Khi cộng đồng nhà đầu tư toàn cầu bắt đầu ngày càng nhận thức được những gì tiền điện tử mang lại, có vẻ như loại tài sản đang phát triển này ngày càng được chấp nhận nhiều hơn. Điều này có lẽ được làm nổi bật nhất bởi thực tế là sau khi trải qua các điều kiện giảm giá trong suốt năm 2018 (với Bitcoin thậm chí giảm ở một thời điểm quanh mốc 3 nghìn đô la), thị trường tiền tệ kỹ thuật số nói chung đã có thể nhanh chóng lấy lại động lực trước đây và tạo ra sự trở lại ấn tượng.
Kể từ năm 2016, một số quốc gia đã cấm hoàn toàn các loại tiền kỹ thuật số (chẳng hạn như Trung Quốc, Pakistan và Ai Cập) hoặc đặt ra nhiều áp đặt pháp lý khác nhau đối với loại tài sản (do đó khiến mọi người khá khó khăn trong việc tạo thuận lợi cho các giao dịch tiền tệ hàng ngày của họ bằng các loại tiền này).
Các quốc gia khác trên thế giới có tư tưởng cởi mở đối với tiền điện tử và hiện đang tìm cách sửa đổi cách thức mà họ điều chỉnh Bitcoin và các quốc gia cùng thời với nó để phát triển ngành công nghiệp đồng thời giảm thiểu các vấn đề liên quan đến trốn thuế và rửa tiền.
Hơn nữa, các thành viên của G-7 (tức là Pháp, Nhật Bản, Canada, Ý, Đức, Vương quốc Anh và Hoa Kỳ) cùng với Úc và Singapore được cho là đang trong quá trình tạo ra một hệ thống tiền điện tử mới có thể giúp thu thập và chia sẻ dữ liệu cá nhân được liên kết với những cá nhân thường xuyên sử dụng tiền điện tử.
Hệ thống mới này được cho là sẽ có nền tảng kỹ thuật số vào cuối năm 2020 và sẽ hoạt động sau đó vài năm. Mỗi gần đây tuyên bố do G-7 phát hành, một khi nền tảng nói trên được triển khai, nó sẽ được quản lý độc quyền bởi các công ty hoạt động trong khu vực tư nhân.
Các quy định về tiền điện tử trên khắp thế giới
Dưới đây là các khuôn khổ pháp lý được các quốc gia sử dụng để thúc đẩy hoặc hạn chế việc sử dụng loại tài sản không ngừng phát triển này. Dưới đây là bản đồ phác thảo các quốc gia đã đưa ra phác thảo chính thức về lập trường của họ đối với tiền điện tử.
Các quốc gia chiếm vị trí trung bình:
Hoa Kỳ
Hoa Kỳ chắc chắn là một trong những nhà lãnh đạo toàn cầu khi nói đến việc áp dụng và sử dụng tiền điện tử. Khi mọi thứ diễn ra, các nhà đầu tư có tùy chọn mua không chỉ Bitcoin mà còn hơn 45 tài sản kỹ thuật số khác trên khắp đất nước. Mạng lưới Thực thi Tội phạm Tài chính Hoa Kỳ, hoặc FinCEN, có phân loại các sàn giao dịch tiền điện tử được coi là “máy chuyển tiền” và do đó bị ràng buộc bởi các luật thích hợp nhất định. Tương tự, IRS cũng đã phân loại tài sản tiền điện tử là tài sản có giá trị – và do đó là hàng hóa chịu thuế.
- Các luật xung quanh tiền điện tử khác nhau giữa các tiểu bang và ngay cả các nhà quản lý cấp quốc gia cũng có nhiều ý kiến khác nhau khi nói về cách tiền điện tử nên được xử lý. Ví dụ: trong khi Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC) coi tài sản kỹ thuật số là chứng khoán, thì Ủy ban Giao dịch Hàng hóa Tương lai (CFTC) xếp chúng như hàng hóa (do đó cho phép người dùng giao dịch công khai các dẫn xuất tiền điện tử).
