Bitcoin uzņēmējdarbībai: nodokļu ceļvedis

Tikai 2019. gadā tūkstošiem tirgotāju visā pasaulē kā maksājuma veidu pieņēma Bitcoin (BTC). Neskatoties uz to, daudzi pašreizējie un topošie tirgotāji ir neizpratnē par to, kā maksāt nodokļus par viņu kriptovalūtas pārdošanu.

Šo ceļvedi izveidoja Amerikas Savienoto Valstu uzņēmuma īpašnieks aizstāvji kriptovalūtai un kriptogrāfijas nodokļu ekspertam, kas aptver gan praktiskos aspektus, gan nodokļu padomus uzņēmumiem, kuri vēlas pieņemt kriptonauda. Tātad, neatkarīgi no tā, vai jūsu klienti jautā vai vēlaties atbalstīt kriptogrāfiskās ekosistēmas izaugsmi, šeit ir pareizs veids, kā to izdarīt.

Kriptovalūtas nodokļu likumi dažādās valstīs atšķiras

Katrai valstij ir savi nodokļu noteikumi. Daži, piemēram, Portugāle un Francija, labvēlīgi raugās uz kriptovalūtām, bet citi, piemēram, ASV un Lielbritānija, konservatīvāk izturas pret aktīvu.

Saistīts: 2019. gadā visā pasaulē – nozīmīgs gads kriptogrāfijas aplikšanai ar nodokļiem

Izmantojiet iepriekš sniegto ceļvedi, lai izprastu sekas jūsu valstī. Paturiet prātā, ka valsts var izmantot vienu likumu kopumu privātpersonām, bet citu – uzņēmumiem. Piemēram, Portugālē likumi ir izdevīgāki indivīdiem.

Noteikumi var atšķirties arī katram uzņēmumam. Dažās valstīs ir atšķirīgi nodokļu noteikumi pašnodarbinātājiem, uzņēmumiem, korporācijām un mazajiem uzņēmumiem.

ASV, saņemot virtuālo valūtu apmaiņā pret pakalpojumu sniegšanu, neatkarīgi no tā, vai pakalpojumus sniedzat kā darbinieks, vai ne, jūs atzīstat parastos ienākumus. Plašāku informāciju par kompensāciju par pakalpojumiem sk Publikācija 525, Ar nodokli apliekami un ar nodokli neapliekami ienākumi.

Pārliecinieties, ka saprotat, vai pašreizējie nodokļu noteikumi attiecas uz jūsu biznesu. Ja neesat pārliecināts, kādi noteikumi attiecas uz jums, konsultējieties ar vietējo nodokļu speciālistu.

Jūs, iespējams, varēsit novērst kriptogrāfijas nepastāvību

Kriptogrāfijas nepastāvība ir problēma, kas skar ikvienu, kurš kādreiz apsver iespēju maksāt ar kriptogrāfiju, taču, ja jums ir bizness, jums ir jāvelta brīdis un jādomā par sekām..

Pastāv divi galvenie veidi, kā apkarot svārstības. Pirmkārt, pieņemiet kriptovalūtas maksājumus, izmantojot trešo personu pakalpojumu sniedzējus, piemēram, BitPay.

Par maksu (tik zemu kā 1% ASV) jūs varat uzreiz iegūt fiat ikreiz, kad kāds jums maksā ar kriptogrāfiju. Lielākā daļa šo uzņēmumu rūpējas arī par rēķinu izrakstīšanas un lietvedības procedūrām, kā arī nodarbojas ar obligātajām naudas atmazgāšanas novēršanas un klientu pazīšanas prasībām.

Šī iespēja ir arī ļoti vienkārša: ja kriptogrāfija tiek nekavējoties pārveidota par fiat, jūs maksājat nodokli par regulāriem uzņēmējdarbības ienākumiem.

Šo uzņēmumu galvenais trūkums ir tas, ka viņi nevar sniegt pakalpojumus visiem. Atkarībā no uzņēmuma veida un jurisdikcijas jūs, iespējams, nevarēsit izmantot šos pakalpojumus.

