สิ่งที่ต้องพิจารณาเมื่อมอบ Crypto ให้กับองค์กรการกุศลหรืออื่น ๆ

เมื่อเดือนที่แล้วรัฐสภาของสหรัฐอเมริกา เพิ่มขึ้น สิทธิประโยชน์ทางภาษีของการบริจาคเพื่อการกุศลในพระราชบัญญัติการดูแลโดยหวังว่าผู้คนจะให้มากขึ้น บางคนให้เงิน ผู้อื่นให้ทรัพย์สิน และมีการให้สินทรัพย์ crypto จำนวนมากขึ้นเรื่อย ๆ.

เมื่อคุณตัดสินใจได้ยากว่าองค์กรการกุศลหรือองค์กรใดที่จะบริจาคให้คุณควรมุ่งเน้นไปที่ตำแหน่งภาษีของคุณ มีบางสิ่งที่ควรคำนึงถึงเมื่อให้สินทรัพย์ crypto – โดยเฉพาะอย่างยิ่งการพิจารณาว่าความผันผวนจะส่งผลต่อภาษีและการตัดสินใจของคุณอย่างไร.

ฉันให้ของขวัญกับสินทรัพย์เข้ารหัสลับใด?

โดยทั่วไปการให้ของขวัญเป็นสกุลเงินดิจิทัลไม่ได้ทำให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีแก่ผู้บริจาคหรือผู้รับ ดังนั้นหลังจากผู้บริจาคตัดสินใจว่าต้องการจะให้จำนวนเท่าใดพวกเขาก็ต้องตัดสินใจด้วยว่าจะให้ทรัพย์สินใด การบริจาคทรัพย์สินที่มีเกณฑ์ภาษีต่ำสามารถลดหรือลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอนาคตได้เนื่องจากผู้บริจาคมีทรัพย์สินที่มีเกณฑ์ภาษีสูงกว่า หน่วยงานที่ได้รับการยกเว้นภาษีของสหรัฐอเมริกาเนื่องจากกิจกรรมทางการศึกษาการกุศลหรือกิจกรรมอื่น ๆ (“องค์กรการกุศล”) มักไม่สนใจเกณฑ์ภาษีของทรัพย์สินที่ได้รับ เนื่องจากโดยปกติแล้วพวกเขาจะได้รับการยกเว้นภาษีจากกำไรจากทรัพย์สินที่ขายเพื่อเป็นทุนในกิจกรรมการกุศลของพวกเขา.

หากผู้รับของกำนัลไม่ได้รับการยกเว้นภาษีของสหรัฐอเมริกานั่นคือ “ไม่ใช่องค์กรการกุศล” พวกเขามักจะใส่ใจเกี่ยวกับเกณฑ์ภาษีของสินทรัพย์ที่มอบให้กับพวกเขา เนื่องจากฐานภาษีของผู้บริจาคสำหรับทรัพย์สินที่เป็นของขวัญมักจะโอนไปยังองค์กรที่ไม่ใช่องค์กรการกุศล ดังนั้นหากผู้บริจาคต้องการจัดลำดับความสำคัญของตำแหน่งภาษีของตนเองมากกว่าองค์กรที่ไม่ใช่องค์กรการกุศลผู้บริจาคจะให้ crypto โดยมีเกณฑ์ภาษีต่ำที่สุด ในทางกลับกันหากผู้บริจาคต้องการจัดลำดับความสำคัญของผลประโยชน์ของของขวัญให้กับผู้ที่ไม่ใช่องค์กรการกุศลพวกเขาจะให้ crypto โดยมีเกณฑ์ภาษีสูงสุด.

ของขวัญจากการเข้ารหัสลับของฉันมีการสูญเสียในตัวหรือไม่?

สินทรัพย์ Crypto มีการสูญเสียในตัวเนื่องจากเกณฑ์ภาษีสูงกว่ามูลค่าตลาดในปัจจุบัน ดังนั้นผู้บริจาคอาจต้องการขาย crypto เป็นเงินสด (เพื่อให้ตระหนักถึงการสูญเสียเงินทุน) จากนั้นมอบเงินสดนั้นให้กับองค์กรการกุศลหรือไม่ใช่องค์กรการกุศล ผู้บริจาคสามารถใช้การสูญเสียเงินทุนนี้เพื่อหักล้างภาษีจากผลตอบแทนจากการลงทุนใด ๆ ที่พวกเขาอาจมีในขณะที่โอนมูลค่าเดียวกันให้กับองค์กรการกุศลหรือไม่ใช่องค์กรการกุศล.

