ในช่วงปี 2019 ร้านค้าหลายพันแห่งทั่วโลกยอมรับ Bitcoin (BTC) เป็นวิธีการชำระเงิน อย่างไรก็ตามเรื่องนี้ผู้ค้าในปัจจุบันและผู้ค้าจำนวนมากจะสับสนเกี่ยวกับวิธีการจ่ายภาษีจากการขายสกุลเงินดิจิทัลของตน.
คู่มือนี้จัดทำขึ้นโดยเจ้าของธุรกิจในสหรัฐอเมริกา ผู้สนับสนุน สำหรับสกุลเงินดิจิทัลและผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีการเข้ารหัสลับเพื่อให้ครอบคลุมทั้งแง่มุมที่เป็นประโยชน์และเคล็ดลับด้านภาษีสำหรับธุรกิจที่ต้องการยอมรับสกุลเงินดิจิทัล ดังนั้นไม่ว่าลูกค้าของคุณจะถามหรือคุณต้องการสนับสนุนการเติบโตของระบบนิเวศของคริปโตนี่คือวิธีที่ถูกต้อง.
กฎหมายภาษี Cryptocurrency แตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ
แต่ละประเทศมีกฎภาษีของตัวเอง บางคนเช่นโปรตุเกสและฝรั่งเศสมองในแง่ดีกับสกุลเงินดิจิทัลในขณะที่คนอื่น ๆ เช่นสหรัฐอเมริกาและสหราชอาณาจักรใช้วิธีการที่อนุรักษ์นิยมมากกว่าสำหรับสินทรัพย์.
ที่เกี่ยวข้อง: ทั่วโลกในปี 2019 – ปีแห่งการเก็บภาษี Crypto
ใช้คำแนะนำด้านบนเพื่อทำความเข้าใจผลกระทบในประเทศของคุณ โปรดทราบว่าประเทศหนึ่ง ๆ อาจใช้กฎหมายชุดหนึ่งสำหรับบุคคลและอีกชุดหนึ่งสำหรับธุรกิจ ตัวอย่างเช่นในโปรตุเกสกฎหมายมีประโยชน์ต่อบุคคลมากกว่า.
กฎอาจแตกต่างกันไปในแต่ละธุรกิจ ในบางประเทศมีกฎภาษีที่แตกต่างกันสำหรับนายจ้างตนเอง บริษัท บริษัท และธุรกิจขนาดเล็ก.
ในสหรัฐอเมริกาเมื่อคุณได้รับสกุลเงินเสมือนเพื่อแลกเปลี่ยนกับการให้บริการไม่ว่าคุณจะให้บริการในฐานะพนักงานหรือไม่ก็ตามคุณจะรับรู้รายได้ตามปกติ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าตอบแทนสำหรับบริการโปรดดู สิ่งพิมพ์ 525 รายได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี.
ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณเข้าใจว่ากฎภาษีปัจจุบันใช้กับธุรกิจของคุณหรือไม่ หากคุณไม่แน่ใจว่ากฎใดใช้กับคุณโปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีท้องถิ่น.
คุณอาจสามารถขจัดความผันผวนของ crypto ได้
ความผันผวนของ crypto เป็นปัญหาที่ส่งผลกระทบต่อทุกคนที่เคยพิจารณาการชำระเงินด้วย crypto แต่ถ้าคุณมีธุรกิจคุณต้องใช้เวลาสักครู่และคิดถึงผลกระทบ.
มีสองวิธีหลักในการต่อสู้กับความผันผวน ขั้นแรกยอมรับการชำระเงินสกุลเงินดิจิทัลผ่านผู้ให้บริการบุคคลที่สามเช่น BitPay.
ด้วยค่าธรรมเนียม (ต่ำถึง 1% ในสหรัฐอเมริกา) คุณสามารถรับคำสั่งได้ทันทีเมื่อใดก็ตามที่มีคนจ่ายเงินให้คุณด้วย crypto บริษัท เหล่านั้นส่วนใหญ่ยังดูแลขั้นตอนการออกใบแจ้งหนี้และการเก็บบันทึกและจัดการกับการต่อต้านการฟอกเงินที่บังคับและทราบความต้องการของลูกค้าของคุณ.
ทางภาษีตัวเลือกนี้ก็ง่ายมากเช่นกัน: หากการเข้ารหัสลับถูกแปลงเป็นคำสั่งในทันทีคุณจะต้องเสียภาษีสำหรับรายได้จากธุรกิจปกติ.
ข้อเสียเปรียบหลักของ บริษัท เหล่านี้คือไม่สามารถให้บริการกับทุกคนได้ คุณอาจไม่มีสิทธิ์รับบริการเหล่านี้ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับประเภทของ บริษัท และเขตอำนาจศาลของคุณ.
วิธีที่สองในการจัดการกับความผันผวนคือการยอมรับเหรียญที่มีเสถียรภาพหรือแปลงสกุลเงินดิจิทัลอื่น ๆ เป็นเหรียญที่มีเสถียรภาพในทันที.