- Năm ngoái, Quốc hội Hoa Kỳ đã phát hành Báo cáo Kinh tế Chung (JER) để chỉ ra rằng trong vòng 12 tháng tới, quốc gia này sẽ hướng tới một cách tiếp cận quy định hợp lý hơn đối với tiền điện tử.
Canada
Một quốc gia khác là nơi có một số lượng lớn các công ty khởi nghiệp và liên doanh kinh doanh tiền điện tử được thành lập là Canada. Cường quốc toàn cầu này tự hào về hai thành phố khác nhau được coi là trung tâm Bitcoin (tức là Vancouver và Toronto) và sử dụng luật chống rửa tiền (AML) và chống tài trợ khủng bố hiện có của mình để quản lý loại tài sản tương đối non trẻ này.
- Hệ thống pháp luật của quốc gia này yêu cầu các công ty kinh doanh tiền tệ kỹ thuật số phải đăng ký với Trung tâm phân tích báo cáo và giao dịch tài chính của Canada (FINTRAC).
- Các ngân hàng địa phương không được phép mở hoặc duy trì tài khoản cho khách hàng giao dịch bằng tiền kỹ thuật số (tức là nếu họ chưa đăng ký với FINTRAC).
- Cơ quan quản lý tài chính của Quebec – Autorité des Marchés Financiers – quản lý một số máy ATM và sàn giao dịch địa phương theo Đạo luật kinh doanh dịch vụ tiền tệ, đạo luật này yêu cầu người chuyển tiền xác minh danh tính của khách hàng và duy trì hồ sơ hoạt động của khách hàng của họ.
Vương quốc Anh
Vương quốc Anh được nhiều người coi là nước dẫn đầu toàn cầu khi nói đến việc áp dụng và đổi mới tiền điện tử. Và trong khi các loại tiền kỹ thuật số không bị cấm trên toàn khu vực, chúng vẫn không được coi là đấu thầu hợp pháp. Cũng đáng nói là thực tế là không có thuế giá trị gia tăng hoặc VAT, được áp dụng cho việc mua các loại tiền điện tử khác nhau trên khắp Vương quốc Anh, thay vào đó, một khoản phụ phí được áp dụng đối với hàng hóa hoặc dịch vụ được mua để đổi lấy Bitcoin hoặc các tài sản tiền điện tử tương tự khác.
Liên quan: Quy định về tiền điện tử của Vương quốc Anh đang thay đổi, Sự công nhận còn tồn tại lâu dài
- Bất kỳ khoản lãi hoặc lỗ nào mà các nhà đầu tư phải chịu liên quan đến việc nắm giữ tiền điện tử của họ đều phải chịu thuế lợi tức vốn.
- A hiệp hội thương mại tự quản lý được đặt tên CryptoUK đang tìm cách cải thiện các tiêu chuẩn ngành hiện có của Vương quốc Anh (xung quanh Bitcoin) bằng cách thực hiện quy tắc ứng xử bao gồm một số điều khoản thích hợp liên quan đến quyền riêng tư cá nhân, bảo mật dữ liệu và AML.
Châu Úc
Ngân hàng Dự trữ Úc dường như có tư tưởng cởi mở đối với ngành công nghiệp tiền điện tử – với cơ quan quản lý tuyên bố rằng nó không ngăn cản mọi người sử dụng các loại tiền kỹ thuật số. Nếu điều đó vẫn chưa đủ, trở lại năm 2017, chính phủ Úc khai báo rằng Bitcoin sẽ được đối xử như tiền thông thường và sẽ không còn bị đánh thuế hai lần.
