* Ekspertu emuārs ir Cointelegraph jauna kriptogrāfijas nozares līderu rakstu sērija. Tas aptver visu, sākot no Blockchain tehnoloģijām un kriptovalūtām līdz ICO regulēšanai un ieguldījumu analīzei. Ja vēlaties kļūt par mūsu viesautoru un tikt publicētam vietnē Cointelegraph, lūdzu, nosūtiet mums e-pastu uz [email protected].
Neviens nevēlas domāt par nodokļu rēķiniem no IRS, vēl jo mazāk par procentiem un sodiem. Bet, ja jūs esat viens no cilvēku leģioniem, kas gūst labumu no savvaļas kriptovalūtas rietumiem, jums tas var būt nepieciešams. Vismaz laiku pa laikam jāpārtrauc domāt par IRS un nodokļiem. Šeit ir 10 padomi:
1. Atcerieties, ka tas ir īpašums.
Jūs, iespējams, nepiekrītat IRS, taču nodokļu maksātājs saka, ka kriptonauda ir īpašums. IRS to skaidri paskaidroja Paziņojums 2014. – 21. Kriptonauda nav ārvalstu valūta, un tā nav vietējā valūta, neatkarīgi no tā, kā jūs to izmantojat. Tas nozīmē, ka katru reizi, kad to pārsūtāt, jūs varat izraisīt peļņu vai zaudējumus. Tas nozīmē nodokļus.
2. Bārteris ir vecmodīgs, bet IRS saņem gabalu.
Tie ir veci noteikumi, un kriptonauda tos nav mainījusi. Īpašuma tirdzniecība tiek aplikta ar nodokli abām pusēm, pat ja viena puse vēlas kredītu tikai vēlāk. Viena Ieņēmuma vai pakalpojuma maiņa pret citu ir apliekama ar nodokli, kā to skaidro IRS Barteru nodokļu centrs. Tirdzniecības vai bartera dolāru nopelnīšana, izmantojot bartera biržu, ir arī ar nodokli apliekams ienākums, tāpat kā tad, ja jūsu produkts vai pakalpojums būtu pārdots par skaidru naudu. Santehnika zobārstniecības darbiem? IRS to apliek ar nodokli. Jūs nosaucat mijmaiņas darījumu, un tas ir ienākums abām pusēm. Abiem nodokļu deklarācijās jāziņo saņemto preču vai pakalpojumu patiesā tirgus vērtība.
3. Uzmanīgi ar 1031 apmaiņu.
Lielākā daļa mijmaiņas gadījumu ar nodokli apliek abas puses, tāpat kā pārdošana par naudu. Ir izņēmumi, ko sauc par 1031 apmaiņu, taču tie, iespējams, neattiecas uz kriptovalūtas mijmaiņas darījumiem. Turklāt ir sīki izstrādāti noteikumi, kas jāņem vērā, lai ievērotu 1031. Tātad, saņemiet padomu, pirms pieņemat, ka jebkādi mijmaiņas darījumi varētu būt bez nodokļiem.
4. Ne viss ir ilgtermiņa kapitāla pieaugums.
IRS Paziņojums 2014. – 21 saka, ka Bitcoin un cita digitālā valūta ir īpašums, taču tas nenozīmē, ka visi kriptovalūtu tur kā kapitāla aktīvu. Ja jums par to maksā par pakalpojumiem, tas ir parasts ienākums un pat varētu būt alga. Ja esat kalnračnieks, jūs nopelnāt parastus ienākumus, iespējams, pat pašnodarbinātības ienākumus. Ja jums pieder kriptonauda un vēlāk to pārdodat, tas, vai jums ir kapitāla pieaugums vai zaudējumi, ir atkarīgs no tā, vai tas ir kapitāla aktīvs jūsu rokās. Ilgstošai ārstēšanai jūs vēlaties turēt vairāk nekā gadu. Veiciet arī labus ierakstus.
5. Tas varētu būt mazāk anonīms, nekā jūs domājat.
IRS medī digitālās valūtas lietotājus, izmantojot Džons Doe izsauc datu iegūšanu. Arī IRS medī Bitcoin lietotāju identitāte ar programmatūru. IRS ir programmatūra Chainalysis līgumu lai identificētu digitālo seifu īpašniekus. Nodokļu maksātājiem ar nedeklarētiem ienākumiem var draudēt nodokļi, soda naudas vai pat sliktāk. Atcerieties, ka IRS arī izmantoja John Doe Summons, lai iegūtu UBS Šveices bankas kontu īpašnieku vārdus, un galu galā savācot vairāk nekā 10 miljardus USD. Iespējams, ka IRS ir samazinājis pieprasījumu pēc klientu ierakstiem no Coinbase kontiem ar darījumiem vairāk nekā 20 000 USD, bet IRS nepārprotami veic vairāk datu ieguves digitālās valūtas lietotājiem.
