Hindistan Gelir Vergisi Dairesi, kripto para birimlerini araştırmak için yetkililerini gizlice eğitiyor. Departman tarafından dağıtılan dahili bir rehber kitap, kripto para birimlerini, özelliklerini, “Bitcoin’in karanlık yüzünü” ve vergi yetkilileri için en iyi soruşturma uygulamalarını açıklıyor.
Hindistan hükümeti kripto para birimlerini yasal ödeme aracı olarak görmüyor, ancak aynı zamanda onları tamamen yasadışı ilan etmedi. Kripto yatırımcıları bu nedenle yatırımlarını yıllık gelir vergisi beyannamelerinde nasıl gösterecekleri konusunda hala şüpheli. Tüm bu koşullar nedeniyle, kripto para birimleriyle kazanç, Hint kripto topluluğu için gri bir alandır..
Bu yılın başlarında, Gelir Vergisi Departmanı bazı kripto para birimi yatırımcılarına ayrıntılı bildirimler gönderdi. Departman, gelir vergisi beyannamelerinin, kredi ve banka kartı işlemlerinin yanı sıra Bitcoin veya diğer kripto para birimlerine yatırımlarının son üç yılıyla ilgili ayrıntıları istedi. Bölüm toplam 26 soru sordu ve bunlardan 21’i kripto yatırımı, kripto para birimi borsalarında işlem yapmak, kripto para birimleri aracılığıyla ücretli hizmetleri kullanmak, kripto cüzdanları kullanmak ve kripto ile ilgili diğer konularla ilgiliydi. Sorulardan bazıları şunlardı:
- Lütfen LocalBitcoins.com’dan nakit veya eşler arası işlemler yoluyla Bitcoin veya diğer kripto para birimlerini alıp satmadığınızı belirtin.
- Kendi fiziksel kurulumunuza yatırım yaparak veya bulut madenciliği yoluyla madenciliğe dahil misiniz??
- Yapılan herhangi bir satış / sunulan hizmet için herhangi bir Bitcoin / kripto para birimi aldınız mı? Önceki gelir vergisi beyannamelerinde böyle bir gelir beyan ettiniz mi??
Daha önce, 2017 ve 2018’de vergi departmanı binlerce kripto yatırımcı ve tüccarına bildirimler göndermişti. Departman ayrıca daha önce bireysel kripto tüccarlarının ayrıntılarını toplamak için büyük kripto borsalarını araştırdı..
Vergi memurlarının iç eğitimi
Peki, bölüm bu ayrıntılı, derinlemesine soruları nasıl tasarlıyor? Cevap, Hindistan’ın Merkezi Doğrudan Vergiler Kurulu tarafından oluşturulan “Kripto para birimlerine giriş ve Bitcoin Adli Tıp İncelemesi” başlıklı bir kılavuz kitapta yatıyor. Ülkenin gelir vergisi departmanı, kripto para birimi yatırımını araştırmak için 2017’den beri yetkililerini eğitiyor.
Bu kitabın ilk dört bölümü, kripto para birimlerinin kökeni, açık anahtar kriptografisi, Bitcoin temelleri, madencilik,% 51 saldırılar, blok ödülleri ve işlem ücretleriyle ilgilidir. Sanal para biriminin dijital bir değer temsili olduğunu, ancak herhangi bir yargı alanında yasal ödeme statüsüne sahip olmadığını belirtir. Herhangi bir yargı yetkisi tarafından ne verildiğini ne de garanti edildiğini söyleyerek devam eder ve farklı işlevleri yalnızca kullanıcılar topluluğu içinde anlaşma ile yerine getirir..
Kitap, farklı terminolojiyi derinlemesine açıklıyor ve “sanal para birimi”, “dijital para birimi” ve “kripto para birimi” terimlerinin farklı anlamları olduğu sonucuna varıyor..
Kitap, Hindistan Bitcoin pazarının son birkaç yılda istikrarlı bir büyüme kaydettiğini belirtiyor. Birden fazla yatırım seçeneği sunan bazı iyi tasarlanmış web siteleri vardır. Diğerleri, çoğunlukla sosyal medya hesapları aracılığıyla karanlık web üzerinde çalışır. Kitaba göre, insanların Bitcoin ile ilgili ticarette aktif olarak faaliyet gösterdiği ülkeye yayılmış 297 lokasyon var. Rehber, tüm bu insanların izlenebileceğini iddia ediyor. Toplam 9.408 şehir, kriptodan nakde işlemler için aktif konumlardır.
Vergi yetkilileriyle kriptodan nakde işlem yapıyor musunuz?
Bir kaynak, vergi departmanının Hindistan’daki kripto tüccarlarını araştırmak için bazı sahte hesaplar da oluşturduğunu söyledi. Kitap ayrıca bunu destekliyor ve birisinin LocalBitcoins platformunda yatırımcıları nasıl araştırabileceğine dair bazı gerçek örnekler veriyor. Bu platform çok fazla kimlik kanıtı gerektirmediğinden, birçok yasa dışı ticarete ev sahipliği yapmaktadır..
Kitaba göre: “Hadi bir Bittu Sharma vakasına bakalım. Yerel bir Bitcoin forumunda ve Delhi yakınlarında nakit olarak Bitcoin almaya istekli. Banka bilgilerini ve irtibat numarasını oraya koydu ve bir yetkili soruşturma yaparak gerçek adını Prashanna olarak açıkladı. “
Vergi yetkilileri, Blockexplorer.com ve Blockchain.info gibi, paylaşılan bir genel muhasebe defteri veya blok zincirindeki işlemleri izlemek için içgörüler ve arama yetenekleri sağlayan araçlar kullanıyor. Bu, bir kullanıcının IP adresine yönlendirebilir ve kullanıcının konumu hakkında değerli bilgiler sağlayabilir. Kılavuz, bu blockchain web sitelerinde adım adım Bitcoin adresi aramasını göstermek için bazı ekran görüntülerini içerir..
