โรเบิร์ตดับบลิววูด เป็นทนายความด้านภาษีที่เป็นตัวแทนลูกค้าทั่วโลกจากสำนักงานที่ Wood LLP ในซานฟรานซิสโก เขาเป็นผู้เขียนหนังสือภาษีจำนวนมากและเขียนเกี่ยวกับภาษีของ Forbes, Tax Notes และสิ่งพิมพ์อื่น ๆ บ่อยครั้ง.
มุมมองและความคิดเห็นที่แสดงในที่นี้เป็นของผู้เขียน แต่เพียงผู้เดียวและไม่จำเป็นต้องสะท้อนถึงมุมมองของ Cointelegraph.com การสนทนานี้ไม่ควรถือเป็นคำแนะนำทางกฎหมาย.
ราคา Bitcoin และสกุลเงินดิจิตอลอื่น ๆ มีความผันผวนสูงเมื่อไม่นานมานี้ หากคุณถือ bitcoin หรือ crypto อื่น ๆ คุณอาจไม่ต้องการขายจนกว่าตลาดจะฟื้นตัวเมื่อราคาตกต่ำ แต่ถ้าคุณเป็นหนี้ภาษีและตลาดคริปโตขึ้นคุณจะจ่ายเป็น bitcoin ได้อย่างไร (หรือขาย bitcoin เพื่อจ่ายภาษีเป็นดอลลาร์?
การขายอาจก่อให้เกิดการสูญเสียทางภาษีที่สามารถใช้ในปีหน้าได้เช่นกัน และอย่างน้อยหนึ่งรัฐในอเมริกาการจ่ายภาษีเป็น bitcoin เป็นเรื่องจริง ในโอไฮโอตอนนี้คุณสามารถชำระภาษีของรัฐเป็น bitcoin ได้แล้ว ในปัจจุบันเป็นไปได้ที่จะจ่ายเป็น bitcoin เท่านั้น แต่ crypto ที่ได้รับอนุญาตควรขยายตัวตามที่ OhioCrypto.com.
โอไฮโอเอาชนะประเทศอื่น ๆ ในสหรัฐอเมริกาเช่นแอริโซนาจอร์เจียยูทาห์และนิวแฮมป์เชียร์ซึ่งความพยายามในการยอมรับการเข้ารหัสลับสำหรับภาษีล้มเหลว ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมเป็นศูนย์ในช่วงแนะนำสามเดือนแรกและหลังจากนั้น 1% แม้ว่าคุณจะต้องเสียภาษีให้กับรัฐโอไฮโอ แต่ก็ไม่ได้หมายความว่าคุณจะมีคุณสมบัติ.
จนถึงตอนนี้นี่เป็นเพียงสำหรับธุรกิจที่ดำเนินงานในโอไฮโอ หากคุณดำเนินธุรกิจในโอไฮโอและมีใบเรียกเก็บภาษีคุณสามารถลงทะเบียนได้ที่ OhioCrypto.com การชำระเงินทั้งหมดดำเนินการโดย BitPay ซึ่งเป็นหน่วยประมวลผลภายนอก การชำระเงินจะถูกแปลงเป็นดอลลาร์ก่อนที่จะฝากเข้าบัญชีของรัฐ.
แน่นอนว่าสิ่งสำคัญคือต้องจำสิ่งสำคัญเพียงอย่างเดียวที่ U.S. Internal Revenue Service (IRS) ได้ให้ไว้เกี่ยวกับ crypto ย้อนกลับไปในปี 2014, กรมสรรพากรตัดสินว่าสกุลเงินดิจิทัลเป็นทรัพย์สินในประกาศปี 2014-21. การจัดประเภทเป็นทรัพย์สินมีผลทางภาษีจำนวนมากโดยเน้นที่การแกว่งตัวของราคาที่รุนแรง.
ที่เกี่ยวข้อง: วิธีการเก็บภาษี Crypto ในสหรัฐอเมริกา: ภาวะที่กลืนไม่เข้าคายไม่ออกของผู้เสียภาษี
ผลกระทบของความผันผวน
หากคุณเป็นหนี้ภาษี 10,000 ดอลลาร์คุณสามารถจ่าย 10,000 ดอลลาร์เป็นดอลลาร์สหรัฐฯ หากคุณจ่ายด้วย bitcoin มูลค่า 10,000 เหรียญตราบใดที่ crypto มีมูลค่า 10,000 เหรียญเมื่อคุณจ่ายคุณก็ไม่มีบ้านใช่ไหม ไม่จริง. คุณต้องพิจารณาการขายที่คุณเพิ่งทำไป.
การโอนเงินดิจิทัลไปยังผู้เสียภาษีเป็นการขายและอาจหมายถึงภาษีที่เพิ่มขึ้นสำหรับปีที่ชำระเงิน หากคุณซื้อ crypto ในราคา 10,000 ดอลลาร์ในวันที่คุณจ่ายภาษีคุณจะไม่มีกำไร แต่สมมติว่าคุณซื้อ crypto เมื่อปีที่แล้วในราคา 1,000 เหรียญและมีมูลค่า 10,000 เหรียญเมื่อคุณใช้เพื่อจ่ายภาษี? ถูกต้องคุณมีกำไร 9,000 เหรียญ.
