atmazgāšanas shēmas starptautiskām noziedzīgām organizācijām (TCO).
Pēdējo 10 gadu laikā narkotiku ainava ASV ir ļoti mainījusies, ievērojamā valsts daļā opioīdu draudi sasniedzot epidēmijas līmeni. Saindēšanās ar narkotikām ir galvenais nāves cēlonis ASV, no kuras katru dienu mirst aptuveni 170 cilvēki. Opioīdu epidēmiju prezidents Tramps pasludināja par valsts ārkārtas situāciju pagājušā gada augustā, kad Bitcoin tirgo 4 000 USD.
Meksikas TCO un El Chapo
Saskaņā ar DEA ziņojumu Meksikas TCO ir lielākais noziedzīgo narkotiku drauds ASV. Šī gada sākumā, kad Bitcoin tirgojās ar 1000 ASV dolāriem, Meksika izdeva Sinaloa karteļa pamatsastāvu Joaquin Archivaldo Guzman Loera (El Chapo). Izdošana notika pēc tam, kad Meksika atguva bēgušo narkotiku kungu pēc viņa nekaunīgās aizbēgšanas no Meksikas cietuma ar maksimālu drošību, izmantojot sarežģītu jūdžu garu tuneli, kas savienots ar viņa cietuma kameru..
ASV El Chapo saskaras ar garš kriminālapsūdzību saraksts, tostarp narkotiku tirdzniecību un naudas atmazgāšanu, lai vadītu vienu no spēcīgākajām un izsmalcinātākajām starptautiskajām narkotiku tirdzniecības organizācijām šajā pasaulē.
DEA ziņojumā Meksikas TCO ārkārtējie panākumi ir saistīti ar vairākiem faktoriem, piemēram:
- Kontrolējot ienesīgus dienvidrietumu narkotiku kontrabandas koridorus, Meksikas TCO eksportē un transportē ievērojamu daudzumu nelegālo narkotiku uz ASV. El Čapo intervijā žurnālam Rolling Stone lepojās, ka viņš “var piegādāt vairāk heroīna, metamfetamīna, kokaīna un marihuānas nekā jebkurš cits pasaulē”. Viņš ar lepnumu paņēma atzinību par to, ka pārrauga līdz pat pusei no Meksikas ASV ievestajām nelegālajām narkotikām.
- Lai to paveiktu, El Čapo sacīja, ka viņam ir “zemūdeņu, lidmašīnu, kravas automašīnu un laivu flote." Pagājušajā gadā Meksikas tiesībaizsardzības amatpersonas konfiscēja Sinaloa Cartel 599 lidmašīnas – floti, kas ir lielāka par Aero Mexico. Dažas no šīm lidmašīnām bija aprīkotas ar jaunākajām izlūkošanas, novērošanas un izlūkošanas (ISR) tehnoloģijām, lai ASV robežu patruļa tos neatklātu..
- Pēc nelegālo narkotiku pārdošanas ASV – kas katru gadu ienesa 64 miljardus USD – Meksikas TCO bija nepieciešams veids, kā atgūt narkotiku naudu Meksikā. Meksikas TCO kļuva arvien grūtāk noguldīt savus nelikumīgos naudas ieņēmumus tieši ASV bankās un citās finanšu iestādēs, tiklīdz pasaules lielākajām bankām – HSBC, Wachovia un Citigroup – tika piemēroti miljardiem dolāru sodi par Meksikas karteļu naudas atmazgāšanu. Meksikas TCO bija spiesti izmantot sarežģītākas vairāku jurisdikciju tirdzniecības balstītas naudas atmazgāšanas (TBML) shēmas, kas ietvēra kriptonauda.
Naudas atmazgāšana, izmantojot kriptovalūtas
DEA ziņojumā norādīts, ka Ķīna ir kļuvusi par nozīmīgu naudas atmazgāšanas shēmu centru. TCO iegādājas lielus “made in China” preču sūtījumus, izmantojot Bitcoin. Šīs “ražotas Ķīnā” preces pēc tam tiek piegādātas uzņēmējiem Meksikā un Dienvidamerikā, kuri atmaksā TCO vietējā valūtā. Bitcoin maksājumi ir plaši populāri Ķīnā, jo tos var izmantot, lai anonīmi pārsūtītu vērtību uz ārzemēm, apejot Ķīnas kapitāla kontroli.
