Robert W. Wood είναι φορολογικός δικηγόρος που εκπροσωπεί πελάτες σε όλο τον κόσμο από τα γραφεία του Wood LLP στο Σαν Φρανσίσκο. Είναι συγγραφέας πολλών φορολογικών βιβλίων και γράφει συχνά για τους φόρους για το Forbes, τα φορολογικά σημειώματα και άλλες εκδόσεις.
Οι απόψεις και οι απόψεις που εκφράζονται εδώ είναι αποκλειστικά αυτές του συγγραφέα και δεν αντικατοπτρίζουν απαραίτητα τις απόψεις του Cointelegraph.com. Αυτή η συζήτηση δεν πρέπει να θεωρείται νομική συμβουλή.
Οι τιμές Bitcoin και άλλων κρυπτογράφησης ήταν πρόσφατα εξαιρετικά ευμετάβλητες. Εάν κρατάτε bitcoin ή άλλο crypto, ίσως δεν θέλετε να πουλήσετε μέχρι να ανακάμψει η αγορά, όταν είναι κάτω. Αλλά αν οφείλετε φόρους και η αγορά κρυπτογράφησης έχει αυξηθεί, τι γίνεται με την πληρωμή τους σε bitcoin (ή την πώληση bitcoin για να πληρώσετε τον φόρο σας σε δολάρια)?
Η πώληση μπορεί να προκαλέσει φορολογικές απώλειες που μπορούν να χρησιμοποιηθούν και το επόμενο έτος. Και σε τουλάχιστον ένα αμερικανικό κράτος, η πληρωμή φόρου σε bitcoin είναι πραγματικότητα. Στο Οχάιο, μπορείτε πλέον να κάνετε πληρωμές κρατικών φόρων σε bitcoin. Είναι δυνατή μόνο η πληρωμή σε bitcoin, προς το παρόν, αλλά το επιτρεπόμενο crypto πρέπει να επεκταθεί, σύμφωνα με το OhioCrypto.com.
Το Οχάιο νίκησε άλλους στις Ηνωμένες Πολιτείες, όπως η Αριζόνα, η Γεωργία, η Γιούτα και το Νιού Χάμσαϊρ, όπου απέτυχαν οι προσπάθειες αποδοχής κρυπτογράφησης για φόρους. Το τέλος συναλλαγής είναι μηδέν κατά την αρχική περίοδο γνωριμίας τριών μηνών και μετά 1% μετά. Ακόμα κι αν οφείλετε φόρους στο Οχάιο, αυτό δεν σημαίνει απαραίτητα ότι πληροίτε τις προϋποθέσεις.
Μέχρι στιγμής, αυτό ισχύει μόνο για επιχειρήσεις που λειτουργούν στο Οχάιο. Εάν διαχειρίζεστε μια επιχείρηση στο Οχάιο και έχετε λογαριασμό φόρου, μπορείτε να εγγραφείτε στο OhioCrypto.com. Όλες οι πληρωμές διεκπεραιώνονται από τρίτο επεξεργαστή BitPay. Οι πληρωμές μετατρέπονται σε δολάρια πριν από την κατάθεσή τους σε κρατικό λογαριασμό.
Φυσικά, είναι σημαντικό να θυμόμαστε το μόνο μεγάλο χτύπημα που έδωσε η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων των ΗΠΑ (IRS) σχετικά με την κρυπτογράφηση. Επιστροφή το 2014, το IRS έκρινε ότι η κρυπτογράφηση είναι ιδιοκτησία στη Σημείωση 2014-21. Αυτή η ταξινόμηση ως ιδιοκτησία έχει κάποιες μεγάλες φορολογικές συνέπειες, που τονίζονται από τις άγριες μεταβολές των τιμών.
Σχετικά: Πώς φορολογείται το Crypto στις ΗΠΑ: Το δίλημμα ενός φορολογούμενου
Επιπτώσεις μεταβλητότητας
Εάν οφείλετε 10.000 $ σε φόρους, θα μπορούσατε να πληρώσετε τα 10.000 $ σε δολάρια ΗΠΑ. Εάν πληρώνετε με bitcoin αξίας 10.000 $, αρκεί το crypto να αξίζει 10.000 $ όταν πληρώνετε, είστε σπίτι δωρεάν, σωστά; Όχι πραγματικά. Πρέπει να εξετάσετε την πώληση που μόλις πραγματοποιήσατε.
Η μεταφορά της κρυπτογράφησης στον φορολογούμενο είναι πώληση και αυτό θα μπορούσε να σημαίνει περισσότερους φόρους για το έτος πληρωμής. Εάν αγοράσατε το crypto για 10.000 $ την ημέρα που πληρώνετε τους φόρους σας, δεν υπάρχει κέρδος. Αλλά ας υποθέσουμε ότι αγοράσατε το crypto πριν από ένα χρόνο για 1.000 $ και αξίζει 10.000 $ όταν το χρησιμοποιείτε για να πληρώσετε φόρους; Σωστά, έχετε κέρδος 9.000 $.