หากคุณเลือกวิธีนี้คุณจะต้องออกใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินด้วยตัวคุณเอง มีแพลตฟอร์มการทำบัญชีบางอย่างที่รองรับการชำระเงินด้วยการเข้ารหัสลับเช่น Coinbase Commerce.
เนื่องจาก Stablecoins ไม่มีการลบเลือนโดยสิ้นเชิงเมื่อคุณขาย Stablecoins คุณจะต้องตรวจสอบผลกระทบทางภาษีของคุณซึ่งขึ้นอยู่กับคุณและประเทศที่เสียภาษีในธุรกิจของคุณ.
ตอนนี้เราได้ครอบคลุมพื้นฐานแล้วเรามาดูแง่มุมที่ใช้งานได้จริงกัน.
บันทึกทุกการขาย
ขั้นตอนแรกง่ายกว่าที่คุณคิด สำหรับการขายทุกครั้งคุณต้องบันทึกวันที่ขายและจำนวนธุรกรรมตามที่คุณต้องการสำหรับคำสั่ง.
หากคุณใช้บริการเช่น BitPay ที่แปลง 100% ของการขายเป็นสกุลเงินคำสั่งทันทีคุณก็เสร็จสิ้น บันทึกจำนวนเงินสุดท้ายลบด้วยค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม เช่นเดียวกับที่คุณทำกับผู้ประมวลผลการชำระเงิน.
หากคุณไม่ได้ใช้บริการการชำระเงินของบุคคลที่สามนอกเหนือจากจำนวนเงินจริงโปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้บันทึกมูลค่าตลาดยุติธรรมในสกุลเงินดิจิทัล สำหรับการอ้างอิง $ 50 USD ในขณะที่เขียนบทความนี้คือ 0.0058 BTC.
มูลค่าตลาดยุติธรรมหรือ FMV มักกำหนดเป็นราคาขายสำหรับสินค้าที่ผู้ซื้อและผู้ขายสามารถตกลงกันได้.
มูลค่าของสกุลเงินดิจิทัลถูกกำหนดโดยการแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลและบันทึกเป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐ อย่างไรก็ตามเมื่อพูดถึงธุรกรรมแบบเพียร์ทูเพียร์หรือธุรกรรมอื่น ๆ ที่ไม่ได้รับการอำนวยความสะดวกจากการแลกเปลี่ยน FMV จะถูกกำหนดโดยวันที่และเวลาที่บันทึกธุรกรรมบนบล็อกเชน.
จำนวนรายได้ที่คุณต้องรายงานคือมูลค่าตลาดยุติธรรมของสกุลเงินเสมือนเป็น USD เมื่อได้รับ ในธุรกรรมออนไลน์คุณจะได้รับสกุลเงินเสมือนในวันที่และในเวลาที่ธุรกรรมถูกบันทึกในบัญชีแยกประเภทแบบกระจาย.
นอกจากนี้คุณจะต้องกำหนดต้นทุนพื้นฐานสำหรับการเข้ารหัสลับที่คุณได้รับ.
เกณฑ์ต้นทุนคือมูลค่าดั้งเดิมของสินทรัพย์เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี สำหรับสกุลเงินดิจิทัลต้นทุนพื้นฐานคือจำนวนเงินที่คุณใช้ในการได้มาซึ่งสกุลเงินดิจิทัลซึ่งรวมถึงค่าธรรมเนียมค่านายหน้านายหน้าจากการแลกเปลี่ยนและต้นทุนการได้มาอื่น ๆ ในสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐฯ.
หากคุณให้บริการแก่ผู้อื่นและได้รับสกุลเงินดิจิทัลเพื่อแลกเปลี่ยนพื้นฐานของคุณในสกุลเงินดิจิทัลนั้นคือมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมของสกุลเงินดิจิทัลในสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐเมื่อได้รับ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับพื้นฐานโปรดดู สิ่งพิมพ์ 551 พื้นฐานของสินทรัพย์.
ประมวลรัษฎากรและข้อบังคับกำหนดให้ผู้เสียภาษีต้องรักษาบันทึกที่เพียงพอที่จะสร้างตำแหน่งที่ดำเนินการในการคืนภาษี.
สำหรับการชำระเงินสกุลเงินดิจิทัลหมายถึงการบันทึกใบเสร็จการขายการแลกเปลี่ยนหรือการจัดการอื่น ๆ ของสกุลเงินดิจิทัลตลอดจนมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมของสกุลเงินดิจิทัลในขณะที่ทำธุรกรรม.
ออกเงิน
ตอนนี้ถึงเวลา “ถอนเงิน” เข้าสู่คำสั่ง เนื่องจากราคา BTC มีความผันผวนการขายแต่ละครั้งจึงมีมูลค่าไม่ซ้ำกันใน BTC.
เราส่ง 0.0269 BTC ไปยังการแลกเปลี่ยนและขายในราคา 290 USD มีกำไร 40 USD เนื่องจากการแข็งค่าของราคา Bitcoin.
เมื่อคุณได้รับเงินระหว่างช่วงเวลาขายและการแปลงสกุลเงินดิจิทัลคุณอาจต้องจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุน.