ASV ierosina kriptovalūtu grozījumus AML likumos
2017. gada 28. novembrī, kad Bitcoin tirgo 9880 USD, ASV Tieslietu komiteja rīkoja uzklausīšanu par Senāta likumprojektu S. 1241 ar nosaukumu “2017. gada Likums par naudas atmazgāšanu, teroristu finansēšanu un viltošanu”. Šis likumprojekts groza pašreizējos ASV likumus naudas atmazgāšanas novēršanai, padarot virtuālās valūtas par regulatīvās uzraudzības mērķi. Uz priekšapmaksas piekļuves ierīcēm, digitālajiem makiem un citiem digitālās valūtas maiņas rīkiem attiecas ziņošanas prasības, ja tie satur virtuālās valūtas ekvivalentu USD 10 000 vai vairāk.
Saskaņā ar Tieslietu komitejas priekšsēdētāja senatora Čaka Graslija teikto, S. 1241 ir paredzēts, lai palīdzētu modernizēt ASV nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas likumus. Grassley paskaidroja:
“[S. 1241 likumsargiem sniegs vairāk rīku, lai sauktu pie atbildības un novērstu juridiskās nepilnības. Tas precizēs noteikumus par pierādījumiem prokuroriem un tiesnešiem, kas savukārt palīdzēs palielināt pārliecību. Tas ļaus vieglāk sekot līdzi narkotiku karaspēkam, narkotiku karteļiem un teroristu organizācijām, spējot vieglāk izmantot virtuālās valūtas. ”
ES groza AML pārredzamības likumus kriptotradēšanai
Eiropas valdības cenšas panākt globālu Bitcoin regulējumu G20 līmenī, ko koordinē Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācija (OECD). Pieaugot trauksmei, ka virtuālas valūtas izmanto daudznacionāli naudas atmazgātāji, narkotiku tirgotāji un teroristi, Vācijas Finanšu ministrija paskaidroja:
“Ir lietderīgi starptautiskā līmenī apspriest virtuālo valūtu spekulatīvos riskus un to ietekmi uz finanšu sistēmu.”
Šogad vairākas ES valstis izveidos savstarpēji savienotus reģistrus, lai reģistrētu informāciju par inter alia uzņēmumu un trastu faktiskajiem īpašniekiem saskaņā ar ES Ceturto direktīvu par naudas atmazgāšanu (4AMLD). Šie faktisko īpašnieku centrālie reģistri būs pieejami vietējām nodokļu iestādēm un tiks kopīgi izmantoti ES nodokļu iestādēm (ESAO BEPS 12. darbība)..
2017. gada 20. decembrī, kad Bitcoin tirgojās ar USD 17 000, Eiropas Parlaments un tā izpildvara, Eiropadome, vienojās grozīt 4AMLD. Šis grozījums uz virtuālo valūtas maiņas platformām un seifiem attiecinās faktisko īpašnieku ziņošanas prasības (4AMLD virtuālās valūtas grozījums).
Šie jaunie noteikumi prasīs, lai trasti un tirdzniecības uzņēmumi palielinātu pārredzamību, un uz tiem tiks izdarīts spiediens atklāt virtuālās valūtas turētājus, lai kavētu iespējamo naudas atmazgāšanu, izvairīšanos no nodokļu maksāšanas un terorisma finansēšanu. Galvenais no šiem noteikumiem ir prasība sniegt informāciju par faktiskajiem īpašniekiem iestādēm un “visām personām, kas var pierādīt likumīgas intereses”, lai piekļūtu datiem par trastu faktiskajiem īpašniekiem.
4AMLD virtuālās valūtas grozījums oficiāli jāpieņem ES dalībvalstīm un jāpārvērš nacionālajos likumos 18 mēnešu laikā.
Selva Ozelli, Esq., CPA ir starptautisks nodokļu advokāts un CPA, kurš bieži raksta par TaxNotes, Bloomberg BNA un OECD nodokļu, juridiskajiem un grāmatvedības jautājumiem..