หากผู้บริจาคมอบของขวัญเป็น crypto โดยมีการสูญเสียในตัวให้กับองค์กรที่ไม่ใช่องค์กรการกุศลการลดหย่อนภาษีที่อาจเกิดขึ้นจากการสูญเสียในตัวจะหายไป เนื่องจากกฎทั่วไปที่โอนฐานภาษีของผู้บริจาคไปยังผู้รับของขวัญไม่ได้ใช้ในกรณีของสินทรัพย์ที่สูญเสียในตัวซึ่งผู้รับของขวัญขายขาดทุน แต่เกณฑ์ภาษีของทรัพย์สินที่ขายโดยผู้รับของขวัญนั้น จำกัด อยู่ที่มูลค่าตลาดยุติธรรมของสินทรัพย์ในช่วงเวลาของของขวัญ.

ฉันจะได้รับการลดหย่อนการกุศลหรือไม่?

บุคคลที่แสดงรายการการหักเงินอาจมีสิทธิ์หักของขวัญเป็นสกุลเงินดิจิทัลที่พวกเขามอบให้กับองค์กรการกุศลบางแห่ง สิทธิ์ในการหักเงินจะได้รับเมื่อการหักเงินแยกรายการของแต่ละคนเกินการหักมาตรฐานของพวกเขานั่นคือ $ 12,400 สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวและ $ 24,800 สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้ว อย่างไรก็ตามแม้ว่าบุคคลจะไม่ผ่านเกณฑ์เหล่านี้พวกเขาอาจมีสิทธิ์หักเงินได้มากถึง $ 300 อันเป็นผลมาจากพระราชบัญญัติการดูแล ตรา ในเดือนมีนาคม การกระทำดังกล่าวยังช่วยลดข้อ จำกัด อื่น ๆ เกี่ยวกับความสามารถของแต่ละบุคคลในการหักเงินเพื่อบริจาคเพื่อการกุศล.

บ่อยครั้งจำนวนเงินที่หักเพื่อการกุศลจะขึ้นอยู่กับมูลค่าตลาดยุติธรรมของสินทรัพย์ crypto ณ เวลาที่บริจาค อย่างไรก็ตามหากบุคคลใดบริจาคสินทรัพย์ crypto ที่มีผลกำไรระยะสั้น (น้อยกว่าหนึ่งปี) หรือ crypto ที่จะทำให้เกิดรายได้ปกติหากขายการหักเงินเพื่อการกุศลของผู้เสียภาษีจะลดลงตามความชื่นชมใน crypto วิธีนี้สามารถ จำกัด การหักเงินเพื่อการกุศลของผู้เสียภาษีให้เท่ากับเกณฑ์ภาษีของสกุลเงินดิจิทัลที่กำหนด.

องค์กรการกุศลหรือองค์กรที่ไม่ใช่องค์กรการกุศลของฉันยอมรับการเข้ารหัสลับหรือไม่?

องค์กรการกุศลจำนวนมากขึ้นเรื่อย ๆ กำลังร่วมมือกับแพลตฟอร์มการชำระเงิน / การบริจาคแบบเข้ารหัสเช่น BitPay, Coinbase Commerce และ The Giving Block เพื่ออำนวยความสะดวกในการบริจาคในสกุลเงินดิจิทัล แม้ว่าองค์กรการกุศลที่ใหญ่ที่สุดหลายแห่งจะยอมรับการบริจาคในสกุลเงินดิจิทัลเช่น United Way, American Red Cross, No Kid Hungry – มีเพียง 2% ขององค์กรไม่แสวงหาผลกำไรทั้งหมดในสหรัฐอเมริกาและแคนาดาเท่านั้น ตามรายงาน ทำเช่นนั้น.

สำหรับผู้ที่ยังคงต้องการบริจาคทรัพย์สิน crypto ให้กับองค์กรที่ไม่ยอมรับตัวเลือกหนึ่งอาจเป็นกองทุนที่ผู้บริจาคแนะนำหรือที่เรียกว่ากองทุนสำหรับผู้บริจาค หนึ่งในกองทุนของผู้บริจาคที่ใหญ่ที่สุดในสหรัฐอเมริกาคือ Fidelity Charitable รับการบริจาคเป็น Bitcoin (BTC), Bitcoin Cash (BCH), Ether (ETH), Litecoin (LTC) และ XRP เนื่องจาก Fidelity Charitable และกองทุนของผู้บริจาคอื่น ๆ เป็นองค์กรการกุศลข้อพิจารณาเดียวกันที่ระบุไว้ในบทความนี้จึงมีผลบังคับใช้เมื่อบริจาคให้กับกองทุนเหล่านี้.