Ας ελπίσουμε ότι είναι ένα μακροπρόθεσμο κέρδος κεφαλαίου, το οποίο θα έκανε τους φόρους χαμηλότερους, τουλάχιστον για ομοσπονδιακούς φορολογικούς σκοπούς. Θυμηθείτε, Καλιφόρνια φορολογεί το κανονικό εισόδημα και την υπεραξία με τους ίδιους υψηλούς φορολογικούς συντελεστές. Έτσι, ακόμη και η υπεραξία δεν σας εξοικονομεί χρήματα φόρου στην Καλιφόρνια, εκτός από το ότι μπορείτε να εφαρμόσετε τη βάση σας. Δηλαδή, όταν πουλάτε ένα περιουσιακό στοιχείο κεφαλαίου, δεν θα πρέπει να πληρώνετε φόρο για τα χρήματα που χρησιμοποιήσατε για να επενδύσετε.
Εάν πραγματικά φορολογείτε σε crypto ή πουλάτε crypto για να πληρώσετε φόρο σε δολάρια, εξακολουθείτε να έχετε φόρους που πρέπει να πληρώσετε – λόγω της πληρωμής του φόρου σας. Θα μπορούσατε επίσης να προκαλέσετε απώλεια φόρου, εάν έχετε αγοράσει το crypto για 7.000 $ και το μεταφέρετε για φόρους όταν αξίζει 5.000 $. Αυτές τις μέρες, μια πώληση μπορεί να προκαλέσει απώλεια, την οποία ίσως μπορείτε να χρησιμοποιήσετε.
Με το crypto, φυσικά, κάθε είδους μεταφορά μπορεί να προκαλέσει φόρους. Για παράδειγμα, οι πληρωμές που χρησιμοποιούν ψηφιακό νόμισμα σε ανεξάρτητους εργολάβους είναι φορολογητέες συναλλαγές και στα δύο μέρη. Ο παραλήπτης έχει εισόδημα που μετράται από την αγοραία αξία κατά τη στιγμή της παραλαβής. Στη συνέχεια, υπάρχουν οι μηχανισμοί αναφοράς, οι οποίοι συνεχίζουν να αποτελούν μεγάλο ζήτημα για πολλούς ανθρώπους.
Αναφορά φόρων σε κρυπτογράφηση
Εάν πληρώνετε ανεξάρτητους εργολάβους με crypto, πώς το αναφέρετε; Όπως και με άλλες πληρωμές σε ανεξάρτητους εργολάβους, οι πληρωτές που ασχολούνται με μια επιχείρηση πρέπει να εκδώσουν Έντυπο IRS 1099. Δεν μπορείτε να εισαγάγετε “1.000 bitcoin” στη φόρμα IRS 1099.
Αντ ‘αυτού, πρέπει να εκτιμήσετε την πληρωμή σε δολάρια, από τη στιγμή της πληρωμής. Εν ολίγοις, μια πληρωμή που πραγματοποιείται χρησιμοποιώντας ψηφιακό νόμισμα υπόκειται στο έντυπο 1099, όπως και κάθε άλλη πληρωμή που πραγματοποιείται στην ιδιοκτησία. Επιπλέον, το άτομο που πληρώνει τον ανεξάρτητο ανάδοχο με κρυπτογράφηση μόλις το πούλησε. Το αν αυτό προκαλεί κέρδος ή ζημία εξαρτάται από τη φορολογική βάση του πληρωτή. Το κέρδος μπορεί να είναι κεφάλαιο ή συνηθισμένο. Εάν το κρατάτε για περισσότερο από ένα χρόνο, η καλύτερη προσφορά είναι η μακροχρόνια θεραπεία υπεραξίας.
Αλλά στην πραγματικότητα, το κέρδος ή η ζημία εξαρτάται από το εάν το ψηφιακό νόμισμα είναι ένα κεφάλαιο περιουσιακό στοιχείο στα χέρια σας. Οι περισσότεροι άνθρωποι πιθανόν να πουν ότι είναι επενδυτές σε κρυπτογράφηση, όχι έμπορος ή κάποιος που το χρησιμοποιεί στο εμπόριο ή την επιχείρησή τους. Αλλά αξίζει να εξεταστεί. Το συνηθισμένο εισόδημα έναντι της μακροπρόθεσμης θεραπείας κέρδους κεφαλαίου μπορεί να οδηγήσει σε μια μεγάλη διαφορά. Ίσως χρειαστεί να πληρώσετε μόνο το 15% (στο IRS) για μακροπρόθεσμη υπεραξία. Όμως, οι κορυφαίοι μακροπρόθεσμοι συντελεστές κέρδους κεφαλαίου είναι 20%, συν τη δυνατότητα του καθαρού φόρου εισοδήματος 3,8% βάσει του νόμου περί προσιτής φροντίδας.
Να θυμάστε, κάθε φορά που μεταφέρετε κρυπτογράφηση, ενδέχεται να προκαλέσετε κέρδος ή ζημία. Η φορολογική βάση και η περίοδος διακράτησης είναι σημαντικές, όπως και η τήρηση αρχείων. Εάν λάβετε ψηφιακό νόμισμα ως πληρωμή, πρέπει να συμπεριλάβετε την εύλογη αγοραία αξία του ως εισόδημα. Αναφέρετε την εύλογη αγοραία αξία σε δολάρια ΗΠΑ την ημερομηνία που θα λάβετε. Εάν “ορυχείο” ψηφιακό νόμισμα, έχετε έσοδα από την εξόρυξη και η εύλογη αξία αυτού που παρήγατε είναι εισόδημα. Ευτυχισμένος προγραμματισμός.
Σχετική ανάγνωση: 5 ερωτήσεις φόρου Cryptocurrency που θα υποβληθούν στις 15 Απριλίου