ขึ้นอยู่กับประเทศ แต่ในสหรัฐอเมริกาเราจะคำนวณเวลาระหว่างการขายครั้งแรกและการแปลงสกุลเงินดิจิทัลเป็นคำสั่ง.
ในตัวอย่างของเราและอื่น ๆ ส่วนใหญ่การซื้อขาย crypto-to-fiat ที่เกิดขึ้นภายใน 12 เดือนของการซื้อ crypto จะถือเป็นกำไรระยะสั้น.
หากคุณตัดสินใจที่จะถือ crypto ของคุณนานกว่าหนึ่งปีผลกำไรนั้นจะถือเป็นกำไรในระยะยาว.
หลายคนไม่ทราบ แต่ความรับผิดทางภาษีของสกุลเงินดิจิทัลสามารถลดลงได้อย่างมากด้วยการวางแผนภาษี crypto คำแนะนำใหม่ของกรมสรรพากรช่วยให้คุณสามารถวางแผนภาษีของคุณโดยเลือก Bitcoin ที่จะขาย.
ที่เกี่ยวข้อง: คำแนะนำด้านภาษีใหม่ของ IRS กำหนดเป้าหมายไปที่ Crypto และบุคคลในสหรัฐอเมริกาที่ใช้มัน
ดังนั้นคุณสามารถเลือกที่จะขาย Bitcoin เดียวกับที่คุณซื้อเมื่อราคาสูงในราคาที่ถูกลง สิ่งนี้สามารถช่วยคุณในการเพิ่มประสิทธิภาพความรับผิดทางภาษีของคุณ วิธีการวางแผนภาษีนี้เรียกร้องให้ใช้การระบุเฉพาะซึ่งเป็นวิธีทั่วไปในการคำนวณและวางแผนภาษีในหลายประเทศ.
ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมและการถอนเงินอื่น ๆ?
อันนี้บอกตรงๆ ซึ่งถือเป็นค่าใช้จ่ายเช่นเดียวกับค่าธรรมเนียมการธนาคารหรือการดำเนินการทั่วไป ค่าธรรมเนียมจะช่วยลดต้นทุนของคุณ.
สิ่งที่เกี่ยวกับการคืนเงิน crypto?
สมมติว่าลูกค้าต้องการคืนสินค้าและได้รับเงินคืนเต็มจำนวน Bitcoin เพิ่มขึ้นตั้งแต่การซื้อ เราจะคืนเงิน Bitcoin จำนวนเดิมหรือเทียบเท่ากับ USD ในปัจจุบัน?
โดยปกติจะเป็นการตัดสินใจเป็นกรณี ๆ ไป แต่ธุรกิจส่วนใหญ่จะคืนเงินเทียบเท่า USD ในขณะที่ซื้อเนื่องจากหน่วยของบัญชี (เกือบ) เป็นสกุลเงินคำสั่งเสมอ.
ไม่ว่าคุณจะเลือกทำอะไรตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณรายงานถูกต้องและลดการคำนวณภาษีอย่างสม่ำเสมอ เก็บบันทึกมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมทั้งหมดของใบเสร็จรับเงินและการคืนเงิน.
เราหวังว่าคุณจะมีความชัดเจนมากขึ้นเกี่ยวกับผลกระทบทางภาษีสำหรับธุรกิจของคุณ ให้ความสนใจกับการอัปเดตเนื่องจากกฎระเบียบด้านภาษี crypto มีวิวัฒนาการในปี 2020.
มุมมองความคิดและความคิดเห็นที่แสดงในที่นี้เป็นของผู้เขียนเท่านั้นและไม่จำเป็นต้องสะท้อนหรือแสดงถึงมุมมองและความคิดเห็นของ Cointelegraph.
บทความนี้ร่วมเขียนโดย หรือโลเคย์โคเฮน และ แมตต์แอรอน.
หรือโลเคย์โคเฮน เป็นรองประธานของ Bittax ซึ่งเป็นแพลตฟอร์มการคำนวณภาษี crypto หรือมีประสบการณ์ 10 ปีเกี่ยวกับกฎระเบียบบริหาร บริษัท ที่ปรึกษาด้านภาษีชั้นนำ เธอสำเร็จการศึกษานิติศาสตรบัณฑิต ปริญญานิติศาสตร์บัณฑิต ในการสื่อสารและ MA ในการจัดการและนโยบายสาธารณะ ในการทำงานของเธอที่ Bittax หรือส่งเสริมเป้าหมายในการเชื่อมโยงระหว่างสกุลเงินดิจิทัลกับความเป็นจริงในการจัดเก็บภาษีเพื่อให้สามารถรายงานภาษีภายใต้กรอบการกำกับดูแลที่ชัดเจนและวิธีการระบุตัวตนที่เฉพาะเจาะจง.
แมตต์แอรอน เป็นผู้ร่วมก่อตั้ง Crazy Calm บริษัท กาแฟ CBD ที่ตั้งอยู่ในออสตินเท็กซัส ก่อนที่จะ Crazy Calm เขาบริหารเครือข่ายพอดคาสต์และบริหารภูมิภาคละตินอเมริกาที่ Bitcoin.com.