หลังจากได้รับเงินดิจิทัลที่บริจาคแล้วกองทุนผู้บริจาคสามารถขาย crypto เป็นเงินสดได้โดยไม่ต้องเสียภาษี มูลค่า fiat ทั้งหมด – สุทธิจากค่าธรรมเนียม – ของ crypto ที่ขายนั้นสามารถเติบโตได้ในกองทุนผู้บริจาคหรือบริจาคให้กับองค์กรการกุศลใด ๆ ที่ผู้บริจาคเลือก (ด้วยเหตุนี้การอ้างอิงที่ผู้บริจาคแนะนำ) แม้ว่ากองทุนของผู้บริจาคจะมีเงินทุน / การบริจาคขั้นต่ำ แต่ก็สามารถให้ทางเลือกเพิ่มเติมสำหรับผู้ที่ต้องการบริจาคด้วยการถือครอง crypto ของพวกเขา Fidelity Charitable เพียงอย่างเดียวตั้งแต่ปี 2015 ได้รับเงินบริจาคจำนวน 100 ล้านเหรียญสหรัฐตามรายงานการให้บริการ 2019 ที่เผยแพร่เมื่อเร็ว ๆ นี้

หลังจากตัดสินใจว่าองค์กรการกุศลหรือองค์กรที่ไม่ได้รับการกุศลใดสมควรได้รับของขวัญของคุณตำแหน่งทางภาษีของคุณเองก็อาจสมควรได้รับการพิจารณา แม้ว่ากระบวนการคิดจะมีการเปลี่ยนแปลงไปบ้าง แต่ทุกอย่างเริ่มต้นด้วยการถามคำถามพื้นฐานเกี่ยวกับว่าเงินดิจิทัลที่คุณให้นั้นได้รับการชื่นชมหรือด้อยค่าและลักษณะของผู้รับของขวัญ การคิดเกี่ยวกับการพิจารณาทั้งภาษีและไม่ใช่ภาษีของของขวัญสามารถเพิ่มผลประโยชน์โดยรวมให้กับผู้บริจาคและผู้รับหรืออย่างน้อยก็ทำให้ผู้บริจาคสามารถควบคุมยอดคงเหลือที่เหมาะสมได้.

บทความนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลทั่วไปเท่านั้นและไม่ควรถือเป็นการให้คำแนะนำเกี่ยวกับภาษีการบัญชีหรือการปฏิบัติอื่น ๆ ของธุรกรรมหรือกิจกรรม โปรดปรึกษาที่ปรึกษาที่เหมาะสมหากคุณต้องการคำแนะนำดังกล่าว.

มุมมองความคิดและความคิดเห็นที่แสดงในที่นี้เป็นของผู้เขียนคนเดียวและไม่จำเป็นต้องสะท้อนหรือแสดงถึงมุมมองและความคิดเห็นของ Cointelegraph.

บทความนี้ร่วมเขียนโดย โรเจอร์บราวน์ และ Rachel Walker.

โรเจอร์บราวน์ เป็นหัวหน้าฝ่ายภาษีและกำกับดูแลของ Lukka เขามีประสบการณ์มากกว่า 27 ปีในฐานะทนายความด้านภาษีและผลิตภัณฑ์ทางการเงินระหว่างประเทศ เขาใช้เวลาหนึ่งทศวรรษในสำนักงานแห่งชาติของ Internal Revenue Service เขียนข้อบังคับและคำแนะนำอื่น ๆ และก่อนหน้าที่ Lukka เขาใช้เวลาในช่วงเวลาใกล้เคียงกันในฐานะหุ้นส่วนที่ Ernst & สถาบันการเงินและสำนักงานผลิตภัณฑ์ของ Young หลังจากได้รับมอบหมายให้เป็นผู้นำด้านภาษีระหว่างประเทศกับลูกค้าด้านการธนาคารประกันภัยและตลาดทุนอื่น ๆ ที่ใหญ่ที่สุดของ EY ซึ่งมักจะเป็นตัวเชื่อมระหว่างกฎระเบียบด้านภาษีและตลาดทุนโรเจอร์กลายเป็นหนึ่งในผู้นำของ บริษัท ในด้านฟินเทคและบล็อคเชน.

ราเชลวอล์คเกอร์ เป็นผู้จัดการผลิตภัณฑ์ของ Lukka Library ซึ่งเป็นฐานข้อมูลของเอกสารทางวิชาการที่ต้องเผชิญกับคำถามทางกฎหมายและภาษีที่เป็นที่ถกเถียงกันเกี่ยวกับการเข้ารหัสลับ ก่อนที่จะร่วมงานกับ Lukka ราเชลเป็นนักวิเคราะห์ธุรกิจที่ ION ซึ่งเป็น บริษัท ซอฟต์แวร์คอมพิวเตอร์ที่ให้บริการซอฟต์แวร์ระบบอัตโนมัติสำหรับเวิร์กโฟลว์ ราเชลสำเร็จการศึกษาศิลปศาสตร์บัณฑิตสาขาคณิตศาสตร์จากวิทยาลัยบอสตัน.