Nước pháp
Trong khi tình trạng quản lý của tiền điện tử vẫn còn khá âm u trong khu vực, Pháp gần đây thông qua một dự luật sẽ chứng kiến một khuôn khổ pháp lý mới được thiết lập để quản lý các hoạt động tiền điện tử – chẳng hạn như các đợt chào bán tiền xu ban đầu (ICO) – trên toàn quốc.
nước Đức
Cơ quan Giám sát Tài chính Liên bang Đức (BaFin) phân loại tiền điện tử là “đơn vị tài khoản” có thể được sử dụng cho mục đích thanh toán. Tuy nhiên, các cá nhân / công ty muốn mua mã thông báo (vì mục đích thương mại) cần phải xin phép trước từ cơ quan quản lý. Cuối cùng, BaFin quy định một đánh giá từng trường hợp cụ thể cho công ty đang muốn tiến hành một ICO – do đó cho thấy rằng công ty có tư tưởng cởi mở đối với các phương pháp gây quỹ non trẻ như vậy.
Lập trường nghiêm cấm:
Trung Quốc
Đầu năm ngoái, Trung Quốc đã ban hành lệnh cấm đối với bất kỳ hoạt động tiền điện tử nào diễn ra trong biên giới của mình. Ngoài ra, cũng có một lệnh cấm truy cập đã được chính phủ đặt ra trên tất cả các nền tảng trao đổi tiền điện tử trong nước / quốc tế. Theo cho Zhou Xiaochuan, cựu thống đốc của Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc, các tổ chức tài chính địa phương đã được các nhà quản lý chỉ thị rằng tiền kỹ thuật số không nên được công nhận là công cụ cho thanh toán bán lẻ.
Liên quan: Tiền điện tử quốc gia Trung Quốc hóa ra không phải là tiền điện tử thực tế
Ấn Độ
Quốc gia Nam Á này dường như đã áp dụng lập trường khá thù địch đối với ngành công nghiệp tiền điện tử nói chung – đặc biệt là trong năm rưỡi qua. Ví dụ: cơ quan ngân hàng trung ương của Ấn Độ, Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ, đã ban hành một thông tư vào năm 2018 khuyên tất cả các ngân hàng tư nhân không xử lý bất kỳ giao dịch nào liên quan đến tiền điện tử.
Các quốc gia thân thiện với tiền điện tử
Thụy sĩ
Chính phủ Thụy Sĩ vẫn cởi mở với ý tưởng về tiền điện tử / blockchain ngay từ đầu. Ví dụ, chế độ địa phương cung cấp rất nhiều động lực tài chính (chẳng hạn như thuế suất thấp, miễn thuế) cho các công ty khởi nghiệp tiền điện tử đang tìm cách thiết lập hoạt động của họ.
- Cơ quan quản lý tài chính của Thụy Sĩ phân loại tiền tệ kỹ thuật số là tài sản cần được khai báo trên lợi nhuận hàng năm của một người và phải tuân theo chương trình thuế tài sản hiện có của quốc gia.
- Theo một báo cáo được công bố vào năm ngoái, “Thung lũng tiền điện tử” của Thụy Sĩ (tức là bang Zug) có rất nhiều doanh nghiệp liên quan đến tiền điện tử / blockchain ước lượng trị giá 44 tỷ đô la.
Malta
Đảo quốc nhỏ bé không có bất kỳ luật định sẵn nào giải quyết trực tiếp Bitcoin và các tài sản kỹ thuật số khác. Tuy nhiên, một vài năm trở lại đây, thủ tướng của đất nước, Joseph Muscat, đã thực hiện một nền kinh tế chiến lược được thiết kế để giúp thu hút nhiều đầu tư hơn đến Malta từ khắp nơi trên thế giới.
Liên quan: Không gian an toàn: Hướng dẫn về các khu kinh tế đặc biệt cho tiền điện tử, từ Trung Quốc đến Thụy Sĩ
Ngoài ra, do luật thuế được nới lỏng của Malta, một số công ty tiền điện tử tên tuổi (bao gồm cả Binance) đã thành lập cửa hàng tại quốc gia này (chủ yếu để vượt qua một số rắc rối pháp lý mà các doanh nghiệp tiền điện tử gặp phải ở hầu hết các quốc gia lớn của Châu Âu).
