แม้ว่าสกุลเงินดิจิทัลจะได้รับการเปิดเผยมากขึ้นเรื่อย ๆ แต่กฎหมายของพวกเขาดูเหมือนจะเป็นพื้นที่สีเทาสำหรับรัฐบาลส่วนใหญ่โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อต้องประกาศรายได้ของคุณในสกุลเงินดิจิทัล Internal Revenue Service ซึ่งเป็นหน่วยงานจัดเก็บภาษีของสหรัฐอเมริกาได้ออก ประกาศ 2014-21 ระบุว่า Bitcoin และ altcoins ขึ้นอยู่กับรายได้ของรัฐบาลกลางและภาษีเงินเดือน แล้วจะทำอย่างไรกับเงิน crypto ของคุณและวิธีการแจ้งภาษีของคุณอย่างถูกต้อง?
บันทึก
เริ่มจากหัวข้อบันทึกที่น่าเบื่อหน่าย ใช่นั่นใช้กับนักลงทุน crypto ด้วย คุณควรมีไว้บ้างถ้าคุณคิดเกี่ยวกับภาษี หากคุณเคยพยายามบอกกรมสรรพากรว่า“ ฉันทำใบเสร็จหาย” คุณคงไม่อยากทำอีกเป็นครั้งที่สอง.
กรมสรรพากรเคยได้ยินทุกข้ออ้างในหนังสือเล่มนี้ แม้ว่าจะไม่ได้โดยปราศจากความเห็นอกเห็นใจ แต่คุณจะพบว่ามันง่ายกว่ามากโดยไม่ต้องไปพยายามพิสูจน์อะไรบางอย่างด้วยวิธีอื่นเพิ่มเติม กรมสรรพากรจะแจ้งเตือนผู้เสียภาษีเป็นระยะเกี่ยวกับความสำคัญของการปกป้องบันทึกภาษีของคุณ.
โดยเฉพาะอย่างยิ่งในกรณีของภัยพิบัติทางธรรมชาติที่ทำให้การเก็บบันทึกแบบดั้งเดิมเป็นไปอย่างยุ่งเหยิง แต่คิดว่าตลอดทั้งปีไม่ว่าคุณจะอยู่ที่ไหน กรมสรรพากรแนะนำให้สร้างชุดข้อมูลสำรองที่เก็บไว้ห่างจากต้นฉบับ เป็นคำแนะนำที่ดีสำหรับนักลงทุน crypto.
ขายทรัพย์สินบางส่วน?
หากคุณกำลังได้รับผลกำไรจำนวนมากคุณอาจพิจารณาว่าภาพรวมภาษีของคุณจะเป็นอย่างไรสำหรับทั้งปี ยังไม่เร็วเกินไปที่จะเริ่มคิดแบบนี้ อันที่จริงพยายามทำก่อนสิ้นปีเพื่อให้คุณสามารถปรับเปลี่ยนได้ คุณอาจต้องการขายหรือป้องกันความเสี่ยงบางอย่างแม้ว่าคุณจะคิดว่าตลาดยังคงมุ่งหน้าไป.
มีจำนวนมากกว่าภาษีที่เกี่ยวข้องกับการตัดสินใจดังกล่าว แต่ก็ควรที่จะคิดเกี่ยวกับเรื่องนี้อย่างชาญฉลาด ตัวอย่างเช่นจะเกิดอะไรขึ้นถ้าปีภาษีของคุณมีการสูญเสียเงินทุนจำนวนมากอยู่แล้วหรือคุณมีผลขาดทุนจากการถือครองจำนวนมากจากปีก่อน ๆ โดยทั่วไปการสูญเสียเงินทุนที่ไม่ได้ใช้สามารถใช้เพื่อดูดซับรายได้ปกติได้ถึง 3,000 ดอลลาร์ต่อปี.
แต่ถ้าคุณไม่มีกำไรจากการลงทุนเพื่อชดเชยการสูญเสียเงินทุนของคุณที่ 3,000 เหรียญจะเป็นขอบเขตของผลประโยชน์ทางภาษีของคุณ บางคนนั่งทำงานเป็นปี ๆ ไปกับการสูญเสียเงินทุนที่ไม่ได้ใช้ซึ่งยกยอดไปในแต่ละปี ดังนั้นหากคุณมีกำไรจากทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงคุณอาจพิจารณาขายสินทรัพย์ที่ได้รับเพื่อให้สามารถดูดซับความสูญเสียของคุณได้ เรียกใช้ตัวเลขและดูว่ามีลักษณะอย่างไร.