6. Esiet piesardzīgs, maksājot par pakalpojumiem.
Apsveriet, vai maksājat darbiniekam vai neatkarīgam darbuzņēmējam. Algas, kas darbiniekiem tiek maksātas, izmantojot virtuālo valūtu, ir apliekamas ar nodokli, un par tām jāziņo Veidlapa W-2. Turklāt viņiem ir jāmaksā ieturēšanas un algas nodokļi. Ja jūs kādam maksājat īpašumā, kā jūs ieturat nodokļus? Jūs varētu maksāt nedaudz skaidras naudas un nedaudz Bitcoin, kā arī ieturēt daudz naudas. Maksājumi neatkarīgiem darbuzņēmējiem ir apliekami ar nodokli, un maksātājiem tas ir jāizdod 1099. veidlapa. Maksājot neatkarīgam darbuzņēmējam un izsniedzot veidlapu 1099, veidlapā 1099 nevar ievadīt “1000 Bitcoin”. Maksājuma brīdī tā jānovērtē dolāros..
7. Pat nelieli darījumi var izraisīt nodokļus.
Ja maltītes iegādei izmantojat Bitcoin, tas ir darījums ar nodokli abām pusēm. Pašlaik nav pārāk mazu darījumu, lai piesaistītu IRS. Bet tas varētu mainīties. A divpartiju rēķins, "CryptoCurrency Tax Fairness Act," namā ieviesa Rep. Džareds Poliss (D-Co) un Deivids Šveikerts (R-Az). Tas prasa atbrīvojumu no nodokļiem visiem darījumiem, kuru cena ir mazāka par 600 ASV dolāriem. Bet tas nav pagājis. Sekojiet līdzi.
8. Nepaziņojiet, ka tas ir 2015. gads.
IRS apgalvo, ka tikai 802 cilvēki 2015. gadā deklarēja kapitāla pieaugumu vai zaudējumus, kas saistīti ar Bitcoin! Tas liek domāt, ka par lielāko daļu Bitcoin darījumu vismaz 2015. gadā netika ziņots. Bet 2017. gadā ir lielāka informētība un vairāk bailes. Pašreizējā kriptovalūtu ekonomikas vērtība pārsniedz 200 miljardus USD. Ar miljoniem darījumu un meteoroloģisko Bitcoin pieaugumu no mazāk nekā 100 USD līdz vairāk nekā 7 000 USD tikai dažu gadu laikā, IRS gatavojas.
9. Atcerieties arī FinCEN.
Finanšu noziegumu apkarošanas tīkls FinCEN ir daļa no Valsts kases departamenta. The FinCEN noteikumi teiksim, ka Bitcoin biržām un Bitcoin kalnračiem jāreģistrējas kā naudas pakalpojumu uzņēmumiem un jāatbilst nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas noteikumiem. Ņemot vērā spiedienu, ar kuru šobrīd saskaras finanšu iestādes, nodot kontu turētājus, kā arī ieturēt un pārskaitīt nodokļus, mums vajadzētu sagaidīt vairāk no FinCEN un IRS. Atcerieties, ka ASV nodokļu maksātājiem ir jāziņo ienākumi visā pasaulē par viņu nodokļu deklarācijām.
10. Aizdevumi var būt sarežģīti.
Aizņēmēji un aizdevēji par aizdevumiem domā kā ar nodokļiem neapliekamus. Var būt nodokļu jautājumi, kad aizdevumi tiek piedoti. Turklāt aizdevējiem var būt procentu ienākumi un aizņēmējiem procentu atskaitījumi. Tomēr lielākoties aizdevumi no nodokļu viedokļa šķiet neitrāli. Jūs varētu domāt, ka aizdevumiem Bitcoin vai citā digitālā valūtā jābūt vienādiem, taču tas nav skaidrs.
Saņemot aizdevumu skaidrā naudā, visi saprot, ka aizdevējam atmaksāsiet ar citu naudu. Bet tas pats nav obligāti ar īpašuma aizdevumu. Kopumā, ja vēlaties izvairīties no nodokļiem, īpašuma aizdevumam ir nepieciešama tā paša īpašuma atdošana. Izmantojot kriptovalūtas aizdevumus, puses, iespējams, domā, ka aizdotā kriptonauda tiks uzskatīta par mainīgu valūtu.
Bet aizņēmējs var saņemt Bitcoins un tos pārdot, atmaksājot aizdevējam ar citiem Bitcoins vai ar citām kriptovalūtas formām. Nav skaidrs, vai kriptovalūtas aizdevumi tiks aplikti ar nodokļiem, taču, ja aizņematies vai aizdodat, jums jāmēģina sevi pasargāt aizdevuma dokumentos. Daži ieteikumi parādās šeit: IRS varētu aplikt ar nodokļiem Bitcoin, citu kriptovalūtu aizdevumus.
Nodokļi ir sarežģīti. Esi uzmanīgs tur.
Roberts V. Vuds ir nodokļu jurists, kas pārstāv klientus visā pasaulē no birojiem Wood LLP, Sanfrancisko (www.WoodLLP.com). Viņš ir daudzu nodokļu grāmatu autors un bieži raksta par nodokļiem Forbes.com, Tax Notes un citās publikācijās. Šī diskusija nav paredzēta kā juridiska konsultācija.