Luxembourg
Quốc gia châu Âu nhỏ bé này có một trong những nền tảng trao đổi tiền điện tử lớn nhất – Bitstamp – trong biên giới của nó. Về cách tiền điện tử được định nghĩa, chính quyền địa phương xem chúng là “tài sản vô hình” không phải chịu thuế thu nhập cho đến khi chúng được trao đổi thành fiat. Ngoài ra, tất cả các giao dịch liên quan đến tiền điện tử đều được miễn thuế VAT tại Luxembourg.
Singapore
Cường quốc châu Á được biết đến với khung pháp lý thuế thấp, thân thiện với doanh nghiệp. Trong thời gian gần đây, chính phủ Singapore đã ký một số luật được thiết kế để cho phép các doanh nghiệp tiền điện tử phát triển mạnh mẽ trong khu vực.
- Năm ngoái, ngân hàng trung ương Singapore hoàn thành khuôn khổ quy định mới của quốc gia đối với các dịch vụ thanh toán, hiện bao gồm cả tiền điện tử.
- Cơ sở hạ tầng kỹ thuật số của Singapore được trang bị đầy đủ với một số công ty tiền điện tử và fintech có thể giúp thu hút các nhà đầu tư.
Belarus
Theo sắc lệnh được thông qua bởi Alexander Lukashenko – tổng thống Cộng hòa Belarus – người dân địa phương có quyền mua / bán tài sản tiền điện tử cũng như tạo ra các loại tiền kỹ thuật số của riêng họ. Không chỉ vậy, nghị định còn cho phép những người đam mê tiền điện tử tham gia các hoạt động như:
- Khai thác các loại tiền thay thế khác nhau.
- Giao dịch tài sản tiền điện tử để đổi lấy rúp Belarus, ngoại tệ hoặc thậm chí các hình thức tiền điện tử khác.
Ngoài tất cả những điều này, chính phủ đã miễn cho chủ sở hữu phải trả bất kỳ khoản thuế nào đối với tài sản tiền điện tử của họ cho đến ngày 1 tháng 1 năm 2023.
Một số quốc gia đang đi trước đường cong
Trong khi một số quốc gia vẫn đang đấu tranh để đưa ra các khuôn khổ kinh tế bao gồm tài sản kỹ thuật số, thì cũng có những quốc gia đã sử dụng các hệ thống yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử phải được cấp phép bởi các cơ quan quản lý địa phương có liên quan.
Nhật Bản
Tại Nhật Bản, tất cả các nền tảng giao dịch tiền điện tử cần phải đăng ký với Cơ quan Dịch vụ Tài chính của quốc gia. Mười chín doanh nghiệp đã có được các giấy phép cần thiết cần thiết để bắt đầu hoạt động của họ, trong khi ít nhất 110 công ty khác đã bày tỏ sự quan tâm đến việc đăng ký cùng một.
Nam Triều Tiên
Quốc gia Đông Á này là một vi dụ khac, với Đơn vị Tình báo Tài chính (FIU) gần đây đã tiết lộ kế hoạch điều chỉnh các sàn giao dịch tiền điện tử địa phương bằng cách đưa chúng vào một ô quản trị thống nhất. Ngoài ra, Hàn Quốc quản lý ngành công nghiệp tiền điện tử của mình bằng cách sử dụng “hệ thống tên thật”, có nghĩa là bất kỳ người dùng tiền điện tử nào muốn rút hoặc gửi tiền won Hàn Quốc phải sở hữu tài khoản được xác minh bằng tên thật tại ngân hàng cung cấp dịch vụ này cho đổi. Như mọi thứ vẫn ổn, chỉ Bithumb, Upbit, Coinone và Korbit đang cung cấp các dịch vụ nói trên cho người dùng của họ.