Rehber ayrıca, hükümetin yasal ihale statüsünden 500 ve 1.000 rupi banknotu çıkardığı Hindistan’ın Kasım 2016’daki demonetizasyonunun etkisini de analiz ediyor. (Yeni 500 ve 2.000 rupi banknotların yerini aldı.) Bu süre zarfında insanlar dönüşüm yapmış olabilir kara paraları Bitcoin’e ve onu yarı anonim kripto para dünyasında sakladılar.
İpuçlarını aramak
Bitcoin borsaları, tüccarlar ve işlemciler gibi üçüncü şahıslar veya aracılar, tüccar kimliğini, yapılan işlemleri, karşı tarafların kimliğini, kullanılan ilgili banka hesaplarını vb. Oluşturmak için önemli kanıt kaynaklarıdır. Vergi yetkilileri, Bitcoin veya diğer kripto para birimleri ticareti yapan kişileri bulmak için bu tür platformları (ve müşteri listelerini) izler..
Gelir Vergisi Departmanı ayrıca daha fazla ipucu bulmak için bloglar, forumlar, Bitcoin Talk, Bitcoin Forum, messenger uygulamaları ve benzerleri gibi diğer sosyal medya platformlarını da araştırıyor. Kitaba göre, potansiyel bir kripto para birimi kullanıcısının bazı yerleşik özellikleri vardır:
- Teknoloji meraklısı bireyler, bir kişi akıllı telefonlar, tabletler, dizüstü bilgisayarlar vb.Gibi araçlar kullanır..
- 18-40 yaş grubu büyük olasılıkla kripto para birimlerini benimsiyor.
- Profesyonel oyuncular, çevrimiçi veya sanal gerçeklikte yeterince zaman geçirenler.
- Yüksek varlıklı bireyler.
Kitap, vergi memurlarının yaptırım işlemleri sırasında aldığı farklı önlemleri açıklıyor. Bireysel yatırımcıları, hizmet sağlayıcıları, borsaları ve madencileri içerir.
Kripto para birimlerini ele geçirmek
İşte en ilginç kısım geliyor. Kitap, yetkililerin bir yatırımcıya bağlı herhangi bir çevrimdışı veya çevrimiçi cüzdanla düzensiz faaliyetler keşfetmesi durumunda, bir yasaklayıcı emir u / s 132 (3). Soruşturma, kaynağın açıklanamadığını veya hesaplanmayan geliri temsil ettiğini kanıtlarsa, bir aracı kriptoyu ele geçirilebilecek Hindistan rupilerine dönüştürmek için yönlendirilebilir..
Bu, zincir üzerinde veya çevrimiçi bir cüzdansa:
- Özel bir anahtar bulunursa, kişiden kriptoyu ele geçirilebilecek rupiye çevirmesi istenebilir..
- Özel bir anahtar bulunamazsa ve kişi kooperatif değilse, yetkili bir memur, kişiye yasaklayıcı bir emir vermelidir. Alternatif olarak, 10 BTC’ye sahip olduğunuzu ve işbirliği yapmadığınızı varsayalım – departman bu 10 BTC’yi rupiye dönüştürebilir ve bu değere eşdeğer başka varlıkları ele geçirebilir.
Ayrıca, Gelir Vergisi Departmanının, kişinin ele geçirdiği kripto varlıklarını devretmek için kendi resmi cüzdanlarına sahip olması gerektiğini de önerdi..
Bölüm uzun zamandır hazırlanıyor
6 Nisan 2018’de Hindistan Merkez Bankası bir uyarı yayınladı ve bankalardan dijital para birimleriyle ilişkili bireylere ve şirketlere herhangi bir hizmet sağlamamalarını istedi. Ancak vergi departmanı iş gücünü çok önceden güçlendirmeyi planlıyordu. Gelir Vergisi Müdürlüğü’nün basım ve yayın kanadı, 13 Aralık 2017 tarihinde “Kripto para birimlerine giriş ve Bitcoin işlemlerinin adli muayenesi” başlıklı kitabın yayınlanması için mühürlü teklifler davet eden bir açık ihale ilanı yayınladı.
Kitabın amacı Hintli vergi memurlarını kripto para birimleri ve ilgili soruşturmalar konusunda eğitmek olduğundan, vergi departmanı kitabın halka açılmaması gerektiğine karar verdi. Böyle bir kitabın varlığı sorulduğunda Bilgi Edinme Hakkı Yasası 2015, departman bu kitabın dağıtıldığını doğruladı, ancak bir kopyasını vermeyi reddetti.
Vergi danışmanlığı firması Quagmire Consulting’in kurucusu Anoush Bhasin, Bitcoin’in son on yılda yarattığı önemli değer göz önüne alındığında, dünyanın dört bir yanındaki vergi otoritelerinin ilgisini çekmesi gerektiğini söyledi. Dedi, "Hindistan söz konusu olduğunda, mevcut doğrudan vergi kanunları, kripto varlık işlemlerine doğrudan uygulanabilir. Gelirin niteliği ve kesin açıklama, işlemin türüne bağlıdır. Buna paralel olarak, kripto varlıkları ile ilgilenen Hintlileri gelir vergisi kanunlarına uymaları için teşvik ediyor ve onlara yardım ediyoruz.."
Yazar, büyük bir Hint iş gazetesinde gazeteci olarak çalışıyor ve bu kılavuzu kaynaklarından almayı başardı..