Otrais veids, kā tikt galā ar nepastāvību, ir vai nu pieņemt stablecoīnus, vai arī citas kriptovalūtas uzreiz pārvērst stablecoins.

Ja izvēlaties šo ceļu, rēķins par maksājumu jums būs jāizdod pašam. Ir dažas grāmatvedības platformas, kas atbalsta kriptogrāfijas maksājumus, piemēram, Coinbase Commerce.

Tā kā stablecoins nav pilnīgi nemainīgs, pārdodot stablecoins, jums būs jāpārbauda nodokļu ietekme, kas ir atkarīga no jums un jūsu uzņēmuma nodokļu rezidences valsts.

Tagad, kad esam apskatījuši pamatus, pievērsīsimies praktiskajiem aspektiem.

Reģistrē katru izpārdošanu

Pirmais solis ir vieglāk, nekā jūs domājat. Katrā izpārdošanā jums jāreģistrē pārdošanas datums un darījuma summa, tāpat kā fiat gadījumā.

Ja izmantojat tādu pakalpojumu kā BitPay, kas uzreiz pārvērš 100% pārdošanas apjoma fiat valūtā, tas ir paveikts. Reģistrē galīgo summu, atskaitot darījuma maksu. Tas pats, ko jūs darītu maksājumu apstrādātājam.

Ja neizmantojat trešo personu maksājumu pakalpojumus, papildus fiat summai pārliecinieties, ka kriptogrāfijā ierakstāt patiesās tirgus vērtības summu. Šī raksta tapšanas laikā USD 50 USD ir 0,0058 BTC.

Patieso tirgus vērtību jeb FMV parasti definē kā preces cenu, kurai pircējs un pārdevējs var piekrist.

Kriptovalūtas vērtību nosaka kriptovalūtas maiņa un reģistrē ASV dolāros. Tomēr, kad runa ir par vienādranga darījumiem vai citiem darījumiem, kurus neveicina apmaiņa, FMV nosaka pēc datuma un laika, kurā darījums tika ierakstīts blokķēdē.

Ienākumu summa, kas jums jāziņo, ir virtuālās valūtas patiesā tirgus vērtība USD, kad tā tiek saņemta. Veicot ķēdes darījumu, virtuālo valūtu saņemat datumā un brīdī, kad darījums tiek ierakstīts izplatītajā virsgrāmatā.

Turklāt jums būs jānosaka saņemtās kriptogrāfijas izmaksu bāze.

Izmaksu bāze ir aktīva sākotnējā vērtība nodokļu vajadzībām. Digitālajām valūtām izmaksu bāze ir summa, ko esat iztērējis digitālās valūtas iegūšanai, ieskaitot komisijas maksu, starpniecības komisijas no biržas un citas iegādes izmaksas ASV dolāros.

Ja kādam esat sniedzis pakalpojumus un apmaiņā saņēmāt digitālo valūtu, jūsu pamats šajā digitālajā valūtā ir digitālās valūtas patiesā tirgus vērtība ASV dolāros, kad tā tiek saņemta. Lai iegūtu vairāk informācijas, skat Publikācija 551, Aktīvu pamats.

Iekšējais ieņēmumu kodekss un noteikumi nodokļu maksātājiem pieprasa veikt uzskaiti, kas ir pietiekama, lai noteiktu nostājas attiecībā uz nodokļu deklarācijām.

Attiecībā uz kriptovalūtas maksājumiem tas nozīmē kvīšu, pārdošanas, apmaiņas vai citu digitālās valūtas izvietojumu, kā arī digitālās valūtas patiesās tirgus vērtības dokumentēšanu darījuma laikā.

Izmaksājot naudu

Tagad ir pienācis laiks “izņemt naudu” fiat. Tā kā BTC cena svārstās, katrai izpārdošanai ir unikāla vērtība BTC.

Kriptovalūtas darījumu žurnāls

Mēs nosūtām 0.0269 BTC uz biržu un pārdodam par 290 USD. Bitcoin cenas pieauguma dēļ ir 40 USD pieaugums.

Kad jūs nopelnāt naudu starp pārdošanas laiku un kriptogrāfijas pārveidošanu, jums, iespējams, būs jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis.