หวังว่าจะเป็นผลกำไรระยะยาวซึ่งจะทำให้ภาษีลดลงอย่างน้อยก็เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลาง จำไว้ว่าแคลิฟอร์เนีย ภาษีรายได้ปกติและกำไรจากการลงทุน ในอัตราภาษีที่สูงเช่นเดียวกัน ดังนั้นแม้กำไรจากการลงทุนจะไม่ช่วยให้คุณประหยัดเงินภาษีในแคลิฟอร์เนียยกเว้นความสามารถในการใช้พื้นฐานของคุณ นั่นคือเมื่อคุณขายสินทรัพย์ทุนคุณไม่ควรต้องเสียภาษีจากเงินที่คุณใช้ในการลงทุน.
หากคุณเสียภาษีในสกุลเงินดิจิทัลจริง ๆ หรือขายสกุลเงินดิจิทัลเพื่อจ่ายภาษีเป็นดอลลาร์คุณยังคงมีภาษีที่ต้องจ่ายเนื่องจากการชำระภาษีของคุณ คุณสามารถทำให้เสียภาษีได้เช่นกันหากคุณซื้อ crypto ในราคา 7,000 เหรียญและโอนเป็นภาษีเมื่อมีมูลค่า 5,000 เหรียญ ทุกวันนี้การขายอาจทำให้ขาดทุนได้ซึ่งคุณอาจจะใช้ได้.
แน่นอนว่าด้วยการเข้ารหัสลับการโอนทุกประเภทสามารถเรียกเก็บภาษีได้ ตัวอย่างเช่นการชำระเงินโดยใช้สกุลเงินดิจิทัลที่จ่ายให้กับผู้รับเหมาอิสระเป็นธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีกับทั้งสองฝ่าย ผู้รับมีรายได้วัดจากมูลค่าตลาด ณ เวลาที่ได้รับ จากนั้นมีกลไกการรายงานซึ่งยังคงเป็นปัญหาใหญ่สำหรับหลาย ๆ คน.
การรายงานภาษีใน crypto
หากคุณจ่ายเงินให้กับผู้รับเหมาอิสระด้วย crypto คุณจะรายงานได้อย่างไร? เช่นเดียวกับการจ่ายเงินอื่น ๆ ให้กับผู้รับเหมาอิสระผู้จ่ายเงินที่มีส่วนร่วมในธุรกิจจะต้องออก แบบฟอร์มกรมสรรพากร 1099. คุณไม่สามารถป้อน“ 1,000 bitcoins” ในแบบฟอร์ม IRS 1099.
แต่คุณต้องกำหนดมูลค่าการชำระเงินเป็นดอลลาร์ ณ เวลาที่ชำระเงิน กล่าวโดยย่อคือการชำระเงินโดยใช้สกุลเงินดิจิทัลจะต้องอยู่ภายใต้การรายงานแบบฟอร์ม 1099 เช่นเดียวกับการชำระเงินอื่น ๆ ในทรัพย์สิน ยิ่งไปกว่านั้นผู้ที่จ่ายเงินให้กับผู้รับเหมาอิสระด้วย crypto ก็เพิ่งขายมันไป สิ่งนี้ก่อให้เกิดกำไรหรือขาดทุนขึ้นอยู่กับเกณฑ์ภาษีของผู้ชำระเงิน ผลกำไรอาจเป็นทุนหรือธรรมดา หากคุณถือครองไว้นานกว่าหนึ่งปีข้อตกลงที่ดีที่สุดคือการรักษาผลกำไรระยะยาว.
แต่จริงๆแล้วกำไรหรือขาดทุนขึ้นอยู่กับว่าสกุลเงินดิจิทัลเป็นสินทรัพย์ในมือของคุณหรือไม่ คนส่วนใหญ่อาจพูดได้ว่าพวกเขาเป็นนักลงทุนใน crypto ไม่ใช่ตัวแทนจำหน่ายหรือคนที่ใช้มันในการค้าหรือธุรกิจของพวกเขา แต่เป็นมูลค่าการพิจารณา รายได้ธรรมดาเทียบกับการรักษาผลกำไรระยะยาวสามารถสร้างความแตกต่างได้มาก คุณอาจต้องจ่ายเพียง 15% (ให้กับกรมสรรพากร) สำหรับผลกำไรระยะยาว แต่อัตรากำไรจากการลงทุนระยะยาวสูงสุดคือ 20% รวมทั้งความเป็นไปได้ของภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิ 3.8% ภายใต้พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง.
โปรดจำไว้ว่าทุกครั้งที่คุณโอน crypto คุณอาจทำให้ได้รับหรือขาดทุน เกณฑ์ภาษีและระยะเวลาการถือครองมีความสำคัญเช่นเดียวกับการเก็บบันทึก หากคุณได้รับสกุลเงินดิจิทัลเป็นการชำระเงินคุณต้องรวมมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมเป็นรายได้ รายงานมูลค่าตลาดยุติธรรมเป็นดอลลาร์สหรัฐในวันที่คุณได้รับ หากคุณ “ขุด” สกุลเงินดิจิทัลคุณจะมีรายได้จากการขุดและมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมของสิ่งที่คุณผลิตคือรายได้ การวางแผนอย่างมีความสุข.
การอ่านที่เกี่ยวข้อง: 5 คำถามเกี่ยวกับภาษี Cryptocurrency ที่จะถามในวันที่ 15 เมษายน