และคุณขายอะไรกันแน่?
อีกหัวข้อหนึ่งเมื่อใกล้ถึงเวลาภาษีคือถามว่าคุณรู้จริงหรือไม่ว่าคุณกำลังขายอะไร นั่นคือถ้าคุณมี 100 Bitcoins และคุณขาย 10 คุณขาย 10 ตัวไหน? ไม่มีคำตอบที่สมบูรณ์แบบสำหรับคำถามนี้ กฎหมายภาษีส่วนใหญ่ถือว่าหุ้นของหุ้นไม่ใช่สกุลเงินดิจิทัล.
อย่างไรก็ตามที่ปรึกษาหลายคนคิดว่าควรใช้กฎประเภทเดียวกันในกรณีที่มีเนื้อหา crypto หลายรายการที่คุณถือครอง หากเป็นเช่นนั้นการระบุเฉพาะเจาะจงของสิ่งที่คุณขายเมื่อคุณซื้อและราคาซื้อเท่าใดก็น่าจะดีที่สุด แต่นั่นอาจเป็นไปไม่ได้.
บางคนใช้วิธีการหาค่าเฉลี่ยซึ่งโดยพื้นฐานแล้วคุณจะเฉลี่ยต้นทุนของคุณในการซื้อสินค้าจำนวนมาก ความสม่ำเสมอและการเก็บบันทึกเป็นสิ่งสำคัญ คุณไม่ต้องการให้กรมสรรพากรอ้างว่าคุณปฏิเสธรัฐบาลส่วนแบ่งที่ยุติธรรมจากการขายแต่ละครั้ง และอย่าลืมว่าหากคุณอ้างสิทธิ์ในการรักษาผลกำไรระยะยาวความสามารถในการพิสูจน์ว่าคุณถือครองสกุลเงินดิจิทัลมานานกว่าหนึ่งปีก่อนที่จะขายเป็นสิ่งสำคัญ.
เงินกู้พร้อมดอกเบี้ยและการป้องกันความเสี่ยง
การกู้ยืมเงินไม่ควรเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีสำหรับทั้งผู้กู้หรือผู้ให้กู้ยกเว้นการจ่ายดอกเบี้ย คุณสามารถยืมเงินดิจิตอลของคุณให้กับผู้คนได้หรือไม่? คุณสามารถทำได้ แต่คำถามคือเงินกู้นั้นจะได้รับการปฏิบัติเช่นเดียวกับการกู้ยืมเงินโดย IRS หรือไม่.
คณะลูกขุนยังคงให้ความสำคัญกับคำถามนั้น กรมสรรพากรกล่าวว่าสกุลเงินดิจิทัลเป็นทรัพย์สินเพื่อการเสียภาษี คุณไม่ต้องการให้เงินกู้และการชำระคืน (ของสกุลเงินดิจิทัลอื่น?) ถือเป็นการจัดการที่ต้องเสียภาษี บางส่วนอาจขึ้นอยู่กับเอกสารของคุณและคุณทำให้มันมีลักษณะและความรู้สึกเหมือนเงินกู้จริงมากแค่ไหน.
การป้องกันความเสี่ยงของสกุลเงินดิจิทัลเป็นอีกหนึ่งประเด็นร้อนที่ต้องพิจารณา การป้องกันความเสี่ยงสามารถช่วยหลีกเลี่ยงความผันผวนบางประการที่มีลักษณะเฉพาะของตลาด crypto ต่างๆ แต่โปรดระวังว่าคุณพยายามอย่างเต็มที่เพื่อหลีกเลี่ยงการจัดการซึ่งหมายถึงการขายเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีที่คุณไม่ต้องการ.
ของขวัญ
วันหยุดอาจสิ้นสุดลง แต่ทุกคนในครอบครัวของคุณอาจจะยังคงชอบ Bitcoin หรือปัญหาเกี่ยวกับการเข้ารหัสลับอื่น ๆ ราคาที่ปรากฏอยู่ในข่าวอย่างต่อเนื่องของขวัญและการบริจาคยังคงอยู่ในข่าวเป็นอย่างมาก แต่ฉลาดในการเสียภาษีหรือไม่?