Tas ir atkarīgs no valsts, bet Amerikas Savienotajās Valstīs mēs aprēķinātu laiku starp sākotnējo pārdošanu un kriptogrāfijas pārveidošanu par fiat.

Mūsu piemērā un lielākajā daļā citu tirdzniecība ar kriptogrāfiju uz fiat, kas notika 12 mēnešu laikā pēc kriptogrāfijas iegādes, tiks uzskatīta par īstermiņa kapitāla pieaugumu.

Ja jūs nolemjat turēt savu kriptogrāfiju vairāk nekā gadu, peļņa tiks uzskatīta par ilgtermiņa kapitāla pieaugumu.

Daudzi cilvēki to nezina, bet kriptovalūtas nodokļa saistības var ievērojami samazināt, plānojot kriptogrāfijas nodokli. Jaunās IRS vadlīnijas ļauj plānot nodokļus, izvēloties, kuru konkrēto Bitcoin pārdot.

Saistīts: Jauns IRS nodokļu virzības mērķa kriptogrāfija un ASV personas, kuras to izmanto

Tādēļ jūs varat izvēlēties pārdot to pašu Bitcoin, kuru iegādājāties, kad cena tagad bija augsta, par zemāku cenu. Tas var jums palīdzēt optimizēt nodokļu saistības. Šī nodokļu plānošanas metode prasa izmantot īpašu identifikāciju, kopēju nodokļu aprēķināšanas un plānošanas veidu daudzās valstīs.

Kas par dažādiem darījumiem un izmaksām par izņemšanu?

Šis ir tiešs. Tie tiek uzskatīti par izdevumiem, tāpat kā tradicionālās bankas vai apstrādes maksas. Maksa samazinās jūsu izmaksu bāzi.

Kas par kriptogrāfijas atmaksu?

Pieņemsim, ka klients vēlas atgriezt preci un viņam tiek atmaksāta pilna summa. Kopš tā iegādes Bitcoin ir pieaudzis. Vai mēs atmaksājam viņu sākotnējo Bitcoin summu vai pašreizējo USD ekvivalentu?

Parasti tas tiek pieņemts katrā gadījumā atsevišķi, taču lielākā daļa uzņēmumu pirkuma laikā atmaksās USD ekvivalentu, jo norēķinu vienība vienmēr ir (gandrīz) vienmēr valūtā.

Neatkarīgi no tā, ko jūs izvēlaties darīt, pārliecinieties, ka ziņojat par to pareizi un konsekventi samaziniet nodokļu aprēķinu. Saglabājiet visus maksājuma kvīšu un kompensācijas patiesās tirgus vērtības ierakstus.

Mēs ceram, ka jums ir mazliet lielāka skaidrība par nodokļu ietekmi uz jūsu biznesu. Pievērsiet uzmanību atjauninājumiem, kad kripto nodokļu noteikumi attīstās 2020. gados.

Šeit paustie uzskati, domas un viedokļi ir tikai autoru viedokļi, un tie ne vienmēr atspoguļo vai atspoguļo Cointelegraph uzskatus un viedokļus..

Šī raksta līdzautors ir Vai Lokajs Koens un Mets Ārons.

Vai Lokajs Koens ir kriptogrāfisko nodokļu aprēķināšanas platformas Bittax viceprezidents. Vai arī viņam ir 10 gadu pieredze regulēšanas jomā, vadot vadošo nodokļu konsultantu firmu. Viņai ir LL.M. jurista grāds, B.A. komunikācijā un maģistra grāds vadībā un sabiedriskajā politikā. Savā darbā Bittax, Or veicina mērķi sasaistīt kriptonauda ar nodokļu realitāti, lai ļautu ziņot par nodokļiem saskaņā ar skaidru tiesisko regulējumu un īpašām identifikācijas metodēm.

Mets Ārons ir CBD kafijas uzņēmuma Crazy Calm līdzdibinātājs, kas atrodas Ostinā, Teksasā. Pirms Crazy Calm viņš vadīja Podcast tīklu un pārvaldīja Latīņamerikas reģionu vietnē Bitcoin.com.