การบริจาคเพื่อการกุศลจะเป็นการโอนเงินที่ดีที่สุด หากคุณมอบให้กับองค์กรการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคุณควรได้รับการลดหย่อนภาษีเงินได้สำหรับมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมเต็มรูปแบบของ crypto หากคุณซื้อในราคา 500 ดอลลาร์และบริจาคให้กับองค์กรการกุศล 501 (c) (3) เมื่อมีมูลค่า 15,000 ดอลลาร์คุณควรได้รับการหักเงินบริจาคเพื่อการกุศล 15,000 ดอลลาร์ ยิ่งไปกว่านั้นคุณไม่ต้องเสียภาษีกำไรจากการลงทุนในสเปรด 14,500 ดอลลาร์.
การมอบให้กับงานเลี้ยงส่วนตัวนั้นไม่น่าประทับใจเท่า ของขวัญชิ้นเดียวกันกับหลานสาวของคุณทำให้คุณไม่ต้องหักภาษี และคุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของขวัญเนื่องจากของขวัญมีมูลค่ามากกว่า 15,000 เหรียญ สำหรับปี 2018 $ 15,000 คือจำนวนของขวัญที่เรียกว่า “การยกเว้นรายปี” ที่คุณสามารถมอบให้กับผู้คนจำนวนเท่าใดก็ได้ในแต่ละปีโดยไม่ต้องมีการรายงาน.
ของขวัญใด ๆ ที่มีมูลค่าเกิน 15,000 ดอลลาร์นั้นจะต้องมีการคืนภาษีของขวัญแม้ว่าคุณอาจจะไม่ต้องจ่ายภาษีของขวัญก็ตาม โดยปกติคุณจะใช้การยกเว้นตลอดชีวิตเพียงเล็กน้อยจากภาษีของขวัญและอสังหาริมทรัพย์ สำหรับปี 2018 ตัวเลขดังกล่าวเพิ่มขึ้นอย่างมาก จำนวนเงินที่คุณสามารถโอนได้โดยไม่ต้องเสียภาษีในช่วงชีวิตของคุณหรือเมื่อเสียชีวิตเพิ่มสูงขึ้นถึง 11.2 ล้านดอลลาร์ต่อคน นั่นคือ 22.4 ล้านเหรียญต่อคู่แต่งงาน.
แบบฟอร์ม 1099
สุดท้ายอย่าลืมเกี่ยวกับการโจมตีของแบบฟอร์ม IRS 1099 ที่กำลังจะมาถึงโดยปกติแบบฟอร์มภาษีเล็กน้อยที่ไม่สนุกเหล่านี้จะมาถึงประมาณปลายเดือนมกราคมโดยรายงานรายได้ที่จ่ายให้คุณในปีภาษีปฏิทินก่อนหน้า กรมสรรพากรกล่าวว่าค่าจ้างที่จ่ายให้กับพนักงานโดยใช้สกุลเงินเสมือนเป็นสิ่งที่ต้องเสียภาษีต้องรายงานในก แบบฟอร์ม W-2, และต้องเสียภาษีหัก ณ ที่จ่ายและภาษีเงินเดือนของรัฐบาลกลาง.
ในทำนองเดียวกันการชำระเงินโดยใช้สกุลเงินเสมือนที่ทำกับผู้รับเหมาอิสระจะต้องเสียภาษีสำหรับพวกเขาและผู้ชำระเงินที่ทำธุรกิจจะต้องออก แบบฟอร์ม 1099. การชำระเงินโดยใช้สกุลเงินเสมือนคือ ขึ้นอยู่กับการรายงานแบบฟอร์ม 1099 เช่นเดียวกับการชำระเงินอื่น ๆ ในทรัพย์สิน นั่นหมายความว่าหากบุคคลในธุรกิจจ่ายสกุลเงินเสมือนมูลค่า 600 ดอลลาร์ขึ้นไปให้กับผู้รับเหมาอิสระสำหรับบริการต้องใช้แบบฟอร์ม 1099.
หากคุณเป็นผู้รับแบบฟอร์ม 1099 เหมือนที่ทุกคนเป็นส่วนใหญ่ให้ติดตามพวกเขา แต่ละคนจะได้รับรายงานไปยัง IRS และหน่วยงานด้านภาษีของรัฐที่เกี่ยวข้อง หากคุณไม่รายงานหรือระบุรายได้ที่รายงานจากการคืนภาษีของคุณคุณสามารถคาดหวังได้ว่ากรมสรรพากรจะติดตาม.
สิ่งนี้อาจดูสับสน แต่คุณไม่ควรกังวล กรมสรรพากรมักจะผ่อนปรนให้กับผู้ที่กรอกภาษีมากขึ้นแม้ว่าจะมีข้อผิดพลาดมากกว่าผู้ที่หลีกเลี่ยงการทำเลยก็ตาม.